穗府辦〔2012〕36號 印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展的暫行辦法》的通知

印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展的暫行辦法》的通知

穗府辦〔2012〕36號

各區、縣級市人民政府，市政府各部門(mén)、各直屬機構：

《關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展的暫行辦法》已經(jīng)第14屆14次市政府常務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請認真組織實(shí)施。實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請徑向市金融辦反映。
 

廣州市人民政府辦公廳

二○一二年八月十日
 

關(guān)于促進(jìn)廣州股權投資市場(chǎng)規范發(fā)展的暫行辦法

《關(guān)于促進(jìn)廣州市股權投資市場(chǎng)發(fā)展的意見(jiàn)》作為《中共廣州市委廣州市人民政府關(guān)于加快發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟的實(shí)施意見(jiàn)》(穗字〔2010〕15號)的配套文件頒布實(shí)施以來(lái)，對于吸引股權投資機構落戶(hù)廣州，加快我市股權投資市場(chǎng)發(fā)展，發(fā)揮了積極作用。為加大政策支持力度，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境，吸引更多股權投資機構集聚，加快推進(jìn)我市股權投資市場(chǎng)發(fā)展，根據《珠江三角洲地區改革發(fā)展規劃綱要（2008-2020年）》以及《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于促進(jìn)股權投資企業(yè)規范發(fā)展的通知》(發(fā)改辦財金〔2011〕2864號)、《印發(fā)廣州區域金融中心建設規劃（2011-2020年）的通知》(穗府〔2011〕8號)、《關(guān)于加快建設廣州區域金融中心的實(shí)施意見(jiàn)》(穗府辦〔2011〕21號)等文件精神，制定本暫行辦法。

一、股權投資類(lèi)企業(yè)的設立條件

(一)股權投資類(lèi)企業(yè)包括股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)。股權投資企業(yè)是指以非公開(kāi)方式向特定對象募集設立，對非公開(kāi)交易的企業(yè)股權進(jìn)行投資并提供增值服務(wù)的非證券類(lèi)投資企業(yè)；股權投資管理企業(yè)是指管理運作股權投資企業(yè)的企業(yè)。

(二)符合以下條件的股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)可在企業(yè)名稱(chēng)中使用“投資基金”或“投資基金管理”。符合規定的已設立股權投資類(lèi)企業(yè)，市工商局可依申請批準變更登記。

1．股權投資企業(yè)的注冊資本(或認繳的出資數額)應不低于1億元(人民幣，下同)，首期到位資金應不低于5000萬(wàn)元。股東或合伙人應以自己的名義出資，單個(gè)股東(合伙人)的出資額應不低于200萬(wàn)元。

2．股權投資管理企業(yè)，以股份有限公司形式設立的，注冊資本應不低于1000萬(wàn)元；以有限責任公司形式設立的，其注冊資本應不低于500萬(wàn)元；以合伙制形式設立的，繳付的出資數額應不低于100萬(wàn)元。

(三)股權投資管理企業(yè)在申請設立時(shí)，應具有至少3名具備下列條件的中高級管理人員：

1．有5年以上從事投資或投資管理業(yè)務(wù)經(jīng)歷；

2．有2年以上中高級管理職務(wù)任職經(jīng)歷；

3．在最近5年內沒(méi)有嚴重違法記錄及尚在處理的重大經(jīng)濟糾紛訴訟案件，且個(gè)人信用記錄良好。

本暫行辦法所稱(chēng)中級管理人員是指擔任部門(mén)經(jīng)理等中層管理職務(wù)或相當職務(wù)的管理人員；高級管理人員是指擔任副總經(jīng)理及以上職務(wù)或相當職務(wù)的管理人員。

(四)股權投資企業(yè)的投資人數應當符合《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》的規定。

(五)股權投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為利用自有資金或受委托管理的資金進(jìn)行投資，投資領(lǐng)域限于非公開(kāi)交易的股權，閑置資金只能存放銀行或用于購買(mǎi)國債等固定收益類(lèi)投資產(chǎn)品。

(六)公司制、合伙制的股權投資企業(yè)、股權投資管理企業(yè)，不得以任何方式公開(kāi)募集和發(fā)行基金，并在章程或合伙協(xié)議中明確。

(七)股權投資企業(yè)應與有托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行簽訂資金托管協(xié)議，資金實(shí)行第三方托管，以確保投資者資產(chǎn)的安全。

(八)在工商注冊登記中使用“基金”字樣的股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)，應當在完成工商登記后的1個(gè)月內到相關(guān)職能部門(mén)備案。其中，資本規模(含投資者已實(shí)際出資及雖未實(shí)際出資但已承諾出資的資本規模)達到5億元人民幣或者等值外幣的股權投資企業(yè)，在國家發(fā)展改革委備案；資本規模不足5億元人民幣或者等值外幣的股權投資企業(yè)，在省政府確定的備案管理部門(mén)備案，在省政府出臺備案管理實(shí)施細則之前，暫在市金融辦備案。申請備案企業(yè)按照市金融辦提供的清單提交備案資料，市金融辦在收到股權投資企業(yè)備案申請后的15個(gè)工作日內，對復核無(wú)異議的股權投資企業(yè)，以在市金融辦門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公告其名單及基本情況的方式辦結備案手續。

股權投資企業(yè)采取自我管理方式的，由股權投資企業(yè)負責辦理備案手續；股權投資企業(yè)采取委托管理方式的，由其受托管理機構負責辦理備案手續。

二、股權投資類(lèi)企業(yè)的管理登記

(一)市有關(guān)部門(mén)按職責分工做好股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)的管理登記服務(wù)工作。市金融辦為本市股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，負責出具內外資股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)設立和注銷(xiāo)，以及股權、注冊資本、法定代表人變更的確認意見(jiàn)，并實(shí)行備案管理；市工商局負責根據市金融辦出具的確認意見(jiàn)，辦理內外資公司制、合伙制的股權投資企業(yè)、股權投資管理企業(yè)的注冊登記工作；市外經(jīng)貿局負責根據外商投資相關(guān)法律、法規及市金融辦出具的確認意見(jiàn)，辦理公司制外商投資股權投資企業(yè)和外商投資股權投資管理企業(yè)設立以及外商投資股權投資企業(yè)在穗投資的審批工作。

(二)股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)的注冊設立條件和程序均按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法》的有關(guān)規定執行。外商投資企業(yè)和風(fēng)險投資企業(yè)、創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)等其他股權投資類(lèi)企業(yè)的注冊設立條件和程序另有規定的，從其規定。

(三)股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時(shí)需提交外匯管理部門(mén)出具的核準投資證明文件。境內投資者應以人民幣出資。

(四)承擔管理責任的股權投資管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)，可作為股權投資企業(yè)的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)辦理注冊登記。

三、加大對股權投資類(lèi)企業(yè)的支持力度

(一)自本暫行辦法施行之日起，新設立并按規定備案的股權投資類(lèi)企業(yè)可享受以下政策：

1．以公司制形式設立的股權投資企業(yè)，根據其注冊資本的規模，給予一次性落戶(hù)獎勵：累計實(shí)到資本達5億元的，獎勵500萬(wàn)元；累計實(shí)到資本達15億元的，獎勵1000萬(wàn)元；累計實(shí)到資本30億元及以上的，獎勵1500萬(wàn)元。單筆落戶(hù)獎勵最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。

2．以合伙制形式設立的股權投資企業(yè)，根據合伙企業(yè)當年實(shí)際管理資金的規模，給予受托管理的股權投資管理企業(yè)一次性落戶(hù)獎勵：資金達到10億元的，獎勵500萬(wàn)元；資金達到30億元的，獎勵1000萬(wàn)元；資金50億元及以上的，獎勵1500萬(wàn)元。單筆落戶(hù)獎勵最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。公司制的股權投資企業(yè)委托股權投資管理企業(yè)管理運作的，參照本條款規定，按照當年實(shí)際到位的注冊資本金額給予受托管理的股權投資管理企業(yè)一次性落戶(hù)獎勵。

本辦法實(shí)施前已在我市設立的股權投資企業(yè)，進(jìn)行增資擴股時(shí)的新增注冊資本金或新增管理資金規模達到上述規定的，參照新設企業(yè)給予獎勵。

(二)享受落戶(hù)獎勵的股權投資企業(yè)在5年內遷離廣州的，退回已獲得的獎勵資金。

(三)本暫行辦法中涉及的有關(guān)獎勵補貼經(jīng)費，納入市金融業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金中統籌安排，按該專(zhuān)項資金管理的有關(guān)規定執行。

四、股權投資類(lèi)企業(yè)的稅收政策

(一)稅務(wù)部門(mén)應在國家政策允許的范圍內，對已實(shí)行備案的股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)實(shí)施最優(yōu)惠政策。

(二)合伙制股權投資企業(yè)和合伙制股權投資管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，應采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。

(三)合伙制股權投資企業(yè)從所投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執行。

(四)非合伙制股權投資企業(yè)、股權投資管理企業(yè)采取股權投資方式投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)達24個(gè)月以上，并符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)規定的，可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權持有時(shí)間滿(mǎn)24個(gè)月的當年度抵扣企業(yè)的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

五、鼓勵設立各類(lèi)專(zhuān)業(yè)化的大型股權投資機構

(一)財政出資設立股權投資引導基金，為設立各類(lèi)股權投資機構提供支撐。

(二)鼓勵和支持各類(lèi)機構按照有關(guān)規定投資在我市設立的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)化大型股權投資基金。

(三)鼓勵整合國有資源，設立國有股權投資基金。

(四)鼓勵有關(guān)金融機構、企業(yè)集團合作，設立從事區域開(kāi)發(fā)的股權投資基金。

(五)鼓勵設立其他投資戰略性主導產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的股權投資基金。

六、促進(jìn)股權投資機構的集聚

(一)市有關(guān)職能部門(mén)要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)，形成有利于股權投資機構集聚和健康有序發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。

(二)積極推動(dòng)在我市金融商務(wù)區、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區等區域建立股權投資機構集聚園區，發(fā)揮聚集效應，吸引國內外大型股權投資類(lèi)企業(yè)入駐。股權投資產(chǎn)業(yè)園區應設立相應的股權投資類(lèi)企業(yè)服務(wù)平臺，為落戶(hù)的股權投資類(lèi)企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務(wù)和項目對接支持等服務(wù)。

(三)設立場(chǎng)外交易市場(chǎng)，促進(jìn)股權投資市場(chǎng)發(fā)展，鼓勵股權投資類(lèi)企業(yè)進(jìn)場(chǎng)交易。

(四)支持科技金融發(fā)展，搭建股權投資機構與高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的對接平臺，由相關(guān)政府職能部門(mén)每年或每半年定期公布我市高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的名錄。

(五)支持開(kāi)展股權投資專(zhuān)業(yè)培訓交流活動(dòng)，推動(dòng)股權投資類(lèi)企業(yè)與我市企業(yè)開(kāi)展交流合作，增強我市股權投資市場(chǎng)的影響力。

七、推動(dòng)股權投資市場(chǎng)的規范健康發(fā)展

(一)市相關(guān)部門(mén)要在各自職能范圍內制訂和落實(shí)鼓勵股權投資市場(chǎng)發(fā)展的各項政策措施，由市金融辦負責統籌協(xié)調。

(二)規范發(fā)展股權投資行業(yè)協(xié)會(huì )，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì )在加強行業(yè)自律管理方面的作用。

(三)積極引入專(zhuān)業(yè)的股權投資評級機構，推動(dòng)股權投資行業(yè)評估體系的建立，引導股權投資市場(chǎng)規范健康發(fā)展。

(四)股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)不應以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應向投資者充分提示投資風(fēng)險及可能的投資損失。

(五)市各有關(guān)職能部門(mén)要加強對股權投資類(lèi)企業(yè)的監督管理、風(fēng)險防范及處置工作，依法打擊利用股權投資或股權投資基金名義進(jìn)行的各類(lèi)非法集資活動(dòng)。

八、其他

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，有效期3年。有效期屆滿(mǎn)，根據實(shí)施情況依法評估修訂。

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