《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》中國人民銀行令〔2003〕第5號

中國人民銀行令〔2003〕第5號

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為規范人民幣銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò)，現予公布，自2003年9月1日起施行。
 

行　長(cháng)        周小川

二○○三年四月十日

人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法
 

第一章　總則
 

第一條　為規范人民幣銀行結算賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行結算賬戶(hù))的開(kāi)立和使用，加強銀行結算賬戶(hù)管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規，制定本辦法。
    
第二條　存款人在中國境內的銀行開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)適用本辦法。

本辦法所稱(chēng)存款人，是指在中國境內開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統稱(chēng)單位)、個(gè)體工商戶(hù)和自然人。

本辦法所稱(chēng)銀行，是指在中國境內經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營(yíng)支付結算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農村信用合作社。

本辦法所稱(chēng)銀行結算賬戶(hù)，是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶(hù)。
    
第三條　銀行結算賬戶(hù)按存款人分為單位銀行結算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

(一)存款人以單位名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)為單位銀行結算賬戶(hù)。單位銀行結算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。

個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執照以字號或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)納入單位銀行結算賬戶(hù)管理。

(二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶(hù)納入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)管理。
    
第四條　單位銀行結算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。
    
第五條　存款人應在注冊地或住所地開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。符合本辦法規定可以在異地(跨省、市、縣)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的除外。
    
第六條　存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開(kāi)戶(hù)銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)登記證。但存款人因注冊驗資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。
    
第七條　存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。除國家法律、行政法規和國務(wù)院規定外，任何單位和個(gè)人不得強令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。
    
第八條　銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現金及其他違法犯罪活動(dòng)。
    
第九條　銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶(hù)信息保密。對單位銀行結算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。對個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。
    
第十條　中國人民銀行是銀行結算賬戶(hù)的監督管理部門(mén)。
 

第二章　銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立
 

第十一條　基本存款賬戶(hù)是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。下列存款人，可以申請開(kāi)立基本存款賬戶(hù)：

(一)企業(yè)法人。

(二)非法人企業(yè)。

(三)機關(guān)、事業(yè)單位。

(四)團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊。

(五)社會(huì )團體。

(六)民辦非企業(yè)組織。

(七)異地常設機構。

(八)外國駐華機構。

(九)個(gè)體工商戶(hù)。

(十)居民委員會(huì )、村民委員會(huì )、社區委員會(huì )。

(十一)單位設立的獨立核算的附屬機構。

(十二)其他組織。
    
第十二條　一般存款賬戶(hù)是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。
    
第十三條　專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項管理和使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù):

(一)基本建設資金。

(二)更新改造資金。

(三)財政預算外資金。

(四)糧、棉、油收購資金。

(五)證券交易結算資金。

(六)期貨交易保證金。

(七)信托基金。

(八)金融機構存放同業(yè)資金。

(九)政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。

(十)單位銀行卡備用金。

(十一)住房基金。

(十二)社會(huì )保障基金。

(十三)收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

(十四)黨、團、工會(huì )設在單位的組織機構經(jīng)費。

(十五)其他需要專(zhuān)項管理和使用的資金。
 
收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶(hù)存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應使用隸屬單位的名稱(chēng)。
    
第十四條　臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規定期限內使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。有下列情況的，存款人可以申請開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)：

(一)設立臨時(shí)機構。

(二)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

(三)注冊驗資。
    
第十五條　個(gè)人銀行結算賬戶(hù)是自然人因投資、消費、結算等而開(kāi)立的可辦理支付結算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。有下列情況的，可以申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)：

(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。

(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務(wù)的。
 
自然人可根據需要申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，也可以在已開(kāi)立的儲蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請確認為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。
    
第十六條　存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結算賬戶(hù)：

(一)營(yíng)業(yè)執照注冊地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區域(跨省、市、縣)需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的。

(二)辦理異地借款和其他結算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。

(三)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入匯繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的。

(四)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的。

(五)自然人根據需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的。
    
第十七條　存款人申請開(kāi)立基本存款賬戶(hù),應向銀行出具下列證明文件：

(一)企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照正本。

(二)非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執照正本。

(三)機關(guān)和實(shí)行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)和財政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)。

(四)軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支(分)隊，應出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門(mén)、武警總隊財務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明。

(五)社會(huì )團體，應出具社會(huì )團體登記證書(shū)，宗教組織還應出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。

(六)民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。

(七)外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。