陜商發(fā)〔2017〕41號《陜西省商務(wù)廳陜西省國家稅務(wù)局關(guān)于陜西自由貿易試驗區內資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》

陜西省商務(wù)廳陜西省國家稅務(wù)局關(guān)于陜西自由貿易試驗區內資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知






陜商發(fā)〔2017〕41號

各設區市（區）商務(wù)主管部門(mén)、國家稅務(wù)局：

為落實(shí)《商務(wù)部稅務(wù)總局關(guān)于遼寧等7個(gè)自由貿易試驗區內資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（商流通函〔2017〕270號），自2017年6月15日起，受商務(wù)部和國家稅務(wù)總局委托，陜西省商務(wù)廳、陜西省國家稅務(wù)局負責注冊在陜西自貿試驗區內的內資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)確認工作?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、申報條件

注冊在自貿試驗區的內資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應具備《商務(wù)部國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（商建發(fā)〔2004〕560號）第四條規定的基本條件：

（一）2001年8月31日（含）前設立的內資租賃企業(yè)最低注冊資本金應達到4000萬(wàn)元（實(shí)繳），2001年9月1日后設立的內資租賃企業(yè)注冊資本（實(shí)繳）應達到17000萬(wàn)元；

（二）具有健全的內部管理制度和風(fēng)險控制制度；

（三）擁有相應的金融、貿易、法律、會(huì )計等方面的專(zhuān)業(yè)人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗；

（四）近兩年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，沒(méi)有違法違規紀錄；

（五）具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景；

（六）法律法規規定的其他條件。

在符合以上條件的基礎上，應具備核心主業(yè)突出、資金來(lái)源穩定、股權關(guān)系簡(jiǎn)單透明、公司治理結構健全、發(fā)展戰略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好等特點(diǎn)。重點(diǎn)支持：服務(wù)領(lǐng)域符合國家和有關(guān)部門(mén)鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)方向或政策導向，股東具有相關(guān)產(chǎn)業(yè)背景，能夠在資金、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面對試點(diǎn)企業(yè)給予有力支撐。

二、材料要求

（一）試點(diǎn)申請書(shū)。主要內容應包括企業(yè)名稱(chēng)、注冊地、實(shí)收資本金、股權結構、股東信息、經(jīng)營(yíng)范圍、上一年簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)情況（含納稅情況）、擬開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的主要考慮（主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)模式、資金來(lái)源等）、未來(lái)3年業(yè)務(wù)發(fā)展總體規劃等。股東信息需包括所有股東名稱(chēng)、法定代表人、注冊地址、營(yíng)業(yè)執照復印件、主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍以及上一年營(yíng)業(yè)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負債率、納稅等簡(jiǎn)要情況。個(gè)人股東需提供本人實(shí)際控制的其他主要企業(yè)的簡(jiǎn)要情況；

（二）營(yíng)業(yè)執照副本（復印件）；

（三）驗資報告（如多次驗資，每次驗資報告均需提供）；

（四）注冊資本金來(lái)源說(shuō)明；

（五）公司章程、內部管理制度及風(fēng)險控制制度等文件；

（六）擬任（或現任）總經(jīng)理、財務(wù)負責人、風(fēng)控負責人等主要高管人員名單、從業(yè)履歷、資格證書(shū)以及三年以上相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗證明材料等；

（七）被推薦企業(yè)經(jīng)審計的近三年完整的財務(wù)會(huì )計報告和最近一期的財務(wù)報表（含附注，如為新建企業(yè)，則提供所有法人股東上述材料）；

（八）當年新設立的融資租賃企業(yè)，其主要股東應符合申報條件；

（九）稅務(wù)主管部門(mén)出具的被推薦企業(yè)近三年（新建企業(yè)提供法人股東）納稅情況的證明；

（十）如關(guān)聯(lián)企業(yè)中有從事典當、小額貸款、信托、融資性擔保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負債率等；

（十一）由具備從業(yè)資格的融資租賃公司發(fā)起成立的企業(yè)或擬成立的子公司，還需提供股東（母公司）上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細經(jīng)營(yíng)情況，具體為全國融資租賃企業(yè)管理信息系統的年度經(jīng)營(yíng)情況表所載內容及對有關(guān)數據的詳細分析說(shuō)明；

（十二）關(guān)于申請內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)申報材料真實(shí)有效承諾書(shū)。

以上材料（含復印件）均需加蓋公司印章，一式三份，裝訂成冊。

三、申報程序

（一）在我省自貿試驗區內注冊的內資租賃企業(yè)申請融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)須向注冊地設區市商務(wù)主管部門(mén)提交申報材料，由注冊地設區市商務(wù)主管部門(mén)進(jìn)行材料初審，并出具初審意見(jiàn)報省商務(wù)廳外資處（一式兩份）。

（二）省商務(wù)廳會(huì )同省國稅局根據注冊地設區市商務(wù)主管部門(mén)初審的申報企業(yè)材料進(jìn)行審核，對符合條件的企業(yè)通過(guò)商務(wù)廳網(wǎng)站公示。經(jīng)公示無(wú)異議的，由商務(wù)廳、省國稅局聯(lián)合下達確認試點(diǎn)的批復文件，明確納入內資融資租賃試點(diǎn)范圍企業(yè)名單，與商務(wù)部、國家稅務(wù)總局發(fā)布名單的內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)享受同等待遇。企業(yè)持批復文件至所在地市場(chǎng)監管部門(mén)辦理增項業(yè)務(wù)。

四、有關(guān)要求

（一）自貿試驗區申請企業(yè)注冊地各級商務(wù)主管部門(mén)要認真負責，指導試點(diǎn)申請企業(yè)認真準備試點(diǎn)材料，對有關(guān)材料進(jìn)行嚴格審核，向稅務(wù)機關(guān)核實(shí)企業(yè)（或股東）依法納稅情況，并出具正式推薦函，中央直屬企業(yè)在陜西自貿試驗區注冊擬申報試點(diǎn)的，亦應按照本通知規定辦理。

（二）納入試點(diǎn)范圍的企業(yè)應當遵守法律、法規、規章及《融資租賃企業(yè)監督管理辦法》相關(guān)規定，自覺(jué)規范經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,接受行業(yè)主管部門(mén)的監管。應在一周內登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息服務(wù)平臺，準確填報有關(guān)信息，按時(shí)完成信息季報年報工作，按時(shí)交納各種稅款。對在會(huì )計年度內未實(shí)質(zhì)性開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，以及發(fā)生違法違規行為的試點(diǎn)企業(yè)，以及不按規定報送企業(yè)相關(guān)信息，省商務(wù)廳將會(huì )同省國稅局取消其企業(yè)試點(diǎn)資格。

（三）為便于加強監管，對于按照本通知要求納入試點(diǎn)范圍的企業(yè)，如遷出自貿試驗區，不再享有試點(diǎn)資格，應當按自貿試驗區外企業(yè)申報試點(diǎn)現行規定重新申報確定試點(diǎn)資格。

 （四）自貿試驗區外的租賃企業(yè)申報試點(diǎn)仍按現行規定執行。

聯(lián)系人：

省商務(wù)廳外資處：南陽(yáng)   電話(huà)：029-63913936

省國稅局進(jìn)出口處：秦波 電話(huà)：029-87695209





 

陜西省商務(wù)廳  陜西省國家稅務(wù)局

2017年8月4日

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