國家外匯管理局深化外匯資金集中運營(yíng)

近日，國家外匯管理局發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運營(yíng)管理規定（試行）>的通知》（下稱(chēng)“通知”），該通知在跨國公司外匯資金集中運營(yíng)管理方面打破經(jīng)常和資本項目管理體制，尤其是在資本金和外債結匯方面引進(jìn)負面清單管理，創(chuàng )新資本項下可兌換體制和機制。

    《通知》規定，上述實(shí)行管理規定將于2014年6月1日正式實(shí)施。

    新的《通知》允許跨國公司同時(shí)或單獨開(kāi)立國內、國際外匯資金主賬戶(hù)，集中管理境內外成員企業(yè)外匯資金，開(kāi)展資金集中收付匯、軋差凈額結算，賬戶(hù)內可以全部或部分共享外債和對外放款額度。

    從具體條款來(lái)看，國際外匯資金主賬戶(hù)之間以及與境外機構境內外匯賬戶(hù)、境外資金往來(lái)自由。國際外匯資金主賬戶(hù)內資金不占用企業(yè)外債指標，但應按規定辦理外債登記。

    境內銀行通過(guò)國際外匯資金主賬戶(hù)吸收的存款可在不超過(guò)10%的額度內境內運用；在占用短期外債余額指標的前提下，可將國際外匯資金主賬戶(hù)吸收存款中超過(guò)10%的部分境內運用。

    國內外匯資金主賬戶(hù)與國際外匯資金主賬戶(hù)之間凈融入額不得超過(guò)境內成員企業(yè)集中的外債額度，凈融出額不得超過(guò)境內成員企業(yè)集中的對外放款額度。

    通知強調，跨國公司、銀行應做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)外債、對外放款融出入資金不超過(guò)規定額度。

    “國際外匯資金主賬戶(hù)與境外劃轉自由，無(wú)額度控制，國內、國際兩個(gè)賬戶(hù)資金有限融通，可在規定的外債和對外放款資金額度內劃轉，為境內外成員融通資金提供便利；跨國公司利用同一賬戶(hù)實(shí)現了不同成員企業(yè)、不同性質(zhì)資金的歸集處理，既可以辦理境內成員企業(yè)經(jīng)常項下資金收付，并開(kāi)展資金集中收付和軋差凈額結算，也可運營(yíng)直接投資、外債、對外放款等資金，節約企業(yè)財務(wù)成本。”外匯局在答記者問(wèn)時(shí)如是評價(jià)。

    此次外匯資金賬戶(hù)規定一個(gè)值得關(guān)注的創(chuàng )新之處在與不再區分經(jīng)常項目、資本項目的管理體制，而是以跨國公司為載體，通過(guò)國內、國際外匯資金主賬戶(hù)管理方式，分別集中管理境內、境外成員單位外匯資金，降低整體結算及匯兌成本，賦予企業(yè)更大的資金運作空間。

    “統籌使用外債、對外放款額度，跨國公司既可以集中管理使用成員企業(yè)全部外債和對外放款額度，也可集中部分外債和對外放款額度，便利企業(yè)內部調劑余缺。五是資本金、外債結匯采取負面清單管理。資本金和外債資金可先結匯進(jìn)入企業(yè)開(kāi)立的人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)，審核真實(shí)性后對外支付。”外匯局在答記者問(wèn)中表示。

    但通知強調，特殊敏感行業(yè)不得參與及共享歸集的外債額度。

    根據通知，上年度外匯收支規模1億（含）美元以上的跨國公司（成員企業(yè)合并計算）或單一企業(yè)集團，無(wú)論中資還是外資，只要具有真實(shí)業(yè)務(wù)需求、規定的管理措施和手段、近三年無(wú)重大外匯違規行為、貨物貿易分類(lèi)結果為A類(lèi)，均可以開(kāi)辦跨國公司外匯資金集中運營(yíng)管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)。

本文關(guān)鍵詞： 國家外匯管理局, 深化, 外匯資金, 集中運營(yíng)

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