鄂政辦發(fā)〔2022〕7號《湖北省人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理若干措施的通知》

湖北省人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理若干措施的通知






鄂政辦發(fā)〔2022〕7號

各市、州、縣人民政府，省政府各部門(mén)：

《關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理的若干措施》已經(jīng)省人民政府同意，現印發(fā)給你們，請結合工作實(shí)際，認真貫徹執行。





 

湖北省人民政府辦公廳

2022年3月10日


 

關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理的若干措施

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2021〕32號）和《中共湖北省委湖北省人民政府關(guān)于加快推進(jìn)科技強省建設的意見(jiàn)》精神，進(jìn)一步優(yōu)化科研經(jīng)費管理，激勵科研人員多出高質(zhì)量科技成果，為實(shí)現高水平科技自立自強作出更大貢獻，現結合我省實(shí)際，制定如下措施。

一、擴大科研項目經(jīng)費管理自主權

（一）簡(jiǎn)化預算編制。進(jìn)一步精簡(jiǎn)合并預算編制科目，將直接費用中的設備費、材料事務(wù)費、業(yè)務(wù)事務(wù)費、人資費、其他支出精簡(jiǎn)合并為設備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三大類(lèi)。直接費用中除超過(guò)50萬(wàn)元的設備費外，其他費用只提供基本測算說(shuō)明，不需要提供明細預算。計算類(lèi)儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支。預算評審工作的重點(diǎn)是項目預算的目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性，在預算評審中不得簡(jiǎn)單按比例核減預算，不得將預算編制細致程度作為評審預算的因素。（項目管理部門(mén)負責落實(shí)）

（二）下放預算調劑權。在保證項目正常執行和項目預算總額不變的前提下，設備費預算總額調減調增、設備費預算內部結構調整、擬購置設備的明細變化等設備費預算及相關(guān)新增資產(chǎn)配置預算調劑權全部下放給項目承擔單位。項目承擔單位應統籌考慮現有設備配置情況、科研項目實(shí)際需求等，及時(shí)為科研人員辦理預算調劑手續。除設備費外的其他費用調劑權全部由項目承擔單位下放給項目負責人，由項目負責人根據科研活動(dòng)實(shí)際需要自主安排。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（三）推行經(jīng)費“包干制”。探索在自然科學(xué)基金項目和科技創(chuàng )新人才及服務(wù)專(zhuān)項中的科技服務(wù)人才、軟科學(xué)研究項目實(shí)施經(jīng)費“包干制”管理，湖北實(shí)驗室開(kāi)展科研項目經(jīng)費“包干制”試點(diǎn)?？蒲袌F隊可根據科研活動(dòng)實(shí)際需要自主決定項目經(jīng)費使用，不再編制項目預算，對實(shí)行“包干制”管理的財政科研項目經(jīng)費使用實(shí)行負面清單管理。“包干制”項目的經(jīng)費管理以項目承擔單位自我管理為主，項目負責人應承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求，經(jīng)費全部用于與本項目研究工作相關(guān)支出。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位、省財政廳、單位主管部門(mén)負責落實(shí)）

二、完善科研項目經(jīng)費撥付機制

（四）改進(jìn)科研經(jīng)費撥付。項目管理部門(mén)要根據不同類(lèi)型科研項目特點(diǎn)、研究進(jìn)度、資金需求等，合理制定經(jīng)費撥付計劃，加強項目立項和預算下達的銜接，及時(shí)批復項目和預算。除“賽馬制”和后補助科研項目之外，其他科研項目在項目任務(wù)書(shū)簽訂后30日內，將經(jīng)費撥付至項目承擔單位。（省財政廳、項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（五）改進(jìn)結轉結余資金管理。項目完成并通過(guò)綜合績(jì)效評價(jià)（驗收）后，結余經(jīng)費留歸項目承擔單位使用。結余經(jīng)費由項目承擔單位統籌安排，用于科研活動(dòng)的直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求。項目承擔單位應加強結余資金管理，加快資金使用進(jìn)度。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

三、加大科研人員激勵力度

（六）提高間接費用比例。自然科學(xué)類(lèi)項目可按照不超過(guò)直接費用（扣除設備購置費）的一定比例核定間接費用，其中200萬(wàn)元及以下部分，間接費用比例為不超過(guò)40%；200萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的部分為不超過(guò)30%；500萬(wàn)元以上至1000萬(wàn)元的部分為不超過(guò)25%；1000萬(wàn)元以上的部分為不超過(guò)20%；對數學(xué)等純理論基礎研究項目，間接費用比例進(jìn)一步提高到不超過(guò)60%。軟科學(xué)研究項目及其他社會(huì )科學(xué)類(lèi)、軟件開(kāi)發(fā)類(lèi)和咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)項目可按照不超過(guò)項目支出總額的一定比例核定間接費用，其中50萬(wàn)元及以下部分為不超過(guò)60%；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的部分為不超過(guò)40%；100萬(wàn)元以上的部分為不超過(guò)30%。項目承擔單位應統籌安排間接費用，可全部用于績(jì)效支出，績(jì)效支出安排要與科研人員在項目工作中的實(shí)際貢獻掛鉤。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（七）開(kāi)展科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點(diǎn)。在湖北實(shí)驗室等基礎研究、應用基礎研究類(lèi)重大科技創(chuàng )新平臺和績(jì)效評價(jià)優(yōu)秀的重點(diǎn)實(shí)驗室、技術(shù)創(chuàng )新中心、臨床醫學(xué)研究中心、新型研發(fā)機構等，擇優(yōu)開(kāi)展長(cháng)期穩定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點(diǎn)，允許從長(cháng)期穩定支持科研經(jīng)費中提取不超過(guò)20%作為獎勵經(jīng)費，由單位探索完善科研項目資金激勵引導機制，激發(fā)科研人員創(chuàng )新活力。獎勵經(jīng)費的使用范圍和標準由試點(diǎn)單位自主決定，在單位內部公示。項目管理部門(mén)適時(shí)組織抽查，對抽查不合格的單位取消其試點(diǎn)資格。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（八）擴大勞務(wù)費開(kāi)支范圍。項目聘用人員的勞務(wù)費開(kāi)支標準，參照所在地科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務(wù)確定，其由單位繳納的社會(huì )保險補助、住房公積金等納入勞務(wù)費科目列支。對在鄂工作1年以上且不能享受社會(huì )保險待遇的外籍高層次科技人才，允許用人單位為其購買(mǎi)聘期內商業(yè)養老保險和商業(yè)醫療保險，并納入勞務(wù)費科目列支。（項目承擔單位、項目管理部門(mén)負責落實(shí)）

（九）合理核定績(jì)效工資總量。省屬高校、科研院所結合本單位發(fā)展階段、類(lèi)型定位、承擔任務(wù)、人才結構、現有績(jì)效工資實(shí)際發(fā)放水平（指在核定的績(jì)效工資總量?jì)葘?shí)際發(fā)放的水平）、財務(wù)狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績(jì)效的間接費用等實(shí)際情況，按現行政策和審批程序申報動(dòng)態(tài)調整績(jì)效工資水平；在核定的績(jì)效工資總量?jì)茸灾鳑Q定績(jì)效工資分配，并向承擔科研任務(wù)多、成效突出的科研人員傾斜。對聘用的急需緊缺、業(yè)內認可、業(yè)績(jì)突出的高層次人才，可以實(shí)行年薪制、協(xié)議工資制、項目工資等靈活多樣的分配形式。（省人社廳、省科技廳、省財政廳、單位主管部門(mén)負責落實(shí)）

（十）加大科技成果轉化激勵力度。在鄂單位對其持有的科技成果，可通過(guò)協(xié)議定價(jià)、技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣(mài)等市場(chǎng)化方式，依法自主決定轉讓、許可或者作價(jià)投資?？萍汲晒瓿蓡挝辉诙蹀D化職務(wù)科技成果時(shí)，對完成、轉化該項科技成果作出重要貢獻的人員可以享受科技成果轉化現金獎勵、股權激勵和稅收優(yōu)惠政策，研發(fā)團隊可以按照不低于科技成果轉化所得凈收入的70%取得獎勵和報酬?？蒲腥藛T在鄂自行實(shí)施科技成果轉化或與他人合作實(shí)施轉化的，在轉化成功投產(chǎn)后，可連續5年每年從營(yíng)業(yè)利潤中提取不低于10%的比例給予獎勵?？蒲腥藛T獲得的成果轉化現金獎勵，計入所在單位績(jì)效工資總量，但不受核定的績(jì)效工資總量限制，不作為人社、財政部門(mén)核定單位下一年度績(jì)效工資總量基數，不作為社會(huì )保險繳費基數。（省科技廳、省人社廳、省財政廳等有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）

四、減輕科研人員事務(wù)性負擔

（十一）全面落實(shí)科研財務(wù)助理制度。鼓勵項目承擔單位創(chuàng )新工作機制，集中聘請科研財務(wù)助理，采取“一對一”“一對多”“多對一”等模式確保每個(gè)項目配有相對固定的科研財務(wù)助理。加強科研財務(wù)助理的業(yè)務(wù)培訓，為科研人員在項目預算編制和調劑、經(jīng)費支出、財務(wù)決算和驗收等方面提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，所需人力成本費用（含社會(huì )保險補助、住房公積金），可依規在項目承擔單位公用經(jīng)費或科研項目間接費用中列支。（項目承擔單位負責落實(shí)）

（十二）改進(jìn)財務(wù)報銷(xiāo)管理方式。項目承擔單位因科研活動(dòng)實(shí)際需要，邀請國內外專(zhuān)家、學(xué)者和有關(guān)人員參加由其主辦的會(huì )議等，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可由主辦單位在會(huì )議費等費用中報銷(xiāo)。允許項目承擔單位對國內差旅費中的伙食補助費、市內交通費和難以取得發(fā)票的住宿費實(shí)行“包干制”。野外考察、心理測試、土地租賃、勞務(wù)聘請、臨床試驗、資料收集、問(wèn)卷調查、青苗補償、工具租賃及其他無(wú)法取得發(fā)票或財政性票據的科研活動(dòng)和邀請外國專(zhuān)家來(lái)華參加學(xué)術(shù)交流等發(fā)生的費用，按照實(shí)事求是、厲行節約、證據完整的原則，項目承擔單位可按實(shí)際發(fā)生額予以報銷(xiāo)。項目承擔單位要制定內部管理辦法，明確審批程序、管理要求和符合科研實(shí)際需要的內部報銷(xiāo)規定。（項目承擔單位負責落實(shí)）

（十三）簡(jiǎn)化科研項目驗收結題財務(wù)管理。合并財務(wù)驗收和技術(shù)驗收，在項目實(shí)施期末實(shí)行一次性綜合績(jì)效評價(jià)（驗收）。按照統一組織領(lǐng)導、統一工作方案、統一標準口徑、統一上報結果的要求，由審計、財政、科技管理部門(mén)等編制項目結題驗收操作指南，進(jìn)一步規范環(huán)節、明確職責、簡(jiǎn)化流程，避免有關(guān)機構和人員在項目驗收和檢查中理解執行政策出現偏差。選擇部分創(chuàng )新能力突出、創(chuàng )新績(jì)效顯著(zhù)、科研誠信狀況良好的省屬高校、科研院所作為試點(diǎn)單位，將由其出具的科研項目經(jīng)費決算報表作為結題依據，取消科研項目結題財務(wù)審計。試點(diǎn)單位對經(jīng)費決算報表內容的真實(shí)性、完整性、準確性負責，項目管理部門(mén)適時(shí)組織抽查。（省科技廳、省財政廳、省審計廳、項目管理部門(mén)負責落實(shí)）

（十四）優(yōu)化科研儀器設備采購。省屬高校、科研院所要優(yōu)化和完善內部管理規定，簡(jiǎn)化科研儀器設備采購流程，對科研急需的設備和耗材采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進(jìn)行招標投標程序。項目承擔單位可自行組織或委托采購代理機構采購各類(lèi)科研儀器設備，采購進(jìn)口儀器設備實(shí)行網(wǎng)絡(luò )備案制，無(wú)需報財政部門(mén)審核。（單位主管部門(mén)、項目承擔單位、省財政廳負責落實(shí)）

（十五）改進(jìn)科研人員因公出國（境）管理方式。對科研人員因公出國（境）開(kāi)展國際合作與交流的管理應與行政人員區別，對為完成科研項目任務(wù)目標、從科研經(jīng)費中列支費用的國家合作與交流按業(yè)務(wù)類(lèi)別單獨管理，不列入國家工作人員因公臨時(shí)出國（境）批次限量管理范圍。從科研經(jīng)費中列支的國際合作與交流費用不納入“三公”經(jīng)費統計范圍，不受“零增長(cháng)”要求限制。（單位主管部門(mén)、省財政廳負責落實(shí)）

五、創(chuàng )新財政科研經(jīng)費投入與支持方式

（十六）拓展科研經(jīng)費投入渠道。發(fā)揮財政經(jīng)費的杠桿效應和導向作用，引導和支持企業(yè)參與，發(fā)揮金融資金作用，吸引民間資本支持科技創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)。優(yōu)化科技創(chuàng )新類(lèi)引導基金使用，推動(dòng)更多具有重大價(jià)值的科技成果轉化應用。拓寬基礎研究經(jīng)費投入渠道，促進(jìn)基礎研究與需求導向良性互動(dòng)。強化市場(chǎng)需求和應用導向，對由企業(yè)提出需求并先行投入和組織研發(fā)的，科研項目納入省級科研計劃項目管理后，采取后補助或與企業(yè)聯(lián)合設立項目共管賬戶(hù)等方式進(jìn)行支持，形成技術(shù)創(chuàng )新項目、資金分配和成果評價(jià)主要由市場(chǎng)決定以及項目組織實(shí)施由企業(yè)主導的科技創(chuàng )新機制。（省財政廳、省科技廳、省地方金融監管局、人行武漢分行、湖北銀保監局、湖北證監局等負責落實(shí)）

（十七）開(kāi)展頂尖領(lǐng)銜科學(xué)家支持方式試點(diǎn)。圍繞國家重大戰略需求和前沿科技領(lǐng)域，面向全球、全國遴選頂尖科學(xué)家，給予持續穩定的科研經(jīng)費支持，在確定的重點(diǎn)方向、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)任務(wù)范圍內，賦予領(lǐng)銜科學(xué)家自主技術(shù)路線(xiàn)決策權、經(jīng)費支配權和資源調動(dòng)權等；3至5年后采取第三方評估、國際同行評議等方式，對領(lǐng)銜科學(xué)家及其團隊的研究質(zhì)量、原創(chuàng )價(jià)值、實(shí)際貢獻，以及聘用領(lǐng)銜科學(xué)家及其團隊的單位服務(wù)保障措施落實(shí)情況等進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，根據評價(jià)結果確定后續支持措施。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（十八）支持新型研發(fā)機構實(shí)行“預算+負面清單”管理模式。鼓勵新型研發(fā)機構實(shí)行企業(yè)、高校、科研院所、政府、投資機構等多方共同參與的投入機制，探索理事會(huì )（董事會(huì )）決策、院所長(cháng)（總經(jīng)理）負責的現代化管理機制。創(chuàng )新財政科研經(jīng)費支持方式，給予穩定資金支持，探索實(shí)行負面清單管理，賦予更大經(jīng)費使用自主權。對績(jì)效考核優(yōu)秀的新型研發(fā)機構探索推行項目經(jīng)費“包干制”，在確保項目目標任務(wù)不變、考核指標不降的前提下，下放技術(shù)路線(xiàn)、研究方案和資金使用調整審批權限，由項目承擔單位自行決定。除特殊規定外，財政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識產(chǎn)權由新型研發(fā)機構依法取得、自主決定轉化及推廣應用。（省科技廳、省財政廳負責落實(shí)）

六、改進(jìn)科研績(jì)效管理和監督檢查

（十九）健全科研績(jì)效管理機制。堅持科技創(chuàng )新質(zhì)量、績(jì)效、貢獻為核心的評價(jià)導向，推動(dòng)項目管理從重數量、重過(guò)程向重質(zhì)量、重目標、重結果轉變。堅持科學(xué)分類(lèi)、多維度評價(jià)，對基礎研究類(lèi)、應用基礎研究類(lèi)、應用示范類(lèi)、目標導向類(lèi)等不同類(lèi)型科研項目，健全差異化的績(jì)效評價(jià)指標體系，績(jì)效評價(jià)結果作為項目調整、后續支持的重要依據。未達到項目考核指標的，在證明充分履行職責的前提下寬容失敗，對項目驗收允許總結處理，不納入下一次申報項目的誠信記錄。（項目管理部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

（二十）強化科研項目經(jīng)費監督檢查。堅持日常監督和專(zhuān)項督查相結合，圍繞重大財稅政策執行、重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項目財政資金落實(shí)及使用情況等，完善監督檢查方式。加強事中事后監管，實(shí)行“雙隨機、一公開(kāi)”，推進(jìn)監督檢查數據匯交共享和結果互認。探索實(shí)行科技項目關(guān)鍵節點(diǎn)“里程碑式”管理，減少科研項目實(shí)施周期內的各類(lèi)評估、檢查、抽查、審計等活動(dòng)，對實(shí)施周期3年內的科研項目，不再開(kāi)展過(guò)程性檢查。項目承擔單位要切實(shí)履行在項目申請、組織實(shí)施和資金使用等方面的管理職責，加強支撐服務(wù)條件建設，提高對科研人員的服務(wù)水平，建立常態(tài)化的自查自糾機制，嚴肅處理本單位出現的違規行為。探索制定相關(guān)負面清單，明確科研項目經(jīng)費使用禁止性行為，有關(guān)部門(mén)要根據法律法規和負面清單進(jìn)行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無(wú)過(guò)錯科研人員免予問(wèn)責；對項目承擔單位和科研人員在科研經(jīng)費管理使用過(guò)程中出現的失信情況，納入信用記錄管理，對嚴重失信行為實(shí)行追責和懲戒。（省審計廳、省財政廳、項目管理部門(mén)、單位主管部門(mén)負責落實(shí)）

七、組織實(shí)施

（二十一）加強政策宣傳。全面梳理現有科研經(jīng)費管理政策，對與新出臺政策精神不符的規定要進(jìn)行清理。依托“科技創(chuàng )新政策法規宣傳月”活動(dòng)，多渠道、多載體組織開(kāi)展國家及省科研經(jīng)費管理政策的宣傳解讀，主動(dòng)精準向企業(yè)、高校、科研院所推送改革措施，提升關(guān)注度、知曉率，在全省形成理解改革、支持改革、推動(dòng)改革的濃厚氛圍。加大對科研人員、財務(wù)人員、科研財務(wù)助理、審計人員等的專(zhuān)題培訓力度，提高相關(guān)人員貫徹落實(shí)政策精神的能力水平。（省科技廳、省財政廳會(huì )同省有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）

（二十二）強化政策落實(shí)?？蒲薪?jīng)費主管部門(mén)要加快職能轉變，提高服務(wù)意識，加強跟蹤指導，定期開(kāi)展政策措施落實(shí)情況專(zhuān)項督查和評估，適時(shí)對項目承擔單位科研經(jīng)費管理政策落實(shí)情況進(jìn)行檢查，及時(shí)協(xié)調解決有關(guān)問(wèn)題，推動(dòng)改革落地見(jiàn)效。加強對先進(jìn)經(jīng)驗和典型做法的推廣應用，適時(shí)對試點(diǎn)政策舉措進(jìn)行總結、宣傳、提升。（省財政廳、省科技廳會(huì )同省有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）

（二十三）優(yōu)化管理服務(wù)。配套制定財政科研經(jīng)費“放管服”制度措施，簡(jiǎn)化優(yōu)化科研經(jīng)費的使用程序，大力推進(jìn)科研經(jīng)費無(wú)紙化報銷(xiāo)，建立起科學(xué)合理、便捷高效的經(jīng)費使用機制。進(jìn)一步梳理管理流程，簡(jiǎn)化項目申報程序，減少提交材料，明確工作標準，優(yōu)化科技計劃管理，完善專(zhuān)家庫管理信息化系統，全面推行科研經(jīng)費使用“網(wǎng)上辦”“一次結”“限時(shí)辦”工作機制，提高辦理效率。（省財政廳、省科技廳、項目管理部門(mén)、單位主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）

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