銀監辦發(fā)〔2017〕46號《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)“監管套利、空轉套利、關(guān)聯(lián)套利”專(zhuān)項治理的通知》

中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)“監管套利、空轉套利、關(guān)聯(lián)套利”專(zhuān)項治理的通知

銀監辦發(fā)〔2017〕46號

各銀監局，機關(guān)各部門(mén)，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司：

為貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議精神，引導銀行業(yè)回歸本源，專(zhuān)注主業(yè)，規范經(jīng)營(yíng)行為，有效防控風(fēng)險，不斷提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟質(zhì)效，銀監會(huì )決定在銀行業(yè)金融機構全面開(kāi)展“監管套利、空轉套利、關(guān)聯(lián)套利”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三套利”）專(zhuān)項治理工作?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、提高思想認識，明確目標任務(wù)

本次專(zhuān)項治理工作是貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議精神和銀監會(huì )2017年度工作計劃的具體部署，是針對當前各銀行業(yè)金融機構同業(yè)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)等跨市場(chǎng)、跨行業(yè)交叉性金融業(yè)務(wù)中存在的杠桿高、嵌套多、鏈條長(cháng)、套利多等問(wèn)題開(kāi)展的專(zhuān)項治理。

各銀行業(yè)金融機構和各級監管部門(mén)機構要高度重視，狠抓落實(shí)，整治部分機構存在的“干活不彎腰”、“坐地收錢(qián)”、“只收費不服務(wù)”等官商作風(fēng)；縮短企業(yè)融資鏈條，降低企業(yè)債務(wù)杠桿，切實(shí)查糾偏離服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的業(yè)務(wù)和行為；使資金真正投向實(shí)體經(jīng)濟，提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的能力和水平。

二、加強組織領(lǐng)導，扎實(shí)有序推進(jìn)

（一）總體安排。各銀行業(yè)金融機構負責組織實(shí)施本系統各級機構自查；銀監會(huì )各機構監管部門(mén)負責組織推動(dòng)所監管機構的自查、“上對下”抽查，并進(jìn)行督導；銀監會(huì )現場(chǎng)檢查局負責組織推動(dòng)對銀行業(yè)金融機構的監管檢查工作；各銀監局負責組織推動(dòng)轄內機構的自查工作，并組織實(shí)施對轄內機構的監管檢查。機構自查和監管檢查的業(yè)務(wù)范圍均為2016年末有余額的各類(lèi)業(yè)務(wù)，必要時(shí)可以上溯或下延。

（二）機構自查。各銀行業(yè)金融機構要開(kāi)展全系統自查及“上對下”抽查，全面覆蓋體制、機制、系統、流程、人員及業(yè)務(wù)，結合自身特點(diǎn)細化自查方案，自主確定自查和“上查下”的機構數量及業(yè)務(wù)比例。自查和“上查下”要有組織、有安排、有實(shí)施、有記錄，自查發(fā)現案件線(xiàn)索的，要及時(shí)移送司法機關(guān)。對機構應查未查、應發(fā)現未發(fā)現、應處未處和處理不到位的問(wèn)題，監管機構一經(jīng)發(fā)現，將從嚴從重處理。

（三）監管檢查。銀監會(huì )各機構監管部門(mén)根據日常監管掌握情況，結合以往非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查發(fā)現的問(wèn)題和風(fēng)險隱患開(kāi)展督導工作。各銀監局要切實(shí)履行屬地監管職責，可根據轄內風(fēng)險狀況自行確定檢查機構的數量和業(yè)務(wù)比例，結合被查機構經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)細化檢查方案。監管檢查原則上采取“雙隨機”方式進(jìn)行，應實(shí)現轄內機構類(lèi)別全覆蓋，并注重對法人機構的檢查。同時(shí)，各銀監局在今年實(shí)施的所有檢查項目中，都應全面落實(shí)“三套利”專(zhuān)項治理工作的檢查要點(diǎn)。

三、落實(shí)報告要求，確保治理實(shí)效

（一）機構自查要求報告

1.報告路徑。各銀行業(yè)金融機構應在匯總分支機構自查情況基礎上，于2017年6月12日前將自查報告（文字及附表）報送監管部門(mén)。其中，銀監會(huì )直接監管的法人機構將自查報告報送至銀監會(huì )對應的機構監管部門(mén)，并抄送現場(chǎng)檢查局；地方法人機構將自查報告報送至屬地銀監局（分局），并抄送銀監會(huì )對應機構監管部門(mén)和現場(chǎng)檢查局；銀行業(yè)金融機構各級分支機構應將本級自查情況報送至屬地銀監局（分局）。對自查發(fā)現的重大違規問(wèn)題，應及時(shí)專(zhuān)題報送。

2017年11月30日前，各銀行業(yè)金融機構要全面完成自查、“上查下”以及監管檢查發(fā)現問(wèn)題的整改和問(wèn)責工作，并形成報告（文字及附表）報送監管部門(mén)，報告路徑同上。

2.報告要求。銀行業(yè)金融機構的自查報告將作為非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查的重要參考依據，須由主要負責人簽發(fā)。自查報告的

內容應包括：一是自查工作組織實(shí)施情況；二是內部規章與合規機制基本情況及總體評價(jià)；三是自查發(fā)現的主要問(wèn)題；四是問(wèn)題存在的原因；五是整改和問(wèn)責工作的具體情況，包括整改和問(wèn)責進(jìn)度安排、已（擬）采取的整改和問(wèn)責措施、責任部門(mén)及責任人、對未整改和問(wèn)責問(wèn)題的說(shuō)明等，并附整改問(wèn)責臺賬；六是對監管工作的建議；七是下一步工作措施等。

（二）監管檢查要求報告

1.報告路徑。各銀監局的監管檢食應形成“1+N”份檢查報告，即l份匯總轄內檢查工作情況的總報告，N份按行別或機構類(lèi)別匯總的分報告。其中，銀監會(huì )直接監管機構的分支機構，以及城市商業(yè)銀行、外資銀行按行別（公司）分別匯總，農村中小金融機構按農村銀行、農信社、新型農村金融機構類(lèi)別分別匯總，非銀行金融機構按信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、消費金融公司等機構類(lèi)別分別匯總。

各銀監局于2017年6月12日前報送檢查報告、附表及典型案例；6月底前報送現場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)；7月底前報送“三套利”專(zhuān)項治理最終處理處罰結果（文字及附表）。上述材料報送銀監會(huì )現場(chǎng)檢查局的同時(shí)，抄送對應機構監管部門(mén)。

2017年6月30日前，銀監會(huì )各機構監管部門(mén)匯總、上報所監管條線(xiàn)機構自查、監管督導及監管檢查情況；現場(chǎng)檢查局匯總、上報銀監會(huì )“三套利”行為專(zhuān)項治理檢查情況。

2.報告內容。各銀監局的檢查報告應包括以下內容：一是監管檢查的組織實(shí)施情況；二是機構內部規章及合規管理機制建設和執行的總體情況；三是檢查發(fā)現的主要問(wèn)題和風(fēng)險隱患；四是問(wèn)題原因分析；五是采取的審慎監管措施，以及已（擬）處理處罰措施；六是相關(guān)政策建議等。

各銀監局在監管檢查中要注意收集整理2-3個(gè)典型案例，對分支機構因總行制度缺陷和管理漏洞而發(fā)生的問(wèn)題，應在檢查報告中予以體現。同時(shí)，對檢查中發(fā)現的重大風(fēng)險問(wèn)題，應及時(shí)專(zhuān)題報送銀監會(huì )。

（三）監管措施

銀監會(huì )各機構監管部門(mén)和各銀監局應結合機構自查、監管督導、監管檢查和日常監管掌握的問(wèn)題，提出針對性的監管意見(jiàn)，一行一策，督促機構嚴格整改問(wèn)責。并視情況采取責令暫停業(yè)務(wù)、停止批準開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、停止批準增設分支機構、責令調整董事及高管等審慎監管措施。

四、嚴肅整改問(wèn)責，依法廉潔工作監管

對“三套利”專(zhuān)項治理工作中發(fā)現的問(wèn)題，銀行業(yè)金融機構要落實(shí)風(fēng)險管控的主體責任，切實(shí)整改，嚴肅問(wèn)責。對一時(shí)難以整改和問(wèn)責到位的問(wèn)題，要建立臺賬，明確時(shí)限，責任到人。

各級監管機構要強化監管處罰，真正落實(shí)“三鐵三見(jiàn)”要求。

一是對自查工作不落實(shí)、屢查屢犯不收手、整改問(wèn)責不到位、監管檢查不配合的機構，要依法從嚴采取監管措施。二是切實(shí)做到應處必處，應罰盡罰，特別是對于違規開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易、花樣翻新的套利行為和利益輸送等問(wèn)題，要從嚴從重處罰。對檢查發(fā)現的案件線(xiàn)索，要及時(shí)移送司法機關(guān)。三是依法建立處罰機制。既要沒(méi)收非法所得，也要處以罰款；要對違規機構和相關(guān)責任人員實(shí)施“雙罰”；要將處罰結果與市場(chǎng)準入、履職評價(jià)、監管評級等掛鉤；要進(jìn)行通報和曝光，強化震懾效應。

各級監管機構要嚴格按照中央“八項規定”精神和整治“四風(fēng)”要求，依法廉潔開(kāi)展治理工作，嚴格執行銀監會(huì )現場(chǎng)檢查紀律，嚴格遵守保密規定，對于違反各項紀律的行為要堅決糾正并嚴肅查處。

為統籌推進(jìn)加強對“三套利”行為專(zhuān)項治理工作的統籌推進(jìn)，請各銀監局確定一名局級領(lǐng)導牽頭負責，并確定一名處級干部擔任聯(lián)絡(luò )人，于3月底前將相關(guān)人員名單及聯(lián)系電話(huà)發(fā)送報送銀監會(huì )現場(chǎng)檢查局。

附件：1．銀行業(yè)金融機構“監管套利、空轉套利、關(guān)聯(lián)套利”專(zhuān)項治理工作要點(diǎn)

 

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )辦公廳

2017年3月28日

（此件發(fā)至銀監分局與相關(guān)地方法人銀行業(yè)金融機構）

 

附件1：銀行業(yè)金融機構“監管套利、空轉套利、關(guān)聯(lián)套利”專(zhuān)項治理工作要點(diǎn)

一、指導原則

（一）銀行業(yè)金融機構董事會(huì )要切實(shí)負責同業(yè)、理財（資管）等通道類(lèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展規劃和風(fēng)險管控工作。各機構要制定符合經(jīng)濟、金融發(fā)展實(shí)際和本機構風(fēng)險管理能力的目標和規模，對本機構通道類(lèi)業(yè)務(wù)近年的發(fā)展情況進(jìn)行梳理和總結，檢查是否存在過(guò)激或與本行風(fēng)險管控能力不相適應的發(fā)展戰略及規劃。通道類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展速度和規模過(guò)高且風(fēng)險管理能力明顯跟不上要求的機構，應制定切實(shí)有效的整改計劃。

（二）對于交叉性金融產(chǎn)品，總體原則是資金來(lái)源于誰(shuí)，誰(shuí)就要承擔管理責任，出了風(fēng)險就要追究誰(shuí)的責任；相應監管機構也要承擔監管責任。

（三）對于資金來(lái)源于自身的資產(chǎn)管理計劃，銀行業(yè)金融機構要切實(shí)承擔起風(fēng)險管控的主體責任，不能將項目調查、風(fēng)險審查、投后檢查等自身風(fēng)險管理職責轉交給“通道機構”。

（四）各銀行業(yè)金融機構在防范外部風(fēng)險沖擊方面，要管好自己的員工、自己的業(yè)務(wù)和自己的資金。尤其是要建立銀行體系與資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、保險市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)之間的防火墻，不得為各類(lèi)債券或票據發(fā)行提供擔保。禁止將非持牌金融機構列為同業(yè)合作交易對手。

二、監管套利

監管套利是銀行業(yè)金融機構通過(guò)違反監管制度或監管指標要求來(lái)獲取收益的套利行為。

（一）規避監管指標套利

1.規避信用風(fēng)險指標。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在通過(guò)各類(lèi)資管計劃（包括券商、基金、信托、保險、期貨等）違規轉讓等方式實(shí)現不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調節監管指標；

（2）是否違反監管規定或會(huì )計準則，通過(guò)調整貸款分類(lèi)、重組貸款、虛假盤(pán)活、過(guò)橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良，降低信用風(fēng)險指標或調整撥備充足率指標；

（3）是否存在低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準備計提不足的情況；

（4）是否存在理財資金投資非標債權資產(chǎn)總額超過(guò)規定上限的情況；

（5）是否存在同業(yè)融入資金余額占比負債總額超過(guò)三分之一的情況。

2.規避資本充足指標。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在同業(yè)業(yè)務(wù)、票據業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)未按照“穿透性”原則和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，準確進(jìn)行會(huì )計核算、風(fēng)險計量并足額計提資本的情況，包括但不限于：通過(guò)違規提供同業(yè)增信，或通過(guò)借助券商、基金、信托、保險、期貨等通道方，設立定向資管計劃、有限合伙股權理財融資等模式；

（2）是否通過(guò)賣(mài)出回購或以表內資產(chǎn)設立附回購協(xié)議的財產(chǎn)權信托等模式，將金融資產(chǎn)違規出表或轉換資產(chǎn)形態(tài)以達到調節監管指標的目的；

（3）轉貼現賣(mài)出票據、賣(mài)斷附帶追索權的票據業(yè)務(wù)是否按照規定計提資本；

（4）是否存在以拆分時(shí)段買(mǎi)入返售相同票據資產(chǎn)，減少風(fēng)險資產(chǎn)占用；

（5）是否存在利用第三方機構，將票據資產(chǎn)轉為資管計劃，以投資替代貼現，隨意調節會(huì )計報表并減少資本計提；

（6）是否存在考察期末時(shí)點(diǎn)將風(fēng)險權重相對較高的同業(yè)資金繳存央行，期末立即轉回，人為調節會(huì )計報表和資產(chǎn)風(fēng)險權重，虛增資本充足率及收益調節的情況；

（7）是否存在將不符合小微企業(yè)條件客戶(hù)人為調整為小微企業(yè)，致使信用風(fēng)險加權資產(chǎn)計量不準確。

3.規避流動(dòng)性風(fēng)險指標。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在利用票據業(yè)務(wù)，以票吸存虛增存貸款規模；

（2）是否存在通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵睿?br />
（3）是否存在協(xié)助同業(yè)機構違規將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵畹龋?br />
（4）是否存在違規開(kāi)展資金池理財業(yè)務(wù)，理財產(chǎn)品期限嚴重錯配，通過(guò)滾動(dòng)發(fā)售、混合運作、分離定價(jià)，發(fā)行分級理財產(chǎn)品或理財產(chǎn)品與代銷(xiāo)產(chǎn)品之間相互交易，調節流動(dòng)性，隱匿流動(dòng)性風(fēng)險；

（5）是否通過(guò)將非標資產(chǎn)人為調整按照標準資產(chǎn)核算，影響流動(dòng)性指標；

（6）是否將理財資金轉為一般性存款。

4.規避其他類(lèi)指標。主要內容包括但不限于：

（1）是否通過(guò)理財業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)之間相互交易，規避信貸規?？刂苹驅⒆誀I(yíng)資產(chǎn)出表或減低信用風(fēng)險加權資產(chǎn)；

（2）是否通過(guò)違規辦理同業(yè)代理轉貼現業(yè)務(wù)，隱匿信貸資產(chǎn)規模；

（3）表外理財業(yè)務(wù)違規通過(guò)人為調整將非標準化轉為標準化，突破非標監管指標；

（4）是否存在利用“賣(mài)斷＋買(mǎi)入返售＋到期買(mǎi)斷”、“假買(mǎi)斷、假賣(mài)斷”、附加回購承諾等交易模式，調節信貸指標；

（5）是否存在倒換業(yè)務(wù)類(lèi)型，提增中間業(yè)務(wù)收入等；

（6）是否存在多頭開(kāi)戶(hù)、多頭借款、多頭互保突破集團客戶(hù)集中度要求；

（7）是否存在通過(guò)重分類(lèi)債券投資調整利潤，債券投資未準確估值或提足撥備；

（8）是否為違規交易場(chǎng)所提供承銷(xiāo)、開(kāi)戶(hù)、托管、資產(chǎn)劃轉、代理買(mǎi)賣(mài)、投資咨詢(xún)、保險等服務(wù)；

（9）是否存在本行自營(yíng)資金購買(mǎi)本行理財產(chǎn)品現象。

（二）規避監管政策違規套利

1.違反宏觀(guān)調控政策套利。重點(diǎn)檢查銀行業(yè)金融機構是否貫徹落實(shí)國家行業(yè)調控政策和信貸調控政策。包括但不限于：

（1）信貸資金是否借道建筑業(yè)或其他行業(yè)投向房地產(chǎn)和“兩高一剩”行業(yè)領(lǐng)域；

（2）是否通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)或拆分為小額貸款等方式，向房地產(chǎn)和“兩高一剩”等行業(yè)領(lǐng)域提供融資；

（3）是否通過(guò)同業(yè)非標投資、理財投資等方式，繼續對“僵尸企業(yè)”以及環(huán)保排放不達標、嚴重污染環(huán)境且整改無(wú)望的落后企業(yè)提供授信；

（4）是否違反落實(shí)新預算法和國務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的有關(guān)要求，通過(guò)產(chǎn)業(yè)基金、委托貸款等方式提供融資放大政府性債務(wù)，通過(guò)產(chǎn)業(yè)基金等進(jìn)行非標資產(chǎn)投資等；

（5）是否發(fā)放虛假用途的貸款用于股票或理財投資；

（6）是否人為調整企業(yè)標準形態(tài)，完成小微企業(yè)貸款“三個(gè)不低于”目標。

2.違反風(fēng)險管理政策套利。重點(diǎn)檢查包括但不限于：

（1）是否放松風(fēng)險管理或授信條件，以形式審查替代實(shí)質(zhì)審查，為不符合條件的客戶(hù)辦理授信業(yè)務(wù)；

（2）是否放松信用證結算管理使企業(yè)挪用信用證結算回款，套取銀行信用；

（3）是否給予企業(yè)進(jìn)出口兩端雙重融資或開(kāi)立與業(yè)務(wù)周期嚴重錯配的信用證；

（4）是否開(kāi)展三方或以上交易對手之間的買(mǎi)入返售或賣(mài)出回購業(yè)務(wù)；

（5）是否使用不符合監管規定的金融資產(chǎn)辦理買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）業(yè)務(wù)；

（6）是否規避自營(yíng)貸款盡職調查、風(fēng)險審查和風(fēng)險管理要求，通過(guò)非標準化債權同業(yè)投資業(yè)務(wù)和理財產(chǎn)品非標準化債權資產(chǎn)投資提供授信融資；

（7）是否存在銀行名義上代銷(xiāo)主動(dòng)管理類(lèi)信托產(chǎn)品，實(shí)際主導相關(guān)項目選擇、盡職調查、審批以及貸后管理，并與信托公司簽訂隱性回購條款的情形。

3.利用不正當競爭套利。重點(diǎn)檢查包括但不限于：

（1）是否依據虛假的合同、增值稅發(fā)票、銀行進(jìn)賬單、他項權證以及審計報告等辦理授信業(yè)務(wù)；

（2）是否向不符合固定資產(chǎn)貸款標準的企業(yè)和項目改為發(fā)放流動(dòng)資金貸款；

（3）是否與企業(yè)簽訂債權債務(wù)抵銷(xiāo)協(xié)議，為企業(yè)在會(huì )計報表中抵銷(xiāo)金融資產(chǎn)和負債提供便利；

（4）是否與中介合作，離行離柜辦理無(wú)真實(shí)貿易背景票據貼現非法牟利；

（5）是否通過(guò)票據業(yè)務(wù)為他行隱匿、消減信貸規模提供“通道”；

（6）是否通過(guò)簽訂“陰陽(yáng)合同”或抽屜協(xié)議等行為為非保本理財提供保本承諾；

（7）是否存在將本行票據業(yè)務(wù)完全授信給第三方非金融機構辦理。

4.增加企業(yè)融資成本套利。重點(diǎn)檢查包括但不限于：

（1）是否強制設定條款或協(xié)商約定將部分貸款轉為存款；

（2）是否以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；

（3）是否要求客戶(hù)接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)收取費用；

（4）是否將利息分解為費用收取，變相提高利率；

（5）是否在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時(shí)強制捆綁搭售理財、保險、基金等金融產(chǎn)品；

（6）是否籠統將貸款利率上浮至最高限額；

（7）是否將經(jīng)營(yíng)成本以費用形式轉嫁給客戶(hù)；

（8）是否對小微企業(yè)貸款收取承諾費、資金管理費；

（9）是否對小微企業(yè)及其增信機構嚴格執行限制收取財務(wù)顧問(wèn)費、咨詢(xún)費等費用；

（10）是否承擔抵押登記費。

三、空轉套利

空轉套利是指銀行業(yè)金融機構通過(guò)多種業(yè)務(wù)使資金在金融體系內流轉而未流向實(shí)體經(jīng)濟或通過(guò)拉長(cháng)融資鏈條后再流向實(shí)體經(jīng)濟來(lái)獲取收益的套利行為。

（一）信貸“空轉”

主要內容包括但不限于：

（1）是否存在以虛增存款和中間業(yè)務(wù)收入為目的為企業(yè)組合辦理表內外融資業(yè)務(wù)，拉長(cháng)融資鏈條、造成資金低效空轉、增加企業(yè)負擔的現象；

（2）是否存在以本行表內表外融資違規置換他行表內表外融資等方式，用于企業(yè)舉新債還舊債，資金未被真正用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現象；

（3）多頭過(guò)度授信集團企業(yè)及個(gè)人信用貸款領(lǐng)域，是否存在信貸資金被挪用于委托貸款、理財、信托、證券市場(chǎng)等現象；

（4）是否存在違規發(fā)放“搭橋貸款”，套取銀行資金進(jìn)行民間借貸及投向高利率行業(yè)的現象。

（二）票據“空轉”

主要內容包括但不限于：

（1）是否存在循環(huán)開(kāi)立無(wú)真實(shí)貿易背景的承兌匯票并辦理貼現，套取保證金，虛增存款和中間業(yè)務(wù)收入的情況；

（2）是否存在通過(guò)組合運用賣(mài)斷、買(mǎi)入返售、買(mǎi)斷轉貼等方式，將票據在資產(chǎn)負債表內轉移出去逃避信貸規模管控、賺取買(mǎi)賣(mài)差價(jià)的行為；

（3）是否存在借助跨業(yè)合作通道，通過(guò)信托、券商等“通道”模式，運用理財資金投資票據資產(chǎn)的行為；

（4）是否存在違規辦理不與交易對手面簽、不見(jiàn)票據、不出資金、不背書(shū)的票據轉貼現“清單交易”業(yè)務(wù)；

（5）是否存在違規配合客戶(hù)辦理無(wú)風(fēng)險敞口、無(wú)真實(shí)貿易背景銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行套利導致資金在銀行體系空轉。

（三）理財“空轉”

主要內容包括但不限于：

（1）是否存在以理財資金購買(mǎi)理財產(chǎn)品的現象；

（2）是否存在非銀機構利用委外資金進(jìn)一步加杠桿、加久期、加風(fēng)險等現象；

（3）是否存在理財資金為各類(lèi)監管套利提供支持的情況；

（4）是否存在利用同業(yè)理財購買(mǎi)本行同業(yè)存單現象；

（5）簡(jiǎn)述本行理財資金委外規模（主要指購買(mǎi)券商、保險、基金、信托、期貨等各類(lèi)機構發(fā)行的資產(chǎn)管理計劃）以及主動(dòng)管理和非主動(dòng)管理的規模情況，并列明簡(jiǎn)要交易結構。

（四）同業(yè)“空轉”

主要內容包括但不限于：

1.同業(yè)資金空轉。

（1）是否存在通過(guò)同業(yè)存放、賣(mài)出回購等方式吸收同業(yè)資金，對接投資理財產(chǎn)品、資管計劃等，放大杠桿、賺取利差的現象；

（2）是否存在通過(guò)同業(yè)投資等渠道充當他行資金管理“通道”，賺取費用，而不承擔風(fēng)險兜底責任的現象（信托公司開(kāi)展的風(fēng)險管理責任劃分清晰的事務(wù)管理類(lèi)信托除外）；

（3）是否存在通過(guò)同業(yè)繞道，虛增資產(chǎn)負債規模、少計資本、掩蓋風(fēng)險等現象。

2.同業(yè)存單空轉。

是否通過(guò)大量發(fā)行同業(yè)存單，甚至通過(guò)自發(fā)自購、同業(yè)存單互換等方式來(lái)進(jìn)行同業(yè)理財投資、委外投資、債市投資，導致期限錯配，加劇流動(dòng)性風(fēng)險隱患；延長(cháng)資金鏈條，使得資金空轉套利，脫實(shí)向虛。

四、關(guān)聯(lián)套利

關(guān)聯(lián)套利是指銀行業(yè)金融機構通過(guò)利用所掌握的關(guān)聯(lián)方或附屬機構資源，通過(guò)設計交易結構、模糊關(guān)聯(lián)關(guān)系和交易背景等形式，規避監管獲取利益的套利行為。

（一）違規向關(guān)聯(lián)方授信、轉移資產(chǎn)或提供其他服務(wù)

1.違反或規避限制性政策規定。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在以降低定價(jià)標準、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況；

（2）是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況；

（3）是否存在通過(guò)掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式，規避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況；

（4）是否存在借道其他銀行、信托、證券等同業(yè)機構向關(guān)聯(lián)方間接提供授信資金，規避向已發(fā)生授信損失的關(guān)聯(lián)方授信的情況；

（5）是否存在通過(guò)投資關(guān)聯(lián)方設立的基金、合伙企業(yè)等，違規轉移信貸資產(chǎn)，并規避關(guān)聯(lián)交易審批的情況；

（6）是否通過(guò)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調節收益及本行資產(chǎn)負債表等行為。

2.違反或規避關(guān)聯(lián)授信集中度控制。主要內容包括但不限：

（1）向關(guān)聯(lián)方所在集團統一授信是否覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否存在通過(guò)掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況；

（2）是否存在未按“穿透原則”認定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團授信或未真實(shí)反映風(fēng)險敞口，規避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。

3.違反或規避股權管理規定。主要內容包括但不限于：

（1）是否存在通過(guò)掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權代持、股權轉讓等方式，違規超比例持有商業(yè)銀行股權、變更持股或股份總額5%以上股東的情況；

（2）在增資擴股、引入戰投、員工持股、股權激勵等實(shí)施過(guò)程中，是否存在股權定價(jià)偏低、“低買(mǎi)高賣(mài)”等違規向關(guān)聯(lián)方、高管層等輸送利益的情況；

（3）是否存在以股權提供質(zhì)押反擔保等變相接受本行股權作為質(zhì)押提供授信的情況；

（4）股東質(zhì)押本行股權，是否存在高估股權價(jià)值，套取信貸資金、放大股權風(fēng)險的情況。是否存在通過(guò)控制關(guān)聯(lián)子公司并為子公司提供資金等方式間接控制本行或他行股權。

（二）違反或規避并表管理規定

主要內容包括但不限于：

1.是否存在未將商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權的機構，或借道理財、代銷(xiāo)、同業(yè)等渠道通過(guò)復雜交易結構設立且商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機構，或業(yè)務(wù)、風(fēng)險、損失等對商業(yè)銀行集團造成重大影響的被投資機構等納入并表范圍，規避資本、會(huì )計或風(fēng)險并表監管的情況，并表處理是否全面合規；

2.是否存在借道相關(guān)附屬機構，利用內部交易轉移資產(chǎn)，調節業(yè)務(wù)規模以及不良、撥備、資本等監管指標的情況；

3.是否存在利用境內外附屬機構變相投資非上市企業(yè)股權、投資性房地產(chǎn)，或規避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺等限制性領(lǐng)域授信政策的情況；

4.同一或關(guān)聯(lián)客戶(hù)是否借道銀行集團各附屬機構，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產(chǎn)管理公司等機構，通過(guò)復雜交易結構和安排進(jìn)行融資，形成不正當利益輸送，侵害其他投資者或客戶(hù)權益，或規避監管政策限制、關(guān)聯(lián)集中度控制等情況；

5．是否通過(guò)購買(mǎi)QDII產(chǎn)品等投資國內房地產(chǎn)企業(yè)在境外發(fā)行的債券。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/law/18867.html

本文關(guān)鍵詞： 銀監辦發(fā), 中國銀監會(huì ), 辦公廳, 銀行業(yè), 監管套利, 空轉套利, 關(guān)聯(lián)套利, 專(zhuān)項治理, 通知