穗府辦〔2015〕5號《廣州市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展暫行辦法（修訂）的通知》

廣州市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展暫行辦法（修訂）的通知

穗府辦〔2015〕5號

各區、縣級市人民政府，市政府各部門(mén)、各直屬機構：

《關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展的暫行辦法（修訂）》已經(jīng)市政府同意，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。執行中遇到問(wèn)題，請徑向市金融工作局反映。
 

廣州市人民政府辦公廳

2015年2月16日
 

關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展的暫行辦法（修訂）

自《中共廣州市委辦公廳廣州市人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于加快發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟的實(shí)施意見(jiàn)〉10個(gè)配套文件的通知》(穗辦〔2010〕10號)及廣州市人民政府辦公廳《關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號)頒布實(shí)施以來(lái)，對吸引股權投資機構落戶(hù)廣州、加快我市股權投資市場(chǎng)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。為吸引更多股權投資機構集聚，促進(jìn)我市股權投資市場(chǎng)規范、持續發(fā)展，根據中國證監會(huì )《私募投資基金監督管理暫行辦法》(中國證監會(huì )令第105號)、《中共廣州市委廣州市人民政府關(guān)于全面建設廣州區域金融中心的決定》(穗字〔2013〕12號)等文件精神，修訂本暫行辦法。

一、股權投資類(lèi)企業(yè)的行業(yè)管理

(一)股權投資類(lèi)企業(yè)包括股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)。股權投資企業(yè)是指以非公開(kāi)方式向特定對象募集資金設立，對非公開(kāi)交易的企業(yè)股權進(jìn)行投資并提供增值服務(wù)的非證券類(lèi)投資企業(yè)，企業(yè)名稱(chēng)可使用“股權投資”、“股權投資基金”字樣，營(yíng)業(yè)范圍可為“股權投資”;股權投資管理企業(yè)是指管理運作股權投資企業(yè)的企業(yè)，從事發(fā)起設立、受托管理股權投資企業(yè)，企業(yè)名稱(chēng)可使用“股權投資管理”、“股權投資基金管理”字樣，營(yíng)業(yè)范圍可為“股權投資管理，受托管理股權投資基金”。

(二)中國證監會(huì )及其派出機構是股權投資類(lèi)企業(yè)的監管部門(mén)，股權投資類(lèi)企業(yè)應遵守中國證監會(huì )的各項規定。

(三)股權投資類(lèi)企業(yè)在工商管理部門(mén)辦理注冊登記手續后，應按相關(guān)規定在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )完成備案手續。

二、股權投資類(lèi)企業(yè)的登記管理

(一)市有關(guān)部門(mén)按照職責分工做好股權投資類(lèi)企業(yè)的管理登記服務(wù)工作。市工商局負責辦理內外資公司制、合伙制股權投資類(lèi)企業(yè)的注冊登記工作，申請設立內資、合伙制外商投資股權投資類(lèi)企業(yè)直接在市工商局辦理;市商務(wù)委負責根據外商投資相關(guān)法律法規，辦理公司制外商投資股權投資類(lèi)企業(yè)設立以及外商投資股權投資企業(yè)在穗投資的審批工作，申請設立公司制外商投資股權投資類(lèi)企業(yè)經(jīng)市商務(wù)委審批通過(guò)后在市工商局辦理。

(二)股權投資類(lèi)企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權投資類(lèi)企業(yè)注冊設立條件和程序均按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法》、國家工商行政管理總局《外商投資合伙企業(yè)登記管理規定》(工商總局令第47號)的有關(guān)規定執行。外商投資企業(yè)和風(fēng)險投資企業(yè)、創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)等其他股權投資類(lèi)企業(yè)的注冊設立條件和程序另有規定的，從其規定。

(三)股權投資類(lèi)企業(yè)禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時(shí)需提交外匯管理部門(mén)出具的核準投資證明文件。

(四)承擔管理責任的股權投資管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)，可作為股權投資企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)辦理注冊登記。

三、加大對股權投資類(lèi)企業(yè)的支持力度

(一)自本暫行辦法施行之日起，工商注冊登記在我市并按中國證監會(huì )規定備案的新設股權投資類(lèi)企業(yè)可享受以下政策：

1．以公司制形式設立的股權投資企業(yè)，根據其實(shí)收資本的規模，給予一次性落戶(hù)獎勵：實(shí)收資本達到5億元人民幣或等值外幣的，獎勵500萬(wàn)元;實(shí)收資本達到15億元人民幣或等值外幣的，獎勵1000萬(wàn)元;實(shí)收資本達到30億元人民幣或等值外幣及以上的，獎勵1500萬(wàn)元。同一企業(yè)落戶(hù)獎勵累計最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。公司制股權投資企業(yè)委托股權投資管理企業(yè)管理運作的，參照本條款規定，按照實(shí)收資本金額給予受托管理的股權投資管理企業(yè)一次性落戶(hù)獎勵。

2．以合伙制形式設立的股權投資企業(yè)，根據合伙企業(yè)當年實(shí)際管理資金的規模，給予受托管理的股權投資管理企業(yè)一次性落戶(hù)獎勵：管理資金達到10億元人民幣或等值外幣的，獎勵500萬(wàn)元;管理資金達到30億元人民幣或等值外幣的，獎勵1000萬(wàn)元;管理資金達到50億元人民幣或等值外幣及以上的，獎勵1500萬(wàn)元。同一企業(yè)落戶(hù)獎勵累計最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。

本辦法實(shí)施前已在我市設立的股權投資企業(yè)，進(jìn)行增資擴股時(shí)的新增實(shí)收資本或新增管理資金規模達到上述規定的，參照新設企業(yè)給予獎勵。

(二)享受落戶(hù)獎勵的股權投資類(lèi)企業(yè)在享受獎勵后5年內注冊地址變更為不在廣州或注銷(xiāo)的，退回已獲得的獎勵資金。

(三)本暫行辦法中涉及的有關(guān)獎勵補貼經(jīng)費，納入市戰略性主導產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金的金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金中統籌安排，按該專(zhuān)項資金管理的有關(guān)規定執行。

四、股權投資類(lèi)企業(yè)的稅收政策

(一)合伙制股權投資企業(yè)和合伙制股權投資管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，應采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。

(二)合伙制股權投資企業(yè)從所投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執行。

(三)非合伙制股權投資企業(yè)、股權投資管理企業(yè)采取股權投資方式投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)達24個(gè)月以上，并符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)規定的，可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權持有時(shí)間滿(mǎn)24個(gè)月的當年度抵扣企業(yè)的應納稅所得額;當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

五、鼓勵設立各類(lèi)專(zhuān)業(yè)化的大型股權投資機構

(一)財政出資設立股權投資引導基金，為設立各類(lèi)股權投資機構提供支撐，發(fā)揮財政資金的杠桿放大效應，聚集并引導社會(huì )資本進(jìn)入戰略主導產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段，充分利用廣州產(chǎn)業(yè)轉型升級引導基金推動(dòng)我市股權投資市場(chǎng)發(fā)展，支持廣州產(chǎn)業(yè)投資基金管理有限公司做優(yōu)做強。

(二)支持廣州市創(chuàng )業(yè)投資引導基金參股或合作設立創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)，促進(jìn)高端自主創(chuàng )新資源集聚，加快培育戰略性新興產(chǎn)業(yè)。

(三)鼓勵和支持各類(lèi)機構按照有關(guān)規定投資在我市設立的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)化大型股權投資基金。

(四)鼓勵整合國有資源，設立國有股權投資基金。

(五)鼓勵有關(guān)金融機構、企業(yè)集團合作，設立從事區域開(kāi)發(fā)的股權投資基金。

(六)鼓勵設立其他投資戰略性主導產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的股權投資基金。

六、促進(jìn)股權投資機構的集聚

(一)市相關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)，形成有利于股權投資機構集聚和健康有序發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。

(二)積極推動(dòng)在我市金融商務(wù)區、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區等區域建立股權投資機構集聚園區，發(fā)揮聚集效應，吸引國內外大型股權投資類(lèi)企業(yè)入駐。股權投資產(chǎn)業(yè)園區應設立相應的股權投資類(lèi)企業(yè)服務(wù)平臺，為落戶(hù)的股權投資類(lèi)企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務(wù)和項目對接支持等服務(wù)。

(三)加快發(fā)展廣州股權交易中心，促進(jìn)股權投資市場(chǎng)發(fā)展，鼓勵股權投資類(lèi)企業(yè)進(jìn)場(chǎng)交易。

(四)支持互聯(lián)網(wǎng)金融對接平臺發(fā)展，搭建股權投資機構與高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)對接平臺，政府相關(guān)職能部門(mén)每年推薦重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)和中小企業(yè)進(jìn)入平臺融資發(fā)展。

(五)支持科技金融發(fā)展，促進(jìn)金融、科技、產(chǎn)業(yè)融合創(chuàng )新，鼓勵科技企業(yè)孵化器、民間投資機構等共同組建天使投資基金。鼓勵對科技型中小企業(yè)中長(cháng)期股權投資。建設科技金融專(zhuān)業(yè)平臺機構，統籌各類(lèi)政策性科技投資引導基金。鼓勵發(fā)展投貸聯(lián)動(dòng)戰略聯(lián)盟。

(六)支持開(kāi)展股權投資專(zhuān)業(yè)培訓交流活動(dòng)，推動(dòng)股權投資類(lèi)企業(yè)與我市企業(yè)開(kāi)展交流合作，增強我市股權投資市場(chǎng)的影響力。

七、推動(dòng)股權投資市場(chǎng)的規范健康發(fā)展

(一)市相關(guān)部門(mén)要在各自職能范圍內制訂和落實(shí)鼓勵股權投資市場(chǎng)發(fā)展的各項政策措施，由市金融工作局負責統籌協(xié)調。

(二)規范發(fā)展股權投資行業(yè)協(xié)會(huì )，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì )在加強行業(yè)自律管理方面的作用。

(三)積極引入專(zhuān)業(yè)的股權投資評級機構，推動(dòng)股權投資行業(yè)評估體系的建立，引導股權投資市場(chǎng)規范健康發(fā)展。

(四)股權投資類(lèi)企業(yè)不應以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應向投資者充分提示投資風(fēng)險及可能的投資損失。

(五)市相關(guān)部門(mén)要加強對股權投資類(lèi)企業(yè)的監督管理、風(fēng)險防范及處置工作，依法打擊利用股權投資或股權投資基金名義進(jìn)行的各類(lèi)非法集資活動(dòng)。

八、其他

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，有效期3年，原廣州市人民政府辦公廳《關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號)同時(shí)廢止。相關(guān)法律、政策依據變化或有效期屆滿(mǎn)時(shí)，根據實(shí)施情況依法評估修訂。

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