《中國證券登記結算有限責任公司關(guān)于做好內地與香港基金互認所涉股息紅利稅計稅業(yè)務(wù)上線(xiàn)工作的通知》全文

中國證券登記結算有限責任公司關(guān)于做好內地與香港基金互認所涉股息紅利稅計稅業(yè)務(wù)上線(xiàn)工作的通知
 

各基金管理人：

為支持內地與香港基金互認(以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金互認)工作，配合落實(shí)基金互認有關(guān)稅收政策要求，根據《財政部國家稅務(wù)總局證監會(huì )關(guān)于內地與香港基金互認有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔2015〕125號)要求，現就基金互認所涉股息紅利稅計稅業(yè)務(wù)上線(xiàn)有關(guān)事項通知如下：

一、基金管理人應在內地互認基金正式向香港市場(chǎng)投資者開(kāi)放募集前向中國結算基金業(yè)務(wù)部提交《內地互認基金集中備份系統數據報備申請表》(詳見(jiàn)附件一)，用以報備內地基金的產(chǎn)品代碼、對應的證券賬戶(hù)以及內地和香港投資者所持基金資產(chǎn)比例等有關(guān)信息。此外，基金管理人應同時(shí)提交《基金數據集中備份系統測試報告》(詳見(jiàn)附件二)，確保與中國結算相關(guān)系統順利對接。

二、基金管理人應按中國結算規定的數據格式(接口規范詳見(jiàn)附件三)，按時(shí)報送內地互認基金的相關(guān)數據?；鸸芾砣藨_保相關(guān)數據、信息報送及時(shí)、準確、完整。因未能按照中國結算的要求向中國結算報備、報送相關(guān)信息所引發(fā)的責任，由內地基金管理人承擔。

三、中國結算自2016年3月21日起正式實(shí)施基金互認所涉股息紅利稅計稅業(yè)務(wù)。已在香港發(fā)售內地互認基金的基金管理人應于該日起正式向中國結算報送相關(guān)數據。

特此通知。

技術(shù)聯(lián)系人：

王軒，010-50938791

xuanwang@chinaclear.com.cn；

康鵬，010-50938605

pkang@chinaclear.com.cn；

業(yè)務(wù)聯(lián)系人：

苑澤田，010-50938697

ztyuan@chinaclear.com.cn

趙亦清，010-50938782

yqzhao@chinaclear.com.cn

附件一：內地互認基金集中備份系統數據報備申請表

附件二：基金數據集中備份系統測試報告

附件三：跨境基金統一計稅功能相關(guān)接口

中國證券登記結算有限責任公司

二〇一六年三月十八日

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