〔96〕匯管函字第211號《境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法》

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法》的通知

〔96〕匯管函字第211號

各外匯指定銀行總行，國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，計劃單列市、經(jīng)濟特區分局：

為完善境內機構外幣現鈔收付管理，根據《結匯、售匯及付匯管理規定》，我局制定了《境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法》，現印發(fā)給你們，請遵照執行，并請轉發(fā)各有關(guān)單位。
 

境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法

第一條　為完善境內機構外幣現鈔收付管理，根據《結匯、售匯及付匯管理規定》第十一條和第十五條規定，特制定本辦法。

第二條　本辦法所稱(chēng)境內機構外幣現鈔收付系指境內機構從事對外貿易和非貿易活動(dòng)所發(fā)生的外幣現鈔提取、支付、收取、結匯和轉現匯行為。

第三條　境內機構資本項目項下不得收付外幣現鈔。

第四條　境內機構單筆提取不超過(guò)等值一萬(wàn)美元的外幣現鈔，可以持《結匯、售匯及付匯管理規定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)（規定））中第二章規定的有效憑證和有效商業(yè)單據直接到經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）辦理。

第五條　境內機構單筆提取超過(guò)等值一萬(wàn)美元的外幣現鈔，須持《規定》中規定的有效憑證和有效商業(yè)單據向外匯局申請，由外匯局審核真實(shí)性后予以核準。銀行須憑外匯局核準件辦理。外匯局在核準外幣現鈔提取時(shí)，應區分貿易和非貿易性質(zhì)，審核外幣現鈔提取的真實(shí)性和必要性。對于貿易項下銀行匯路暢通的，原則上不得支付外幣現鈔。

第六條　外商投資企業(yè)支付外籍、華僑、港澳臺職工工資和境外差旅費，如需提取外幣現鈔，單筆不超過(guò)等值一萬(wàn)美元的可以持董事會(huì )決議、完稅證明直接到銀行辦理；單筆超過(guò)等值一萬(wàn)美元的，須持董事會(huì )決議、完稅證明向外匯局申請，由外匯局審核真實(shí)性后予以核準。銀行須憑外匯局核準件辦理。

第七條　境內機構進(jìn)出口貿易項下傭金（含回扣）不得收付外幣現鈔。

第八條　除另有規定者外，境內機構從事非貿易活動(dòng)一般不得收取外幣現鈔，如因特殊情況收取的外幣現鈔，必須報外匯局核準后向銀行辦理結匯。

第九條　境內機構從事對外貿易活動(dòng)收取的外幣現鈔必須向銀行辦理結匯，不得自行保留或存入銀行轉為現匯。

第十條　境內機構從事對外貿易活動(dòng)收取的外幣現鈔辦理結匯時(shí)，憑對外合同、發(fā)票、蓋有海關(guān)驗訖章的出口收匯核銷(xiāo)單、海關(guān)簽章的入境申報單正本辦理。銀行為境內機構辦理現鈔結匯后，應當在上述有關(guān)單證上簽注結匯金額、日期并加蓋戳記，留存單證復印件備查，同時(shí)出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)結匯水單。

第十一條　對于單筆超過(guò)等值一萬(wàn)美元的現鈔結匯，銀行應辦理結匯登記并按照附表格式按季向外匯局報送“境內機構外幣現鈔結匯統計表”。

第十二條　對違反本規定的，按照《中華人民共和國外匯管理條例》處罰。

第十三條　本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

第十四條　本辦法自公布之日起施行。

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