《中共北京市委辦公廳北京市人民政府辦公廳印發(fā)〈北京市關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案〉的通知》（全文）

《中共北京市委辦公廳北京市人民政府辦公廳印發(fā)〈北京市關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案〉的通知》
 

各區委、區政府，市委各部委辦，市各國家機關(guān)，各國有企業(yè)，各人民團體，各高等院校：

經(jīng)市委、市政府同意，現將《北京市關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請結合實(shí)際認真貫徹落實(shí)。





 

中共北京市委辦公廳

北京市人民政府辦公廳

2021年8月28日

北京市關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案

為全面貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央《意見(jiàn)》)精神，深化首都稅收征管改革，打造市場(chǎng)化法治化國際化營(yíng)商環(huán)境，大幅提高稅法遵從度和社會(huì )滿(mǎn)意度，明顯降低征納成本，更好服務(wù)市場(chǎng)主體發(fā)展，結合本市“十四五”規劃和智慧城市建設，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標

2021年，推出一批流程優(yōu)、體驗好的亮點(diǎn)項目，在打造智慧北京稅務(wù)上取得突破。2022年底前，在稅務(wù)執法規范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監管精準性、稅收共治協(xié)同性上初步完成體系化建設，提煉試點(diǎn)做法，形成北京經(jīng)驗。2023年底前，高質(zhì)量建成稅務(wù)執法新體系、稅費服務(wù)新體系、稅務(wù)監管新體系、稅收共治新體系。2025年底前，建成功能強大的智慧北京稅務(wù)，服務(wù)首都“四個(gè)中心”功能建設，通過(guò)技術(shù)、業(yè)務(wù)和組織變革，全方位提高稅務(wù)執法、服務(wù)、監管、共治能力。

二、主要任務(wù)

(一)全面推進(jìn)稅收征管數字化升級和智能化改造

1.積極推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。建立“智慧城市+智慧稅務(wù)”協(xié)同聯(lián)動(dòng)機制，實(shí)現“智數賦能”。推動(dòng)稅務(wù)部門(mén)與“智慧城市2.0”建設部門(mén)間數據匯聚聯(lián)通、線(xiàn)上線(xiàn)下有機貫通，構建智慧北京稅務(wù)大腦，助力本市建設智慧城市。通過(guò)稅務(wù)執法、服務(wù)、監管、共治一體集成，深入推進(jìn)對納稅人繳費人行為的自動(dòng)分析管理、對稅務(wù)人員履責的全過(guò)程自控考核考評、對稅務(wù)決策信息和任務(wù)的自主分類(lèi)推送，實(shí)現過(guò)程可控、結果可評、違紀可查、責任可追的自動(dòng)化智能化聯(lián)動(dòng)管理。

2.有序有力推進(jìn)數據共享。建立“大數據+共享共治”協(xié)同聯(lián)動(dòng)機制，實(shí)現數據集成標準化。建立市級部門(mén)間涉稅涉費數據共享機制，推進(jìn)稅務(wù)部門(mén)與北京市大數據平臺有效對接，依法保障涉稅涉費必要信息獲取。制定涉稅涉費數據共享、信息對外提供、數據安全及風(fēng)險評估和檢查相關(guān)管理辦法，實(shí)現數據全面打通、廣泛覆蓋、快速流動(dòng)，高效發(fā)揮數據要素驅動(dòng)作用。

3.深化大數據應用。建立“大數據+集成應用”協(xié)同聯(lián)動(dòng)機制，實(shí)現數據應用智能化。通過(guò)自然人稅費信息“一人式”集成、法人稅費信息“一戶(hù)式”集成，建立稅收樣本庫，激活數據靈性，探索數據和算法賦能，按照稅費主體、經(jīng)營(yíng)交易或申報納稅等不同場(chǎng)景開(kāi)展專(zhuān)題分析，共同推進(jìn)本市財源、稅源建設，服務(wù)科學(xué)決策。

4.深化區塊鏈技術(shù)應用。建立“區塊鏈+應用場(chǎng)景”協(xié)同聯(lián)動(dòng)機制，依托新技術(shù)實(shí)現“智敏保障”。推進(jìn)區塊鏈技術(shù)在不動(dòng)產(chǎn)登記、社會(huì )保險費和非稅收入征收等方面的應用，實(shí)現數據自動(dòng)上鏈、多方共享，提升事前事中事后監管水平。

5.探索地理信息系統應用。建立“GIS+房屋土地”協(xié)同聯(lián)動(dòng)機制，實(shí)現智能決策。聚焦樓宇經(jīng)濟、房地產(chǎn)等方面，實(shí)現“一房式”“一地式”的房地產(chǎn)行業(yè)稅源鏈條式管理。在稅收情況動(dòng)態(tài)描述、稅源網(wǎng)格化管理和稅源情況追蹤分析等方向取得突破，服務(wù)領(lǐng)導決策和日常稅收管理。

6.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。借力發(fā)票電子化改革，推進(jìn)稅務(wù)領(lǐng)域數字化轉型升級。上線(xiàn)應用全國統一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時(shí)在線(xiàn)免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開(kāi)具、交付、查驗等服務(wù)。2025年基本實(shí)現發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化，著(zhù)力降低制度性交易成本。

(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執法方式

7.嚴格稅收管理權限。堅持依法治稅，著(zhù)力推進(jìn)稅收治理法治化。堅決維護稅法權威，落實(shí)稅收法定原則。依法維護國家和地方的稅收利益。嚴格按照稅收法律法規規定的管理權限開(kāi)展工作，促進(jìn)稅收平等和公平競爭。

8.維護稅費征收秩序。堅持依法依規征稅收費，做到應收盡收。堅決防止落實(shí)稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過(guò)頭稅費”及對稅收工作進(jìn)行不當行政干預等行為。加強對稅收征收管理工作的組織領(lǐng)導，支持稅務(wù)部門(mén)依法組織財政收入。

9.健全地方稅費法規政策。穩步落實(shí)健全地方稅體系工作，扎實(shí)推進(jìn)稅收制度建設。根據國家統一部署，切實(shí)做好本市現行稅費政策措施立改廢釋等工作，實(shí)施《北京市稅收征收保障辦法》和本市支持“兩區”建設、中關(guān)村國家自主創(chuàng )新示范區建設、營(yíng)商環(huán)境改革創(chuàng )新試點(diǎn)城市建設等有關(guān)舉措。

10.嚴格規范稅務(wù)執法行為。全面落實(shí)行政執法公示、執法全過(guò)程記錄、重大執法決定法制審核制度。優(yōu)化行政執法信息公示平臺和執法音像記錄信息管理平臺，推行執法全過(guò)程記錄。

11.不斷提升稅務(wù)執法精確度。創(chuàng )新執法方式，提高稅法遵從度。開(kāi)展稅務(wù)稽查“說(shuō)理式執法”，體現執法溫度。以“信用+風(fēng)險”機制為基礎，對中高風(fēng)險納稅人實(shí)施精準執法，避免人為干預。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到罰當其責。落實(shí)監管和規范平臺經(jīng)濟健康發(fā)展的稅收征管服務(wù)措施，持續跟蹤新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展動(dòng)向，以問(wèn)題為導向完善稅務(wù)執法，促進(jìn)形成政府監管、行業(yè)自律的良好生態(tài)。

12.推進(jìn)京津冀稅務(wù)執法區域協(xié)同。增加京津冀稅務(wù)協(xié)作事項，助力京津冀協(xié)同發(fā)展。探索推進(jìn)區域內稅務(wù)執法標準規范統一，逐步實(shí)現執法信息互通、執法結果互認。三地協(xié)同統一稅務(wù)行政處罰裁量基準，視情況拓展“首違不罰”清單范圍。簡(jiǎn)化企業(yè)涉稅涉費事項京津冀跨省遷移程序，基本實(shí)現資質(zhì)異地共認。

13.加強稅務(wù)執法內部控制和監督。強化執法過(guò)程全程監管，有效降低執法風(fēng)險。依托稅務(wù)人員信息“一員式”集成，加強稅務(wù)執法內部控制建設，推進(jìn)督察審計監督工作，完善配套措施。推動(dòng)構建全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務(wù)執法風(fēng)險信息化內控監督體系，有效防控稅務(wù)執法內部風(fēng)險，實(shí)現事前預警、事中阻斷、事后追責；組織開(kāi)展稅費政策落實(shí)、風(fēng)險應對和稅務(wù)執法督察審計，積極配合國家有關(guān)部門(mén)對本市稅務(wù)執法行為的監督。強化重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”工作力度，堅持查糾并舉、標本兼治。

(三)提供高效智能稅費服務(wù)

14.實(shí)現稅費優(yōu)惠政策直達快享。以智能推送促進(jìn)政策紅利盡享。主動(dòng)識別首都納稅人繳費人個(gè)性化需求，精準推送優(yōu)惠政策信息，促進(jìn)市場(chǎng)主體充分享受政策紅利。

15.大幅減輕辦稅繳費負擔。以集群式云辦理促進(jìn)“智捷辦稅”。拓寬智能辦理的廣度和流式計算實(shí)時(shí)服務(wù)的深度，提供24小時(shí)在線(xiàn)云辦理服務(wù)。實(shí)現增值稅與附加稅費等同征同退。全面推動(dòng)納稅人繳費人辦理涉稅涉費事項時(shí)免于向稅務(wù)部門(mén)提交政府部門(mén)核發(fā)的證明材料。推行稅務(wù)證明事項告知承諾制、落實(shí)容缺辦理配套制度，探索推動(dòng)涉稅政務(wù)服務(wù)事項“零材料”辦理。推進(jìn)京津冀稅務(wù)事項同事同標，落實(shí)全國通辦涉稅涉費事項清單。

16.全面改進(jìn)辦稅繳費方式。以“非接觸式”辦理促進(jìn)自動(dòng)遵從。加速實(shí)現企業(yè)社保費繳費事項網(wǎng)上辦理；2021年底前基本實(shí)現企業(yè)稅費事項“網(wǎng)上辦”、個(gè)人稅費事項“掌上辦”，“最多跑一次”比例基本達到100%；2022年底前推進(jìn)增值稅、消費稅及附加稅費自動(dòng)預填申報，推廣財務(wù)報表、納稅申報“一鍵報送”；2023年底前基本實(shí)現多稅費種自動(dòng)提取數據、自動(dòng)計算稅額、自動(dòng)預填申報。

17.進(jìn)一步壓減納稅繳費次數和時(shí)間。以數據共享促進(jìn)效能提升。2021年底前年納稅繳費時(shí)間壓縮至90小時(shí)以?xún)龋?022年底前正常出口退稅平均辦理時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日以?xún)?，對高信用級別企業(yè)進(jìn)一步壓縮辦理時(shí)間，年納稅繳費時(shí)間壓縮至80小時(shí)以?xún)?。整合財產(chǎn)和行為稅10稅納稅申報表，整合增值稅、消費稅及城市維護建設稅等附加稅費申報表。

18.積極推進(jìn)智能型個(gè)性服務(wù)。以征納互動(dòng)促進(jìn)服務(wù)轉型。加快12366納稅服務(wù)熱線(xiàn)轉型，全面推廣12366稅費服務(wù)新模式，為納稅人繳費人提供差異化、場(chǎng)景化服務(wù)信息。持續優(yōu)化線(xiàn)下服務(wù)，更好滿(mǎn)足特殊人員、特殊事項的服務(wù)需求。打造辦稅服務(wù)廳、電子稅務(wù)局、自助辦稅終端、12366稅費服務(wù)平臺同源、多端同步的智能集成稅費服務(wù)品牌。

19.強化納稅人繳費人合法權益保護。以制度規范促進(jìn)納稅人繳費人訴求及時(shí)反饋。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制。對實(shí)名意見(jiàn)建議全流程閉環(huán)管理。制定大企業(yè)涉稅訴求管理辦法。制定稅費數據查詢(xún)權限和留痕管理辦法，加強納稅人繳費人個(gè)人信息保護，建立常態(tài)化管理及檢查工作機制，嚴厲打擊泄露和濫用個(gè)人信息等行為。

20.打造納稅繳費體驗更好的專(zhuān)屬服務(wù)。以資源整合促進(jìn)體驗升級。結合“接訴即辦”工作，整合服務(wù)熱線(xiàn)資源，構建集成式知識圖譜，提供跨越時(shí)間、空間的“在線(xiàn)導辦”等專(zhuān)屬服務(wù)，不斷提升納稅人繳費人體驗滿(mǎn)意度。

(四)精準有效實(shí)施稅務(wù)監管

21.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎的監管方式。積極推進(jìn)分類(lèi)分級差異化管理，逐步實(shí)現智控征管。依托納稅繳費信用評價(jià)制度、實(shí)名辦稅繳費制度和動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險”監管辦法，完善守信激勵、失信懲戒的措施，將納稅信用深度融入社會(huì )信用體系，并充分發(fā)揮作用。依托自然人稅費服務(wù)與監管體系,不斷提高對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域高收入高凈值人員的稅費服務(wù)和監管水平。

22.加強重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管。積極推進(jìn)多部門(mén)聯(lián)動(dòng)聯(lián)辦，多措并舉防范重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險。根據稅收風(fēng)險分析識別結果，將高風(fēng)險納稅人作為隨機選案主要對象；適當提高對逃避稅問(wèn)題多發(fā)行業(yè)、地區和人群的“雙隨機、一公開(kāi)”抽查比例；依托本市“雙隨機、一公開(kāi)”監管工作平臺，推進(jìn)跨部門(mén)聯(lián)合抽查，運用“互聯(lián)網(wǎng)+監管”工作方式，增強執法合力。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽(yáng)合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監督檢查力度。

23.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。積極推進(jìn)跨部門(mén)合作查處稅收違法犯罪行為制度化建設。依托稅務(wù)網(wǎng)絡(luò )可信身份體系對發(fā)票開(kāi)具、使用等進(jìn)行全環(huán)節即時(shí)驗證和監控，健全違法查處體系及跨部門(mén)合作機制。建立常態(tài)化制度化部門(mén)聯(lián)合查處機制；持續開(kāi)展打擊騙取留抵退稅專(zhuān)項工作，嚴厲打擊“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，并將企業(yè)和個(gè)人相關(guān)信用記錄共享至北京市公共信用信息服務(wù)平臺，按照相關(guān)規定實(shí)施聯(lián)合懲戒。

(五)深化拓展稅收共治格局

24.持續加強部門(mén)協(xié)作。規范深入開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。積極推進(jìn)與公安、海關(guān)、人民銀行、市場(chǎng)監管等部門(mén)信息共享、聯(lián)合辦案和聯(lián)動(dòng)執法。加強與規劃自然資源、住房城鄉建設等部門(mén)在房地產(chǎn)領(lǐng)域的信息共享和部門(mén)協(xié)作。細化與規劃自然資源等部門(mén)信息共享規則，實(shí)現國有土地使用權出讓收入、契稅等稅費收入及時(shí)、準確、便捷征收。

25.持續加強社會(huì )協(xié)同。積極發(fā)揮涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)作用，加強執業(yè)監管和行業(yè)監管。建立稅收專(zhuān)家咨詢(xún)機制，提高政策落實(shí)精準度。以《稅法教育讀本》系列教材為載體，依托北京稅務(wù)博物館、密云少年稅校全國示范基地等教育資源，開(kāi)展稅法進(jìn)校園等活動(dòng)，打造稅收普法品牌。

26.持續加強稅收司法保障。健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò )機制，推動(dòng)稅務(wù)與公安經(jīng)偵聯(lián)合辦公，強化涉稅犯罪案件查辦工作力量。落實(shí)制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案機制，進(jìn)一步加強行政執法與刑事執法的銜接。檢察機關(guān)發(fā)現負有稅務(wù)監管相關(guān)職責的行政機關(guān)不依法履責的，應依法提出檢察建議。審判機關(guān)建立涉稅涉費司法案例指導制度。

27.持續加強國際稅收合作。為“一帶一路”稅收征管合作機制秘書(shū)處做好服務(wù)工作，持續提升服務(wù)貿易對外支付備案便利化水平，準確執行稅收協(xié)定政策，防范協(xié)定濫用風(fēng)險。落實(shí)穩外資相關(guān)稅收政策，不斷增強首都國際組織聚集地效應；持續深化跨境利潤水平監控，精準推進(jìn)反避稅調查。

(六)切實(shí)強化稅務(wù)組織保障

28.提升資源配置效率。探索將部分涉及集團企業(yè)等全局性、復雜性稅費服務(wù)和管理事項，由各區(地區)稅務(wù)局移交至國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局。以稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”集成為基礎，優(yōu)化設計服務(wù)、征收、風(fēng)險、內控、績(jì)效、指揮等崗責體系，完善征管資源配置機制。

29.提高干部能力素養。按照國家稅務(wù)總局人才培養工作安排，有計劃地做好全國稅務(wù)領(lǐng)軍人才和北京稅務(wù)青年才俊選拔培養工作，形成多層級人才體系。抓好全市稅務(wù)系統青年理論學(xué)習小組工作，利用學(xué)習興稅平臺促進(jìn)學(xué)習日?；?、工作學(xué)習化。

30.抓好績(jì)效考核評價(jià)。在打通績(jì)效管理、數字人事等信息系統的基礎上，推動(dòng)績(jì)效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，通過(guò)系統生成、匯總、考核，逐步完善績(jì)效考評。2021年將稅務(wù)機關(guān)主要負責人履行推進(jìn)法治建設第一責任人職責情況納入考核評價(jià)。2022年底前，逐步實(shí)現相關(guān)功能事項線(xiàn)上自動(dòng)化考評。

三、組織實(shí)施

(一)加強組織領(lǐng)導。各區各有關(guān)部門(mén)要在市委、市政府統一領(lǐng)導下，按照職責分工，壓實(shí)責任，扎實(shí)推進(jìn)中央《意見(jiàn)》及本實(shí)施方案的落實(shí)工作。成立北京市深化稅收征管改革領(lǐng)導小組，由分管副市長(cháng)擔任組長(cháng)，市政府分管副秘書(shū)長(cháng)、北京市稅務(wù)局局長(cháng)擔任副組長(cháng)，財政、發(fā)展改革、市場(chǎng)監管、公安、科技、經(jīng)濟和信息化等部門(mén)為成員單位，統籌協(xié)調推進(jìn)改革，研究解決改革中的重大問(wèn)題，領(lǐng)導小組辦公室設在北京市稅務(wù)局，負責具體組織實(shí)施工作。

(二)加強統籌保障。各級黨委和政府要按照稅務(wù)系統實(shí)行雙重領(lǐng)導管理體制的要求，在依法依規征稅收費、落實(shí)減稅降費、推進(jìn)稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。政府有關(guān)部門(mén)要加大對稅務(wù)部門(mén)人員、資金、技術(shù)等方面的支持力度，保障中央《意見(jiàn)》落實(shí)工作順利推進(jìn)。

(三)加強跟蹤問(wèn)效。在稅務(wù)領(lǐng)域深入推行“好差評”制度，適時(shí)開(kāi)展監督檢查和評估總結，注重減輕基層負擔。健全激勵和問(wèn)責機制，對擔當作為、作出突出貢獻的，要及時(shí)褒獎鼓勵；對工作不力、進(jìn)度遲緩的，要依規嚴肅問(wèn)責。健全容錯糾錯機制，切實(shí)為敢于擔當的干部撐腰鼓勁，鼓勵探索創(chuàng )新。

(四)加強宣傳引導。稅務(wù)部門(mén)要會(huì )同有關(guān)部門(mén)認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，及時(shí)回應社會(huì )關(guān)切，積極引導社會(huì )預期，通過(guò)多種形式全面展示稅收征管改革成效，營(yíng)造良好輿論氛圍。

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