銀發(fā)〔2006〕71號《中國人民銀行關(guān)于規范人民幣銀行結算賬戶(hù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

中國人民銀行關(guān)于規范人民幣銀行結算賬戶(hù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知

銀發(fā)〔2006〕71號

人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì )(首府)城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

針對人民幣銀行結算賬戶(hù)管理制度執行和人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統(以下簡(jiǎn)稱(chēng)賬戶(hù)管理系統)實(shí)施工作中反映的情況和問(wèn)題，為進(jìn)一步規范人民幣銀行結算賬戶(hù)管理，現就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立

(一)基本存款賬戶(hù)

1．機關(guān)和實(shí)行預算管理的事業(yè)單位開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，應出示《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》(中國人民銀行令〔2003〕第5號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)第十七條規定的證明文件。因年代久遠，批文丟失等原因無(wú)法提供政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)的，憑上級單位或主管部門(mén)出具的證明及財政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的證明開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。

機關(guān)和實(shí)行預算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)上，有兩個(gè)或兩個(gè)以上名稱(chēng)的，可以分別開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。

以?xún)蓚€(gè)或兩個(gè)以上名稱(chēng)分別開(kāi)立基本存款賬戶(hù)錄入賬戶(hù)管理系統時(shí)，如該類(lèi)單位有兩個(gè)組織機構代碼，可分別錄入開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的名稱(chēng)對應的組織機構代碼；如該類(lèi)單位只有一個(gè)組織機構代碼，則只可錄入一個(gè)組織機構代碼，且該組織機構代碼證上的單位名稱(chēng)應與其開(kāi)立的基本存款賬戶(hù)名稱(chēng)一致。

2．外地常設機構開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，應出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。對于已經(jīng)取消對外地常設機構審批的省(市)，外地常設機構應出具派出地政府部門(mén)的證明文件開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。

3．單位設立的獨立核算的附屬機構開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，應出具該附屬機構隸屬單位的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證和相關(guān)批文。單位設立的獨立核算的附屬機構，僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園。

4．按照《中華人民共和國工會(huì )法》成立的具有社會(huì )團體法人資格的工會(huì )組織，可以憑社團法人登記證書(shū)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。

不具有社會(huì )團體法人資格的工會(huì )組織，應按照《辦法》第十九條的規定開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，賬戶(hù)名稱(chēng)可為單位名稱(chēng)加資金性質(zhì)，即單位名稱(chēng)后加“工會(huì )”字樣。

工會(huì )賬戶(hù)資金的存入和使用，應符合《中華人民共和國工會(huì )法》及其他有關(guān)規定。

5．其他組織開(kāi)戶(hù)時(shí)應提供其主管部門(mén)或相關(guān)管理部門(mén)出示的證明。其他組織是指按照現行的法律法規規定可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì )、村民小組等組織。

6．存款人營(yíng)業(yè)執照已被工商管理部門(mén)吊銷(xiāo)或工商管理部門(mén)不再為其換發(fā)已到期營(yíng)業(yè)執照的，銀行不得為存款人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。原已開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)應按《辦法》第四十九條的有關(guān)規定予以撤銷(xiāo)。

7．存款人在開(kāi)立基本存款賬戶(hù)時(shí)，應按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細則》(銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施細則》)第二十條規定填寫(xiě)上級法人或主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)信息。各銀行應遵循“了解你的客戶(hù)”的原則，認真審核存款人上級法人、主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調查的義務(wù)。

8．財政、稅務(wù)、工商等國家行政管理部門(mén)的派出機構可直接辦理其銀行結算賬戶(hù)的清理核實(shí)手續。

9．按《實(shí)施細則》第十三條的規定開(kāi)戶(hù)時(shí)無(wú)需提供稅務(wù)登記證的存款人，應出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機關(guān)出具的證明。

(二)專(zhuān)用存款賬戶(hù)
 

1．按照國家有關(guān)規定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)的名稱(chēng)可以為單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)或資金性質(zhì)，但專(zhuān)用存款賬戶(hù)的預留簽章應與專(zhuān)用存款賬戶(hù)名稱(chēng)一致。

存款人以單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)時(shí)，應向銀行出具單位按《辦法》及《實(shí)施細則》規定開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的證明文件、單位負責人的身份證件、內設機構 (部門(mén))負責人的身份證件、單位授權該內設機構(部門(mén))開(kāi)戶(hù)的授權書(shū)。同時(shí)，按規定填寫(xiě)“開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”及“以單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)”(附表1)。單位授權其內設機構(部門(mén))開(kāi)戶(hù)的授權書(shū)中應載明：?jiǎn)挝粌仍O機構(部門(mén))名稱(chēng)、內設機構(部門(mén))負責人姓名，以及內設機構(部門(mén))因賬戶(hù)開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)而產(chǎn)生的所有法律責任由授權單位承擔等內容。

存款人以單位名稱(chēng)后加資金性質(zhì)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)時(shí)，應向銀行出具單位按《辦法》及《實(shí)施細則》規定開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的證明文件。“開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”填寫(xiě)的“賬戶(hù)名稱(chēng)”為單位名稱(chēng)后加資金性質(zhì)。

以單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)或資金性質(zhì)開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應該納入賬戶(hù)管理系統管理。在賬戶(hù)管理系統相關(guān)功能開(kāi)發(fā)之前，屬于核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的，暫采取在開(kāi)戶(hù)許可證上手工注明賬戶(hù)名稱(chēng)的方式發(fā)放開(kāi)戶(hù)許可證，并在手工注明處加蓋賬戶(hù)管理專(zhuān)用章。銀行應將該類(lèi)賬戶(hù)的賬戶(hù)清單報送人民銀行當地分支行(上海地區報送人民銀行上?？偛?。

2．本地建筑施工單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證和相關(guān)的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國家現金管理的有關(guān)規定從該賬戶(hù)支取現金。

3．金融機構就存放同業(yè)資金開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議。

4．全國性的企業(yè)集團所屬機構眾多，且所屬機構按《辦法》和《實(shí)施細則》規定不具備獨立開(kāi)戶(hù)主體資格的，企業(yè)集團總公司或集團內的法人單位在異地以總公司名稱(chēng)或法人單位名稱(chēng)加所屬機構名稱(chēng)開(kāi)立收入匯繳和業(yè)務(wù)支出專(zhuān)用存款賬戶(hù)時(shí)，按規定需提供總公司或法人單位營(yíng)業(yè)執照正本、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證原件、總公司或法人單位負責人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：

企業(yè)集團總公司將集團內所屬機構名稱(chēng)、擬開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、賬戶(hù)名稱(chēng)清單，以及企業(yè)集團總公司的營(yíng)業(yè)執照正本、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證原件、負責人身份證件原件交擬開(kāi)戶(hù)銀行總行。開(kāi)戶(hù)銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團總公司以及集團內所屬機構的開(kāi)戶(hù)信息和具體要求下發(fā)給其營(yíng)業(yè)機構。企業(yè)集團總公司或集團內的法人單位在異地擬開(kāi)戶(hù)銀行的營(yíng)業(yè)機構開(kāi)戶(hù)時(shí)，則可提供相關(guān)證明文件的復印件。復印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團總公司或集團內的法人單位公章。企業(yè)集團總公司應對其出具的相關(guān)證明文件和開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性負責，開(kāi)戶(hù)銀行總行應負責對企業(yè)集團總公司提供的證明文件和開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性進(jìn)行審查。

未經(jīng)過(guò)上述審核程序的，存款人不得以營(yíng)業(yè)執照正本復印件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證復印件、身份證件復印件代替營(yíng)業(yè)執照正本、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證原件、身份證件原件開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

(三)臨時(shí)存款賬戶(hù)

異地建筑施工及安裝單位開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)名稱(chēng)可以為建筑施工及安裝單位名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)，但臨時(shí)存款賬戶(hù)的預留簽章應與臨時(shí)存款賬戶(hù)名稱(chēng)一致。

當建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應出具建筑施工及安裝單位按《辦法》及《實(shí)施細則》規定開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證、建筑施工及安裝單位負責人的身份證件、項目部負責人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權該項目部開(kāi)戶(hù)的授權書(shū)。同時(shí)，按規定填寫(xiě)“開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”及“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)”(附表2)。建筑施工及安裝單位授權項目部開(kāi)戶(hù)的授權書(shū)中應載明：項目部名稱(chēng)、項目部負責人姓名，以及項目部因賬戶(hù)開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)而產(chǎn)生的所有法律責任由該建筑施工及安裝單位承擔等內容。

以建筑施工及安裝單位名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)，應該納入賬戶(hù)管理系統管理。在賬戶(hù)管理系統相關(guān)功能開(kāi)發(fā)之前，暫采取在開(kāi)戶(hù)許可證上手工注明賬戶(hù)名稱(chēng)的方式發(fā)放開(kāi)戶(hù)許可證，并在手工注明處加蓋賬戶(hù)管理專(zhuān)用章。銀行應將該類(lèi)賬戶(hù)的賬戶(hù)清單報送人民銀行當地分支行(上海地區報送人民銀行上?？偛?。

二、銀行結算賬戶(hù)的變更及撤銷(xiāo)

(一)存款人以單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，內設機構(部門(mén))名稱(chēng)、電話(huà)、地址、郵編，內設機構(部門(mén))負責人姓名、證件種類(lèi)和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶(hù)信息時(shí)，應填制“變更以單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)”(附表3)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。

該類(lèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)手續與其他銀行結算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)手續相同。

(二)建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)，項目部名稱(chēng)、電話(huà)、地址、郵編，項目部負責人姓名、證件種類(lèi)和號碼項也屬于可變更事項，當存款人變更以上賬戶(hù)信息時(shí)，應填制“變更以建筑施工企業(yè)名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)”(附表4)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。

該類(lèi)臨時(shí)存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)手續與其他銀行結算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)手續相同。

(三)存款人申請撤銷(xiāo)核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)后，開(kāi)戶(hù)銀行應將開(kāi)戶(hù)許可證及“撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”送達人民銀行當地分支行(上海地區送達人民銀行上?？偛?。符合銷(xiāo)戶(hù)條件的，人民銀行上?？偛?、當地分支行在“撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”的空白處簽署審核意見(jiàn)，將“撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”的開(kāi)戶(hù)銀行聯(lián)退回開(kāi)戶(hù)銀行留存，并通過(guò)賬戶(hù)管理系統撤銷(xiāo)該賬戶(hù)；同時(shí)，將“撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”的存款人聯(lián)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行退回存款人。

不符合銷(xiāo)戶(hù)條件的，人民銀行上?？偛?、當地分支行在“撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”的空白處簽署審核意見(jiàn)，將“撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”的開(kāi)戶(hù)銀行聯(lián)退回開(kāi)戶(hù)銀行留存；同時(shí)，將開(kāi)戶(hù)許可證、“撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)申請書(shū)”的存款人聯(lián)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行退回存款人。

三、銀行結算賬戶(hù)的管理

(一)備案類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的備案方式

銀行應通過(guò)賬戶(hù)管理系統向人民銀行上?？偛?、當地分支行報備備案類(lèi)銀行結算賬戶(hù)，無(wú)須報送紙質(zhì)資料。

(二)付款依據的審核

1．單位從其銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供《辦法》第四十條所規定的相關(guān)付款依據。銀行應對相關(guān)付款依據進(jìn)行審核并留存該證明文件的復印件。

2．個(gè)人持申請人為單位、收款人為個(gè)人且未經(jīng)背書(shū)轉讓的銀行匯票或銀行本票向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款，將款項轉入其個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的，只需出票時(shí)由付款銀行審核其付款依據，收款銀行無(wú)需審核收款依據。

(三)久懸銀行賬戶(hù)

1．對于存款人名稱(chēng)、工商營(yíng)業(yè)執照號碼、組織機構代碼、稅務(wù)登記證號等重要要素缺失的久懸銀行賬戶(hù)，銀行應按照《辦法》第五十一條進(jìn)行處理。該類(lèi)賬戶(hù)暫不納入賬戶(hù)管理系統管理，銀行應將賬戶(hù)清單報送人民銀行當地分支行(上海地區報送人民銀行上?？偛?。

存款人地址、電話(huà)等其他基本要素缺失的久懸銀行賬戶(hù)，應納入賬戶(hù)管理系統管理。開(kāi)戶(hù)銀行將該類(lèi)賬戶(hù)錄入賬戶(hù)管理系統時(shí)，在缺失要素欄目錄入“9999”。

2．存款人有久懸銀行賬戶(hù)的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和變更業(yè)務(wù)。

3．一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)且欠有銀行貸款的單位銀行結算賬戶(hù)，也可作為久懸銀行賬戶(hù)納入賬戶(hù)管理系統管理。

(四)清理核實(shí)工作結束后，銀行應向人民銀行當地分支行報送未辦理清理核實(shí)手續的銀行結算賬戶(hù)清單(上海地區報送人民銀行上?？偛?。人民銀行當地分支行將未清理核實(shí)銀行結算賬戶(hù)清單逐級報送至人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民銀行上?？偛?，分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行和深圳市中心支行向社會(huì )發(fā)出公告。在發(fā)出公告兩個(gè)月后，存款人仍未辦理清理核實(shí)手續的，在其第一次辦理支付結算業(yè)務(wù)時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行應先要求存款人辦理清理核實(shí)手續，再辦理該存款人的支付結算業(yè)務(wù)。

(五)建立健全銀行結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)復核制度

人民銀行上?？偛?、各分支行和銀行應建立健全銀行結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)復核制度，加強內部控制和管理，防止銀行結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)處理“一手清”。具體措施如下：

1．開(kāi)戶(hù)銀行應當對存款人提交的開(kāi)戶(hù)申請資料的真實(shí)性、完整性和合規性進(jìn)行雙人審查，并簽章予以確認。

2．人民銀行上?？偛?、各分支行應指派專(zhuān)人(不得為臨時(shí)人員)對開(kāi)戶(hù)銀行所報送開(kāi)戶(hù)申請資料的完整性、合規性進(jìn)行審核；審核無(wú)誤后，登記開(kāi)戶(hù)申請資料交接單(內容包括存款人名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、申請資料種類(lèi)和名稱(chēng)、時(shí)間、審核人、錄入員等要素，格式可自行設計)，交賬戶(hù)管理系統錄入員。

3．賬戶(hù)管理系統錄入員對收到的開(kāi)戶(hù)申請資料及交接單確認無(wú)誤后，按照相關(guān)的業(yè)務(wù)規章制度，進(jìn)行銀行結算賬戶(hù)的核準處理，打印開(kāi)戶(hù)許可證，交賬戶(hù)管理系統高級業(yè)務(wù)主管。

4．賬戶(hù)管理系統高級業(yè)務(wù)主管在開(kāi)戶(hù)許可證上加蓋賬戶(hù)管理專(zhuān)用章之前，應當對存款人書(shū)面開(kāi)戶(hù)申請資料中的存款人名稱(chēng)、工商營(yíng)業(yè)執照號、組織機構代碼、稅務(wù)登記證號等重要信息再次進(jìn)行審核，并與賬戶(hù)管理系統存貯的相關(guān)信息進(jìn)行核對，核對無(wú)誤后方能加蓋賬戶(hù)管理專(zhuān)用章。

(六)開(kāi)戶(hù)許可證管理

存款人遺失開(kāi)戶(hù)許可證，應在報刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開(kāi)戶(hù)許可證作廢。存款人提出申請補發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證時(shí)，應出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明，人民銀行上?？偛?、各分支行按照《實(shí)施細則》第四十三條的規定辦理開(kāi)戶(hù)許可證的補發(fā)。

(七)嚴格執行銀行結算賬戶(hù)管理制度

人民銀行上?？偛?、各分支行和銀行應嚴格執行《辦法》、《實(shí)施細則》、《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統業(yè)務(wù)處理辦法》(銀辦發(fā)〔2005〕13號文印發(fā))等規章制度，通過(guò)賬戶(hù)管理系統辦理銀行結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)。銀行應負責對存款人開(kāi)戶(hù)申請資料的真實(shí)性、完整性和合規性進(jìn)行審查，且應對存款人開(kāi)戶(hù)證明文件的原件(人民銀行另有規定的除外)進(jìn)行審查。人民銀行上?？偛?、各分支行應負責對核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)申請資料的完整性、合規性以及存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的唯一性進(jìn)行審核。(八)人民銀行上?？偛?、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行、深圳市中心支行應按照《辦法》、《實(shí)施細則》、《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統業(yè)務(wù)處理辦法》、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好個(gè)人銀行結算賬戶(hù)集中申報及導出工作的通知》(銀辦發(fā)〔2005〕196號)及《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好個(gè)人銀行結算賬戶(hù)數據移送工作的通知》(銀辦發(fā)〔2005〕261號)等有關(guān)規定，做好銀行結算賬戶(hù)日常管理工作。如賬戶(hù)管理系統在正常運行中出現重大故障，或個(gè)人銀行結算賬戶(hù)申報、導出及移送等工作出現重大異常情況，影響銀行結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)的處理時(shí)，人民銀行上?？偛?、各分支行應立即報告總行支付結算司，并隨后正式上報有關(guān)詳細情況。

四、規范對偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件事件的處理

(一)銀行在辦理銀行結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件的，應留置開(kāi)戶(hù)申請書(shū)及偽造變造的開(kāi)戶(hù)證明文件原件，復印留存其他開(kāi)戶(hù)申請資料，并及時(shí)報送人民銀行當地分支行(上海地區報送人民銀行上?？偛?。人民銀行上?？偛?、當地分支行應對存款人是否偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件進(jìn)一步予以核實(shí)。

人民銀行上?？偛?、各分支行在對開(kāi)戶(hù)銀行報送的存款人開(kāi)戶(hù)申請資料進(jìn)行審核時(shí)發(fā)現偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件的，應扣留開(kāi)戶(hù)證明文件復印件及開(kāi)戶(hù)申請書(shū)。

(二)對于通過(guò)偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)銀行應立即停止為該銀行結算賬戶(hù)辦理支付結算業(yè)務(wù)，并通知存款人立即撤銷(xiāo)該銀行結算賬戶(hù)。

(三)對于偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件的存款人，人民銀行上?？偛?、當地分支行應依據《辦法》第六十四條、第六十八條的規定進(jìn)行處理。

存款人偽造變造身份證件、工商營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證、組織機構代碼證、財政證明文件的，人民銀行上?？偛?、當地分支行應將相關(guān)情況通報公安、工商管理、稅務(wù)、質(zhì)(技)監、財政等部門(mén)。

對于非法存款人(即存款人不是合法設立的單位)騙取開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)的，人民銀行上?？偛?、當地分支行應向當地公安部門(mén)報案。

(四)對于在偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件事件中存在涂改、倒賣(mài)、出租、出借開(kāi)戶(hù)許可證，或以其他形式非法轉讓開(kāi)戶(hù)許可證行為的存款人，人民銀行上?？偛?、當地分支行應依據《中華人民共和國行政許可法》第八十條的規定進(jìn)行處理。

(五)對于在偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件事件中提供虛假開(kāi)戶(hù)申請資料欺騙人民銀行許可開(kāi)立核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的銀行，人民銀行上?？偛?、當地分支行應依據《辦法》第六十七條的規定進(jìn)行處理，并對其銀行結算賬產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

(六)人民銀行上?？偛?、當地分支行應及時(shí)將偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件事件及其處理結果向轄區內的各銀行進(jìn)行通報，并要求各銀行提高警惕、加強防范；同時(shí)，應將偽造變造開(kāi)戶(hù)證明文件事件及其處理結果上報上級行。

軍隊單位和中央預算單位賬戶(hù)開(kāi)立和管理的相關(guān)問(wèn)題另行通知。

本通知自下發(fā)之日起執行。請人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行和深圳市中心支行將本通知轉發(fā)至所在省(自治區、直轄市)的城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、城鄉信用社和外資銀行。請各單位將執行情況和執行過(guò)程中遇到的問(wèn)題及時(shí)報告人民銀行總行。

附表:

1．以單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)

2．建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)

3．變更以單位名稱(chēng)后加內設機構(部門(mén))名稱(chēng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)

4．變更以建筑施工企業(yè)名稱(chēng)后加項目部名稱(chēng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)申請書(shū)附頁(yè)

 

中國人民銀行

二00六年三月八日

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