銀發(fā)〔2016〕306號《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》

中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知

銀發(fā)〔2016〕306號

依據2020年12月31日發(fā)布的《中國人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國資委銀保監會(huì )外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩外貿穩外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號），本規定第五條與（銀發(fā)〔2020〕330號）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號）為準。

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)部管理部，各省會(huì )（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行；國家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進(jìn)一步規范境內企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)，引導境外放款跨境人民幣結算有序開(kāi)展，現就境內企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)流程和有關(guān)政策事項通知如下：

一、本通知所稱(chēng)人民幣境外放款業(yè)務(wù)是指境內企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)放款人）通過(guò)結算銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)辦行）將人民幣資金借貸給境外企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)借款人）或經(jīng)企業(yè)集團財務(wù)公司以委托貸款的方式通過(guò)結算銀行將人民幣資金借貸給境外企業(yè)的行為。

本通知所稱(chēng)境內企業(yè)是指在中華人民共和國境內（不含香港、澳門(mén)和臺灣地區）注冊成立的非金融企業(yè)。

二、經(jīng)辦行應要求放款人在辦理人民幣境外放款業(yè)務(wù)前在所在地外匯管理部門(mén)進(jìn)行登記，在企業(yè)境外放款余額上限內為其辦理業(yè)務(wù)。

三、放款人應注冊成立1年以上，與借數人之間應具有股權關(guān)聯(lián)關(guān)系。

四、經(jīng)辦行需嚴格審核境外借款人的經(jīng)營(yíng)規模是否與借款規模相適應，以及境外借款資金的實(shí)際用途，確保境外放款用途的真實(shí)性和合理性。

五、對境內企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)實(shí)行本外幣一體化的宏觀(guān)審慎管理。

企業(yè)境外放款余額上限=最近一期經(jīng)審計的所有者權益*宏觀(guān)審慎調節系數

企業(yè)境外放款余額=∑境外放款余額+∑提前還款額*（1+提前還款天數/合同約定天數）+∑外幣境外放款余額*幣種轉換因子

每5年對提前還款所占額度進(jìn)行清零。

其中，宏觀(guān)審慎調節系數為0.3；幣種轉換因子為0，人民銀行根據宏觀(guān)經(jīng)濟形勢和跨境資金流動(dòng)情況對宏觀(guān)審慎調節系數和幣種轉換因子進(jìn)行動(dòng)態(tài)調整。經(jīng)辦行和放款人應做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)放款余額不超過(guò)其上限。

對于短期頻繁發(fā)生的境外放款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行應要求放款人提供相關(guān)情況說(shuō)明，一旦發(fā)現有違規行為，立即停止為其辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。對于當前境外放款余額已超過(guò)政策調整后余額上限的放款人，經(jīng)辦行應暫停為其辦理境外放款業(yè)務(wù)。

六、放款人不得使用個(gè)人資金向借款人進(jìn)行境外放款，不得利用自身債務(wù)融資為境外放款提供資金來(lái)源。

七、放款人向境外放款的利率應符合商業(yè)原則，在合理范圍內協(xié)商確定，但必須大于零。放款期限原則上應在6個(gè)月至5年內，超過(guò)5年（含5年）的應報當地人民銀行分支機構進(jìn)行備案。

八、經(jīng)辦行應提醒放款人及時(shí)收回放款資金。出現借款人逾期未歸還的，且放款人拒不作出說(shuō)明或說(shuō)明缺乏合理性的，經(jīng)辦行應暫停為其辦理新的境外放款業(yè)務(wù)，并及時(shí)向當地人民銀行分支機構報送相關(guān)情況。境外放款可以展期，但原則上同一筆境外人民幣放款展期不超過(guò)一次。

九、放款人應按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等銀行結算賬戶(hù)管理規定申請開(kāi)立人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于辦理人民幣境外放款業(yè)務(wù)。同時(shí)，人民幣境外放款必須經(jīng)由放款的人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)以人民幣收回，且回流金額不得超過(guò)放款金額及利息、境內所得稅、相關(guān)費用等合理收入之和。

十、經(jīng)辦行應做好人民幣境外放款業(yè)務(wù)真實(shí)性和合規性審核，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)。

十一、經(jīng)辦行應認真履行信息報送職責，及時(shí)準確地向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關(guān)賬戶(hù)信息、跨境收支信息、跨境信貸融資信息，并在收支信息的交易附言中添加“境外放款”字樣說(shuō)明。

十二、人民銀行總行及分支機構根據本通知對境內企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)實(shí)施監督管理。

十三、本通知自印發(fā)之日起施行。以前規定與本通知不一致的，按本通知執行。

請人民銀行副省級城市中心支行以上分之機構將本通知轉發(fā)至轄區內人民銀行分支機構，城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開(kāi)辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機構。




 

中國人民銀行

2016年11月26日

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