《非上市公眾公司監管指引第4號-股東人數超過(guò)200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問(wèn)題的審核指引》證監會(huì )公告〔2013〕54號

中國證券監督管理委員會(huì )公告〔2013〕54號

已被修訂，修訂依據：《中國證券監督管理委員會(huì )關(guān)于修改、廢止部分證券期貨制度文件的決定》（證監會(huì )公告〔2020〕66號），2020年修訂版請參閱：《非上市公眾公司監管指引第4號-股東人數超過(guò)200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問(wèn)題的審核指引》（2020年修訂版全文）

為了規范股東人數超過(guò)200人的未上市股份有限公司申請公開(kāi)發(fā)行并在證券交易所上市、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公開(kāi)轉讓等行政許可事項，現公布《非上市公眾公司監管指引第4號——股東人數超過(guò)200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問(wèn)題的審核指引》，自公布之日起施行。

中國證監會(huì )

2013年12月26日

非上市公眾公司監管指引第4號-股東人數超過(guò)200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問(wèn)題的審核指引

 
《中華人民共和國證券法》第十條明確規定“向特定對象發(fā)行證券累計超過(guò)二百人的”屬于公開(kāi)發(fā)行，需依法報經(jīng)中國證監會(huì )核準。對于股東人數已經(jīng)超過(guò)200人的未上市股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)200人公司），符合本指引規定的，可申請公開(kāi)發(fā)行并在證券交易所上市、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)全國股份轉讓系統）掛牌公開(kāi)轉讓等行政許可。對200人公司合規性的審核納入行政許可過(guò)程中一并審核，不再單獨審核?，F將200人公司的審核標準、申請文件、股份代持及間接持股處理等事項的監管要求明確如下：

一、審核標準

200人公司申請行政許可的合規性應當符合本指引規定的下列要求：

（一）公司依法設立且合法存續

200人公司的設立、增資等行為不違反當時(shí)法律明確的禁止性規定，目前處于合法存續狀態(tài)。城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行等銀行業(yè)股份公司應當符合《關(guān)于規范金融企業(yè)內部職工持股的通知》（財金〔2010〕97 號）。

200人公司的設立、歷次增資依法需要批準的，應當經(jīng)過(guò)有權部門(mén)的批準。存在不規范情形的，應當經(jīng)過(guò)規范整改，并經(jīng)當地省級人民政府確認。

200人公司在股份形成及轉讓過(guò)程中不存在虛假陳述、出資不實(shí)、股權管理混亂等情形，不存在重大訴訟、糾紛以及重大風(fēng)險隱患。

（二）股權清晰

200人公司的股權清晰，是指股權形成真實(shí)、有效，權屬清晰及股權結構清晰。具體要求包括：

1.股權權屬明確。200人公司應當設置股東名冊并進(jìn)行有序管理，股東、公司及相關(guān)方對股份歸屬、股份數量及持股比例無(wú)異議。股權結構中存在工會(huì )或職工持股會(huì )代持、委托持股、信托持股、以及通過(guò)“持股平臺”間接持股等情形的，應當按照本指引的相關(guān)規定進(jìn)行規范。

本指引所稱(chēng)“持股平臺”是指單純以持股為目的的合伙企業(yè)、公司等持股主體。

2.股東與公司之間、股東之間、股東與第三方之間不存在重大股份權屬爭議、糾紛或潛在糾紛。

3.股東出資行為真實(shí)，不存在重大法律瑕疵，或者相關(guān)行為已經(jīng)得到有效規范，不存在風(fēng)險隱患。

申請行政許可的200人公司應當對股份進(jìn)行確權，通過(guò)公證、律師見(jiàn)證等方式明確股份的權屬。申請公開(kāi)發(fā)行并在證券交易所上市的，經(jīng)過(guò)確權的股份數量應當達到股份總數的90%以上（含90%）；申請在全國股份轉讓系統掛牌公開(kāi)轉讓的，經(jīng)過(guò)確權的股份數量應當達到股份總數的80%以上（含80%）。未確權的部分應當設立股份托管賬戶(hù)，專(zhuān)戶(hù)管理，并明確披露有關(guān)責任的承擔主體。

（三）經(jīng)營(yíng)規范

200人公司持續規范經(jīng)營(yíng)，不存在資不抵債或者明顯缺乏清償能力等破產(chǎn)風(fēng)險的情形。

（四）公司治理與信息披露制度健全

200人公司按照中國證監會(huì )的相關(guān)規定，已經(jīng)建立健全了公司治理機制和履行信息披露義務(wù)的各項制度。

二、申請文件

（一） 200人公司申請行政許可，應當提交下列文件：

1.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照

2.公司關(guān)于股權形成過(guò)程的專(zhuān)項說(shuō)明；

3.設立、歷次增資的批準文件；

4.證券公司出具的專(zhuān)項核查報告；

5.律師事務(wù)所出具的專(zhuān)項法律意見(jiàn)書(shū)，或者在提交行政許可的法律意見(jiàn)書(shū)中出具專(zhuān)項法律意見(jiàn)。

以上各項文件如已在申請公開(kāi)發(fā)行并在證券交易所上市或者在全國股份轉讓系統掛牌公開(kāi)轉讓的申請文件中提交，可不重復提交。

（二）存在下列情形之一的，應當報送省級人民政府出具的確認函：

1.1994年7月1日《中華人民共和國公司法》實(shí)施前，經(jīng)過(guò)體改部門(mén)批準設立，但存在內部職工股超范圍或超比例發(fā)行、法人股向社會(huì )個(gè)人發(fā)行等不規范情形的定向募集公司。

2.1994年7月1日《中華人民共和國公司法》實(shí)施前，依法批準向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行股票的公司。

3.按照《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)證監會(huì )關(guān)于清理整頓場(chǎng)外非法股票交易方案的通知》（國辦發(fā)〔1998〕10號），清理整頓證券交易場(chǎng)所后“下柜”形成的股東超過(guò)200人的公司。

4.中國證監會(huì )認為需要省級人民政府出具確認函的其他情形。

省級人民政府出具的確認函應當說(shuō)明公司股份形成、規范的過(guò)程以及存在的問(wèn)題，并明確承擔相應責任。

（三）股份已經(jīng)委托股份托管機構進(jìn)行集中托管的，應當由股份托管機構出具股份托管情況的證明。股份未進(jìn)行集中托管的，應當按照前款規定提供省級人民政府的確認函。

（四）屬于200人公司的城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行等銀行業(yè)股份公司應當提供中國銀行業(yè)監督管理機構出具的監管意見(jiàn)。

三、關(guān)于股份代持及間接持股的處理

（一）一般規定

股份公司股權結構中存在工會(huì )代持、職工持股會(huì )代持、委托持股或信托持股等股份代持關(guān)系，或者存在通過(guò)“持股平臺”間接持股的安排以致實(shí)際股東超過(guò)200人的，在依據本指引申請行政許可時(shí)，應當已經(jīng)將代持股份還原至實(shí)際股東、將間接持股轉為直接持股，并依法履行了相應的法律程序。

（二）特別規定

以私募股權基金、資產(chǎn)管理計劃以及其他金融計劃進(jìn)行持股的，如果該金融計劃是依據相關(guān)法律法規設立并規范運作，且已經(jīng)接受證券監督管理機構監管的，可不進(jìn)行股份還原或轉為直接持股。

四、相關(guān)各方的責任

（一）公司及其相關(guān)人員的責任

在申請文件制作及申報過(guò)程中，公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監事及高級管理人員應當在申請文件中簽名保證內容真實(shí)、準確、完整。

公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監事及高級管理人員應當積極配合相關(guān)證券公司、律師事務(wù)所、會(huì )計師事務(wù)所開(kāi)展盡職調查。

（二）中介機構的職責

證券公司、律師事務(wù)所應當勤勉盡責，對公司股份形成、經(jīng)營(yíng)情況、公司治理及信息披露等方面進(jìn)行充分核查驗證，確保所出具的文件無(wú)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

五、附則

（一）申請行政許可的200人公司的控股股東、實(shí)際控制人或者重要控股子公司也屬于200人公司的，應當依照本指引的要求進(jìn)行規范。

（二）2006年1月1日《中華人民共和國證券法》修訂實(shí)施后，未上市股份有限公司股東人數超過(guò)200人的，應當符合《中華人民共和國證券法》和《非上市公眾公司監督管理辦法》的有關(guān)規定。國家另有規定的，從其規定。

（三）本指引自公布之日起施行。

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