商流通發(fā)〔2013〕337號 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)《融資租賃企業(yè)監督管理辦法》的通知

商務(wù)部關(guān)于印發(fā)《融資租賃企業(yè)監督管理辦法》的通知

商流通發(fā)〔2013〕337號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務(wù)主管部門(mén)：

為進(jìn)一步完善融資租賃企業(yè)監管制度，提升融資租賃行業(yè)監管水平，規范融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據有關(guān)法律法規及規定，商務(wù)部制定了《融資租賃企業(yè)監督管理辦法》，已經(jīng)商務(wù)部2013年第7次部務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，自2013年10月1日起施行。

 

中華人民共和國商務(wù)部

2013年9月18日

 

融資租賃企業(yè)監督管理辦法

 

第一章    總則
 

第一條    為促進(jìn)我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規及商務(wù)部有關(guān)規定，制訂本辦法。

第二條    本辦法所稱(chēng)融資租賃企業(yè)是指根據商務(wù)部有關(guān)規定從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)。

本辦法所稱(chēng)融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據承租人對出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。

融資租賃直接服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟，在促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術(shù)升級改造、設備進(jìn)出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動(dòng)產(chǎn)融結合、發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟的重要手段。

第三條    融資租賃企業(yè)應具備與其業(yè)務(wù)規模相適應的資產(chǎn)規模、資金實(shí)力和風(fēng)險管控能力。申請設立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關(guān)規定。

第四條    融資租賃企業(yè)應配備具有金融、貿易、法律、會(huì )計等方面專(zhuān)業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機構運營(yíng)管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制主管等高管人員。

第五條    融資租賃企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應當遵守中華人民共和國法律、法規、規章和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會(huì )公共利益。

第六條    商務(wù)部對全國融資租賃企業(yè)實(shí)施監督管理。省級商務(wù)主管部門(mén)負責監管本行政區域內的融資租賃企業(yè)。

本辦法所稱(chēng)省級商務(wù)主管部門(mén)是指省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務(wù)主管部門(mén)。

第七條    鼓勵融資租賃企業(yè)通過(guò)直接租賃等方式提供租賃服務(wù)，增強資產(chǎn)管理綜合能力，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化和差異化經(jīng)營(yíng)。
 

第二章    經(jīng)營(yíng)規則
 

第八條    融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規及規章規定的條件下采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。

第九條    融資租賃企業(yè)應當以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，開(kāi)展與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財產(chǎn)購買(mǎi)、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢(xún)和擔保、向第三方機構轉讓?xiě)召~款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門(mén)批準的其他業(yè)務(wù)。

第十條    融資租賃企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應當以權屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權的租賃物為載體。

融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開(kāi)展非法集資活動(dòng)。

第十一條    融資租賃企業(yè)進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的，應由購買(mǎi)租賃物方或產(chǎn)權所有方按有關(guān)規定辦理相關(guān)手續。

融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關(guān)規定。

第十二條    融資租賃企業(yè)應當按照相關(guān)規定，建立健全財務(wù)會(huì )計制度，真實(shí)記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。

第十三條    融資租賃企業(yè)應當建立完善的內部風(fēng)險控制體系，形成良好的風(fēng)險資產(chǎn)分類(lèi)管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險預警機制等。

第十四條    為控制和降低風(fēng)險，融資租賃企業(yè)應當對融資租賃項目進(jìn)行認真調查，充分考慮和評估承租人持續支付租金的能力，采取多種方式降低違約風(fēng)險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理。

第十五條    融資租賃企業(yè)應當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應當回避。

融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設備時(shí)，有關(guān)設備的結算價(jià)格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷(xiāo)售的價(jià)格或同等批量設備的價(jià)格。

第十六條    融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉租賃的資產(chǎn)應當分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔保、保險等事項進(jìn)行充分約定，維護交易安全。

第十七條    融資租賃企業(yè)應加強對重點(diǎn)承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

第十八條    按照國家法律規定租賃物的權屬應當登記的，融資租賃企業(yè)須依法辦理相關(guān)登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類(lèi)別，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務(wù)主管部門(mén)指定的系統進(jìn)行登記，明示租賃物所有權。

第十九條    售后回租的標的物應為能發(fā)揮經(jīng)濟功能，并能產(chǎn)生持續經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開(kāi)展售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，應注意加強風(fēng)險防控。

第二十條    融資租賃企業(yè)不應接受承租人無(wú)處分權的、已經(jīng)設立抵押的、已經(jīng)被司法機關(guān)查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標的物。

融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應當審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權證、付款憑證、產(chǎn)權轉移憑證等證明材料，以確認標的物權屬關(guān)系。

第二十一條    融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀(guān)評估售后回租資產(chǎn)的價(jià)值，對標的物的買(mǎi)入價(jià)格應有合理的、不違反會(huì )計準則的定價(jià)依據作為參考，不得低值高買(mǎi)。

第二十二條    融資租賃企業(yè)的風(fēng)險資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)總額的10倍。

第二十三條    融資租賃企業(yè)應嚴格按照國家有關(guān)規定按時(shí)繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或將非融資租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅。
 

第三章    監督管理
 

第二十四條    商務(wù)部及省級商務(wù)主管部門(mén)依照法律、法規、規章和商務(wù)部有關(guān)規定，依法履行監管職責。

各級商務(wù)主管部門(mén)在履行監管職責的過(guò)程中，應依法加強管理，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應嚴格保密。

第二十五條    省級商務(wù)主管部門(mén)應通過(guò)多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監督管理，對企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行持續監測；加強監管隊伍建設，按照監管要求和職責配備相關(guān)人員，加強業(yè)務(wù)培訓，提高監管人員監管水平。

第二十六條    省級商務(wù)主管部門(mén)應當建立重大情況通報機制、風(fēng)險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時(shí)、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。

第二十七條    在日常監管中，省級商務(wù)主管部門(mén)應當重點(diǎn)對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法行為進(jìn)行嚴格監督管理。一旦發(fā)現應及時(shí)提報相關(guān)部門(mén)處理并將情況報告商務(wù)部。

第二十八條    省級商務(wù)主管部門(mén)要定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標進(jìn)行分析。對于相關(guān)指標偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險加大的企業(yè)應給予重點(diǎn)關(guān)注。

商務(wù)主管部門(mén)可以根據工作需要委托行業(yè)協(xié)會(huì )等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。

第二十九條    省級商務(wù)主管部門(mén)應于每年6月30日前向商務(wù)部書(shū)面上報上一年度本行政區域內融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監管情況。如發(fā)現重大問(wèn)題應立即上報。

第三十條    商務(wù)部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內部控制和風(fēng)險狀況等情況進(jìn)行了解和監督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險控制能力。

第三十一條    融資租賃企業(yè)應當按照商務(wù)部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統，及時(shí)如實(shí)填報有關(guān)數據。每季度結束后15個(gè)工作日內填報上一季度經(jīng)營(yíng)情況統計表及簡(jiǎn)要說(shuō)明；每年4月30日前填報上一年經(jīng)營(yíng)情況統計表、說(shuō)明，報送經(jīng)審計機構審計的上一年度財務(wù)會(huì )計報告（含附注）。

第三十二條    融資租賃企業(yè)變更名稱(chēng)、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整股權結構等，應事先通報省級商務(wù)主管部門(mén)。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應按有關(guān)規定履行審批、備案等相關(guān)手續。

融資租賃企業(yè)應在辦理變更工商登記手續后5個(gè)工作日內登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統修改上述信息。

第三十三條    商務(wù)主管部門(mén)要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì )作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會(huì )積極開(kāi)展行業(yè)培訓、從業(yè)人員資質(zhì)認定、理論研究、糾紛調解等活動(dòng)，支持行業(yè)協(xié)會(huì )加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權益，配合主管部門(mén)進(jìn)行行業(yè)監督管理，維護公平有序的市場(chǎng)競爭環(huán)境。

第三十四條    融資租賃企業(yè)如違反我國有關(guān)法律、法規、規章以及本辦法相關(guān)規定的，按照有關(guān)規定處理。
 

第四章    附則
 

第三十五條    本辦法由商務(wù)部負責解釋。

第三十六條    本辦法自2013年10月1日起施行。

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本文關(guān)鍵詞： 商流通發(fā)〔2013〕337號, 商務(wù)部, 融資租賃, 監督管理辦法, 通知