財會(huì )函〔2019〕16號《財政部關(guān)于開(kāi)展2019年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》

財政部關(guān)于開(kāi)展2019年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知







財會(huì )函〔2019〕16號

黨中央有關(guān)部門(mén)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，全國人大常委會(huì )辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局：

為全面掌握2019年全國各級各類(lèi)行政事業(yè)單位內部控制建立與實(shí)施情況，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位加強內部控制體系建設，根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會(huì )〔2017〕1號）的有關(guān)要求，財政部決定開(kāi)展2019年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、報送時(shí)間

各中央部門(mén)于2020年5月31日前完成本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門(mén)紙質(zhì)版匯總內部控制報告報送財政部（會(huì )計司）。報告應當由本部門(mén)主要負責人簽章,并加蓋公章。

各省級及計劃單列市財政部門(mén)于2020年6月30日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)（不含中央垂直管理部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區紙質(zhì)版匯總內部控制報告報送財政部（會(huì )計司）。報告應當由本地區財政部門(mén)主要負責人簽章，并加蓋公章。

各計劃單列市財政部門(mén)直接向財政部（會(huì )計司）報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告。

二、編報方式

中央部門(mén)和北京、天津、山西、內蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、安徽、福建、河南、湖南、廣東、廣西、海南、四川、重慶、貴州、陜西、寧夏、青海、廈門(mén)、大連、青島采取網(wǎng)絡(luò )版方式，通過(guò)IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等主流瀏覽器登陸“財政部統一報表系統”（https://tybb.mof.gov.cn/），開(kāi)展2019年度內部控制報告的編報工作。具體編報請于2020年2月1日后登錄上述網(wǎng)址。不適宜通過(guò)網(wǎng)絡(luò )版報送的單位請下載單機版軟件編報。

河北、吉林、黑龍江、江西、山東、湖北、云南、西藏、甘肅、新疆、新疆生產(chǎn)建設兵團、寧波、深圳采取單機版方式編報。上述地區請于2020年2月1日后在財政部網(wǎng)站會(huì )計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關(guān)欄目下載2019年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件，開(kāi)展2019年度內部控制報告的編報工作。使用單機版報送的有關(guān)地區在報送紙質(zhì)版匯總內部控制報告的同時(shí)，還應當報送電子版內部控制報告。電子版內部控制報告從2019年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業(yè)單位內控報告。

三、編報要求

（一）強化組織領(lǐng)導。各地區、各部門(mén)要切實(shí)加強對本地區（部門(mén)）內部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導，健全工作機制，制定工作方案，明確時(shí)間節點(diǎn)，層層落實(shí)責任，做好內部控制報告的編制、審核、匯總、報送等工作；同時(shí)做好內部控制報告與部門(mén)決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作的統籌協(xié)調，確保同口徑數據的一致性。

（二）及時(shí)準確編報。各單位應當根據本單位2019年度內部控制建立與實(shí)施實(shí)際情況，認真編制本單位《2019年度行政事業(yè)單位內部控制報告》（見(jiàn)附件1），按時(shí)完成內部控制報告的編報工作。各單位負責人應當對本單位內部控制報告的真實(shí)性和完整性負責。

各地區、各部門(mén)應當在對所屬單位報送的內部控制報告進(jìn)行審核和匯總的基礎上，編制《2019年度地區（部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告》（見(jiàn)附件2）。其中，中央垂直管理部門(mén)應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統所屬各級行政事業(yè)單位的內部控制報告。

（三）加強監督檢查。各地區、各部門(mén)應當對所屬單位內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實(shí)性、完整性和規范性進(jìn)行監督檢查，對未及時(shí)開(kāi)展內部控制報告編報工作的單位，要督促其及時(shí)開(kāi)展內部控制報告編報工作；對編報工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應督促其提高編報工作效率；對編報內部控制報告弄虛作假的單位，應追究相關(guān)單位和人員的責任。

（四）加強分析應用。各地區、各部門(mén)應當積極開(kāi)展內部控制報告的專(zhuān)題分析和結果的應用工作，深入挖掘內部控制報告應用價(jià)值，指導各單位積極開(kāi)展內部控制問(wèn)題的整改落實(shí)，推動(dòng)各單位進(jìn)一步完善內部控制體系，提高內部控制工作水平。




附件：【點(diǎn)擊下載】

1.2019年度行政事業(yè)單位內部控制報告

2.2019年度地區（部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制報告




 

財政部

2019年12月27日

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