贛財會(huì )〔2022〕14號《江西省財政廳關(guān)于做好會(huì )計師事務(wù)所2021年度報備工作的通知》

江西省財政廳關(guān)于做好會(huì )計師事務(wù)所2021年度報備工作的通知







贛財會(huì )〔2022〕14號

各設區市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )，各會(huì )計師事務(wù)所、分所：

根據《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)許可和監督管理辦法》（財政部令第97號）和《財政部辦公廳關(guān)于做好會(huì )計師事務(wù)所2021年度報備工作的通知》（財辦會(huì )〔2022〕5號）有關(guān)要求，現就我省會(huì )計師事務(wù)所2021年度報備工作通知如下：

一、報備范圍、報備方式與報備時(shí)間

2021年12月31日前取得執業(yè)許可的會(huì )計師事務(wù)所和分所，均必須按要求進(jìn)行報備。

會(huì )計師事務(wù)所2021年度報備實(shí)行網(wǎng)上報備。報備地址為財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)（acc.mof.gov.cn）,報備時(shí)間為2022年3月25日至2022年5月31日。

二、會(huì )計師事務(wù)所報備內容

（一）對本次報備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明（含對報備內容真實(shí)性、完整性的承諾），以及會(huì )計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內部管理制度的執行情況及變動(dòng)情況的說(shuō)明;會(huì )計師事務(wù)所在一體化管理方面好的經(jīng)驗做法。

（二）持續符合會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)許可條件相關(guān)信息（包括會(huì )計師事務(wù)所基本情況、會(huì )計師事務(wù)所合伙人或股東情況等）。

（三）2021年度經(jīng)營(yíng)情況（會(huì )計師事務(wù)所2021年度財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入明細表和會(huì )計師事務(wù)所支出明細表）。

（四）會(huì )計師事務(wù)所國際業(yè)務(wù)等開(kāi)展情況及境外設立分支機構情況。

（五）會(huì )計師事務(wù)所履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)情況。

會(huì )計師事務(wù)所投保職業(yè)責任保險的，還應當提交保單復印件（保險期間應當涵蓋2021年1月1日至報備日）。

三、會(huì )計師事務(wù)所分所報備內容

（一）對本次報備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明（含對報備內容真實(shí)性、完整性的承諾）。

（二）持續符合分所執業(yè)許可條件相關(guān)信息。

（三）2021年度經(jīng)營(yíng)情況（會(huì )計師事務(wù)所分所業(yè)務(wù)收入明細表和會(huì )計師事務(wù)所分所支出明細表）。

四、會(huì )計師事務(wù)所年度自查自糾報告報備

（一）會(huì )計師事務(wù)所應通過(guò)財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)“自查自糾報告”模塊，報備上一年度自查自糾報告。按照財政部《會(huì )計師事務(wù)所自查自糾報告管理辦法》有關(guān)規定，自查自糾報告中應分以下六個(gè)方面詳細反映存在的問(wèn)題：1.事務(wù)所和注冊會(huì )計師因執業(yè)行為被處理處罰的情況;2.事務(wù)所和注冊會(huì )計師的執業(yè)質(zhì)量情況;3.事務(wù)所和注冊會(huì )計師保持獨立性情況;4.事務(wù)所執業(yè)風(fēng)險防范情況;5.事務(wù)所信息安全管理情況;6.事務(wù)所應當報告的其他方面。存在《會(huì )計師事務(wù)所自查自糾報告管理辦法》規定應予報告的情形的，事務(wù)所應當在報告中說(shuō)明具體問(wèn)題、整改措施和完成時(shí)間，不存在應報告的情形的，也應在報告中說(shuō)明無(wú)此類(lèi)情況。執業(yè)質(zhì)量相關(guān)內容可于2022年8月31日前提交，其他內容應于2022年5月31日前提交。

（二）設立分所的會(huì )計師事務(wù)所，其年度自查自糾報告由事務(wù)所總所統一提交，報告內容應當包括總所及各分所情況。

（三）會(huì )計師事務(wù)所提交的年度自查自糾報告應當加蓋事務(wù)所總所公章、首席合伙人（主任會(huì )計師）簽章。

（四）事務(wù)所對自查自糾發(fā)現的問(wèn)題應及時(shí)進(jìn)行整改，整改不到位的，省財政廳將依法依規作出處理。不按時(shí)或拒絕提交自查自糾報告的，省財政廳將予以通報，并列入當年的重點(diǎn)核查名單。

五、報備工作有關(guān)要求

（一）各設區市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )要積極配合，督促轄區內各會(huì )計師事務(wù)所在規定時(shí)限內完成財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)年度信息報備、自查自糾報告報備和審計業(yè)務(wù)報備工作，要進(jìn)一步壓實(shí)填報責任，提高填報質(zhì)量，確保我省會(huì )計師事務(wù)所年度報備工作按期完成。

（二）各會(huì )計師事務(wù)所主要負責人要親自抓年度報備工作，認真審核報備材料，嚴格把關(guān)，對報備材料的真實(shí)性、完整性負責。要指定責任心強、熟悉業(yè)務(wù)的同志專(zhuān)門(mén)負責報備工作，保質(zhì)保量按時(shí)完成任務(wù)。未按時(shí)進(jìn)行年度報備和審計業(yè)務(wù)報備的，省財政廳將予以通報，并列入當年的重點(diǎn)核查名單。對報備態(tài)度不端正，兩次退回修改后仍然未完整、準確報備的，省財政廳將對其采取約談、行業(yè)排名扣分等措施。

（三）會(huì )計師事務(wù)所（分所）在登錄財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)后，必須按系統規定格式填寫(xiě)。會(huì )計師事務(wù)所對報備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明、相關(guān)制度執行情況及變動(dòng)情況說(shuō)明等應當由會(huì )計師事務(wù)所首席合伙人（主任會(huì )計師）簽章，并加蓋會(huì )計師事務(wù)所印章;會(huì )計師事務(wù)所分所對報備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，由會(huì )計師事務(wù)所首席合伙人（主任會(huì )計師）和分所負責人聯(lián)合簽章，并加蓋會(huì )計師事務(wù)所及分所印章。報備情況簡(jiǎn)要說(shuō)明和保單復印件按系統提示上傳至相關(guān)附件表對應欄目。

（四）省財政廳將按照《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)許可和監督管理辦法》的有關(guān)規定核查會(huì )計師事務(wù)所（分所）提交的報備材料,包括：相關(guān)信息是否完整，特別是合伙人（股東）的身份證號等基礎信息;會(huì )計師事務(wù)所填寫(xiě)的基本情況表（2021年度財務(wù)情況）上年審計業(yè)務(wù)收入、出具審計（鑒證）報告數量是否與審計業(yè)務(wù)報備相關(guān)數據相符;會(huì )計師事務(wù)所報備的名稱(chēng)、統一社會(huì )信用代碼、企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、股東等重要信息和工商登記信息是否一致等。自查自糾報告是否與行政處罰、行業(yè)懲戒記錄相符等。發(fā)現會(huì )計師事務(wù)所（分所）未持續符合執業(yè)許可條件或存在其他問(wèn)題的，嚴格按照財政部令第97號文件相關(guān)規定處理。

六、報備注意事項

（一）會(huì )計事務(wù)所在系統中填報相關(guān)信息前，請認真逐條閱讀本通知內容，嚴格按相關(guān)要求進(jìn)行填報。

（二）《事務(wù)所基本情況表》中《2021年度財務(wù)情況》、《收入明細》及《支出明細》等表格中相關(guān)指標均為“萬(wàn)元”，不能誤填為“元”;

（三）本次報備所要求上報的各相關(guān)資料需掃描為PDF格式后，上傳至《相關(guān)附件表》對應欄目。如文件過(guò)大，可壓縮或分開(kāi)上傳;

（四）《收入明細》表中切勿漏填表格下半頁(yè)“補充資料”相關(guān)數據。

（五）會(huì )計師事務(wù)所年度自查自糾報告報備為今年新增內容，請各會(huì )計師事務(wù)所在規定的兩個(gè)時(shí)間節點(diǎn)前，通過(guò)財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)“自查自糾報告”模塊，報備上一年度自查自糾報告（具體要求詳見(jiàn)本文第四條）。

（六）審計業(yè)務(wù)報備信息如需退回修改，請聯(lián)系省財政廳財政監督局李笑，聯(lián)系電話(huà)0791-87287922。

（七）報備期間，請各會(huì )計師事務(wù)所（分所）報備業(yè)務(wù)聯(lián)系人保持通訊方式暢通，報備業(yè)務(wù)聯(lián)系電話(huà)請填寫(xiě)手機號碼。

各會(huì )計師事務(wù)所（分所）不得在財政會(huì )計行業(yè)管理網(wǎng)上傳、處理、傳輸涉密的文件資料。

聯(lián)系人：省財政廳會(huì )計處吳曉楓

聯(lián)系電話(huà)：0791-87287614

技術(shù)支持電話(huà)：010-68553117






 

江西省財政廳

2022年3月21日

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