魯政辦字〔2017〕41號《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案的通知》

山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案的通知



魯政辦字〔2017〕41號

各市人民政府，各縣(市、區)人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構，各大企業(yè)，各高等院校：

《山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案》已經(jīng)省政府同意，現印發(fā)給你們，請認真組織實(shí)施。



 

山東省人民政府辦公廳

2017年3月16日


 

山東省政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案

1總則

1.1目的

1.2工作原則

1.3編制依據

1.4適用范圍

2組織指揮體系及職責

2.1應急組織機構

2.2領(lǐng)導小組職責

2.3領(lǐng)導小組成員單位職責

3預警和預防機制

3.1預警監測

3.2信息報告

3.3分類(lèi)處置

3.4債務(wù)風(fēng)險事件級別

4應急響應

4.1分級響應和應急處置

4.2政府財政重整計劃

4.3輿論引導

4.4應急終止

5后期處置

5.1債務(wù)風(fēng)險事件應急處置記錄及總結

5.2評估分析

6保障措施

6.1通信保障

6.2人力保障

6.3資源保障

6.4安全保障

6.5技術(shù)儲備與保障

6.6責任追究

7附則

7.1預案管理

7.2預案解釋

7.3預案實(shí)施時(shí)間

1總則

1.1目的

加快構建省市縣政府性債務(wù)風(fēng)險防控體系，建立健全風(fēng)險應急處置工作機制，堅持快速響應、分類(lèi)施策、各司其職、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、穩妥處置，牢牢守住不發(fā)生區域性系統性風(fēng)險的底線(xiàn)，切實(shí)防范和化解財政金融風(fēng)險，維護全省經(jīng)濟安全和社會(huì )穩定。

1.2工作原則

1.2.1分級負責

省政府對全省政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置負總責，設區的市級政府對市本級及所屬縣(市、區，含省財政直接管理縣，下同)政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置負責，縣(市、區)級政府對本縣(市、區)政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置負責。

各級財政部門(mén)是同級政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置牽頭管理部門(mén)。舉借政府性債務(wù)或使用政府性債務(wù)資金的有關(guān)單位是政府性債務(wù)風(fēng)險防控的責任主體。各級審計、人民銀行、金融監管等部門(mén)按照職責分工加強對政府性債務(wù)的監管。

跨市政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置由相關(guān)地區協(xié)商辦理。

1.2.2及時(shí)應對

各級政府應當堅持預防為主、預防和應急處置相結合，加強對政府性債務(wù)風(fēng)險的動(dòng)態(tài)監控，及時(shí)排查風(fēng)險隱患，妥善處置風(fēng)險事件。

1.2.3依法處置政府性債務(wù)風(fēng)險事件應急處置應當依法合規，尊重市場(chǎng)化原則，充分考慮并維護好各方合法權益。

1.2.4權責明確

各級政府要按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)償還”的原則，逐級落實(shí)和強化償債責任和風(fēng)險防控責任，切實(shí)硬化預算約束，防范道德風(fēng)險。

1.3編制依據

《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國突發(fā)事件應對法》《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國發(fā)〔2014〕43號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案的通知》(國辦函〔2016〕88號)、《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類(lèi)處置指南〉的通知》(財預〔2016〕152號)、《山東省突發(fā)事件應對條例》《山東省人民政府關(guān)于貫徹國發(fā)〔2014〕43號文件加強政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》(魯政發(fā)〔2014〕23號)、《山東省人民政府關(guān)于印發(fā)山東省突發(fā)事件總體應急預案的通知》(魯政發(fā)〔2012〕5號)等。

1.4適用范圍

本預案所稱(chēng)政府性債務(wù)風(fēng)險事件，是指省市縣各級政府已經(jīng)或者可能無(wú)法按期支付政府債務(wù)本息，或者無(wú)力履行或有債務(wù)法定代償責任，容易引發(fā)財政金融風(fēng)險，需要采取應急處置措施予以應對的事件。

本預案所稱(chēng)存量債務(wù)，是指清理甄別認定的2014年末地方政府性債務(wù)，包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。

1.4.1政府債務(wù)風(fēng)險事件

(1)政府債券風(fēng)險事件：指省政府(或授權計劃單列市政府)發(fā)行的一般債券、專(zhuān)項債券還本付息出現違約。

(2)其他政府債務(wù)風(fēng)險事件：指除地方政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現違約。

1.4.2或有債務(wù)風(fēng)險事件

(1)政府提供擔保的債務(wù)風(fēng)險事件：指由企事業(yè)單位舉借、政府及有關(guān)部門(mén)提供擔保的存量或有債務(wù)出現風(fēng)險，政府需要依法履行擔保責任或相應民事責任卻無(wú)力承擔。

(2)政府承擔救助責任的債務(wù)風(fēng)險事件：指企事業(yè)單位因公益性項目舉借、由非財政性資金償還，各級政府在法律上不承擔償債或擔保責任的存量或有債務(wù)出現風(fēng)險，政府為維護經(jīng)濟安全或社會(huì )穩定需要承擔一定救助責任卻無(wú)力救助。

2組織指揮體系及職責

2.1應急組織機構

省市縣政府分別設立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)債務(wù)管理領(lǐng)導小組)，作為非常設機構，負責領(lǐng)導本地區政府性債務(wù)日常管理。當本地區出現政府性債務(wù)風(fēng)險事件時(shí)，根據需要將債務(wù)管理領(lǐng)導小組轉為政府性債務(wù)風(fēng)險事件應急領(lǐng)導小組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)債務(wù)應急領(lǐng)導小組)，負責組織、協(xié)調、指揮政府性債務(wù)風(fēng)險事件應對工作。債務(wù)管理領(lǐng)導小組(債務(wù)應急領(lǐng)導小組)由本級政府主要負責人任組長(cháng)，成員單位包括財政、發(fā)展改革、公安、審計、國資、地方金融監管、宣傳、信訪(fǎng)、法制等部門(mén)單位以及人民銀行分支機構、銀監、證監、保監等部門(mén)，根據工作需要可以適時(shí)調整成員單位。

2.2領(lǐng)導小組職責

(1)決定啟動(dòng)、終止本預案應急響應。

(2)統一領(lǐng)導、指揮政府性債務(wù)風(fēng)險事件應急處置工作。

(3)分析、研究政府性債務(wù)風(fēng)險的有關(guān)信息，制訂應急措施。

(4)指揮、協(xié)調各有關(guān)部門(mén)、相關(guān)政府實(shí)施應急措施。

(5)負責應急處置預案報告、總結、評估等后期處置工作。

2.3領(lǐng)導小組成員單位職責

2.3.1財政部門(mén)是政府性債務(wù)的歸口管理部門(mén)，承擔本級債務(wù)管理領(lǐng)導小組(債務(wù)應急領(lǐng)導小組)辦公室職能，負責債務(wù)風(fēng)險日常監控和定期報告，組織提出債務(wù)風(fēng)險應急措施方案。

2.3.2債務(wù)單位行業(yè)主管部門(mén)是政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置的責任主體，負責定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險情況，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險應急預案;當出現債務(wù)風(fēng)險事件時(shí)，落實(shí)債務(wù)還款資金安排，及時(shí)向債務(wù)應急領(lǐng)導小組報告。

2.3.3發(fā)展改革部門(mén)負責評估本地區投資計劃和項目，根據應急需要調整投資計劃，與各級政府部門(mén)共同做好相關(guān)企業(yè)債券風(fēng)險的應急處置工作。

2.3.4審計部門(mén)負責對政府性債務(wù)風(fēng)險事件開(kāi)展審計，明確有關(guān)單位和人員的責任。

2.3.5地方金融監管部門(mén)負責按照職能分工協(xié)調所監管的地方金融機構配合開(kāi)展政府性債務(wù)風(fēng)險處置工作;協(xié)調查處非法集資。

2.3.6宣傳部門(mén)根據政府性債務(wù)風(fēng)險的嚴重程度，加強媒體輿情管控與引導。

2.3.7信訪(fǎng)部門(mén)負責協(xié)調做好涉及政府性債務(wù)風(fēng)險的信訪(fǎng)接待工作，維護信訪(fǎng)秩序。

2.3.8法制部門(mén)負責研究風(fēng)險處置過(guò)程中涉及的法律問(wèn)題，對提出的有關(guān)措施、辦法進(jìn)行合法性審查。

2.3.9人民銀行分支機構負責開(kāi)展金融風(fēng)險監測與評估，牽頭做好區域性系統性金融風(fēng)險防范和化解工作，維護金融穩定。

2.3.10銀監、證監、保監等部門(mén)分別負責指導銀行、證券、保險等金融機構做好風(fēng)險防控，協(xié)調金融機構配合開(kāi)展風(fēng)險處置工作，牽頭做好有關(guān)風(fēng)險處置工作。

2.3.11公安部門(mén)依法參與政府性債務(wù)風(fēng)險事件應急處置工作，維護政府性債務(wù)風(fēng)險事件發(fā)生地社會(huì )秩序以及涉及政府性債務(wù)的銀行間債券市場(chǎng)秩序，發(fā)現涉嫌犯罪的，對有關(guān)人員的違法行為立案偵查，并相應采取必要的強制措施。

2.3.12其他部門(mén)(單位)負責本部門(mén)(單位)職責范圍內債務(wù)風(fēng)險管理和防范工作，落實(shí)政府性債務(wù)償還化解責任。

3預警和預防機制

3.1預警監測

省財政建立健全政府性債務(wù)風(fēng)險評估和預警機制，結合各地實(shí)際，設立債務(wù)風(fēng)險預警線(xiàn)，加強風(fēng)險監測，定期排查風(fēng)險隱患，及時(shí)對風(fēng)險地區進(jìn)行提示和預警，督導相關(guān)地區做好風(fēng)險防范工作，做到風(fēng)險早發(fā)現、早報告、早處置。

3.2信息報告

省市縣政府應當建立政府性債務(wù)風(fēng)險事件報告制度，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告，不得瞞報、遲報、漏報、謊報。

3.2.1政府債務(wù)風(fēng)險事件報告

設區的市級、縣級政府(以下統稱(chēng)市縣政府)預計無(wú)法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，應當提前2個(gè)月以上向上一級政府報告，同時(shí)抄送上一級財政部門(mén)。發(fā)生突發(fā)或重大情況，縣級政府在報告市級政府的同時(shí)，可以直接向省政府報告，并抄送省、市級財政部門(mén)。省、市級財政部門(mén)接報后應當立即將相關(guān)情況通報本級政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組各成員單位，并抄送上級財政部門(mén)駐當地監察(檢查)辦事機構。

3.2.2或有債務(wù)風(fēng)險事件報告

市縣政府或有債務(wù)的債務(wù)人預計無(wú)法按期足額支付或有債務(wù)本息的，應當提前1個(gè)月以上向本級主管部門(mén)和財政部門(mén)報告，經(jīng)財政部門(mén)會(huì )同主管部門(mén)確認無(wú)力履行法定代償責任或必要救助責任后，由本級政府向上一級政府報告，并抄送上一級財政部門(mén)。遇突發(fā)或重大事件，縣級政府在報告市級政府的同時(shí)，可以直接向省政府報告，并抄送省、市級財政部門(mén)。省、市級財政部門(mén)接報后應當立即將相關(guān)情況通報本級政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組各成員單位，并抄送上級財政部門(mén)駐當地監察(檢查)辦事機構。

3.2.3報告內容

包括預計發(fā)生違約的政府性債務(wù)類(lèi)別、債務(wù)人、債權人、期限、本息、原定償還安排等基本信息，風(fēng)險發(fā)生原因，事態(tài)發(fā)展趨勢，可能造成的損失，已采取及擬采取的應對措施等。

3.2.4報告方式

一般采取書(shū)面報告形式。緊急情況下可先采取電話(huà)報告、后書(shū)面報告的方式。

3.3分類(lèi)處置

3.3.1地方政府債券

對地方政府債券，省市縣政府根據實(shí)際舉借債務(wù)數額，分別依法承擔償還責任。

3.3.2非政府債券形式的存量政府債務(wù)

對非政府債券形式的存量政府債務(wù)，經(jīng)同級政府、債權人、企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致，可以按照《中華人民共和國合同法》第八十四條等有關(guān)規定分類(lèi)處理：

(1)債權人同意在規定期限內置換為政府債券的，同級政府不得拒絕相關(guān)償還義務(wù)轉移，并應承擔全部?jì)斶€責任。同級政府應當通過(guò)預算安排、資產(chǎn)處置等方式積極籌措資金，償還到期政府債務(wù)本息，其中政府債務(wù)本金可以通過(guò)省政府代為發(fā)行政府債券償還;

(2)債權人不同意在規定期限內置換為政府債券的，仍由原債務(wù)人依法承擔償債責任，對應的政府債務(wù)限額由省政府統一收回。同級政府作為出資人，在出資范圍內承擔有限責任。

3.3.3存量或有債務(wù)

(1)存量擔保債務(wù)。存量擔保債務(wù)不屬于政府債務(wù)。按照《中華人民共和國擔保法》及其司法解釋規定，除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款外，地方政府及其部門(mén)出具的擔保合同無(wú)效，地方政府及其部門(mén)對其不承擔償債責任，僅依法承擔適當民事賠償責任，但最多不應超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的二分之一;擔保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的，以擔保額為限。

具體責任金額由當地政府、債權人、債務(wù)人依據上述規定，參照政府承諾擔保金額、財政承受能力等協(xié)商確定。

(2)存量救助債務(wù)。存量救助債務(wù)不屬于政府債務(wù)。對政府可能承擔一定救助責任的存量或有債務(wù)，同級政府可以根據具體情況實(shí)施救助，但保留對債務(wù)人的追償權。

3.3.4新發(fā)生的違法違規擔保債務(wù)

對2014年修訂的《中華人民共和國預算法》施行以后地方政府違法違規提供擔保承諾的債務(wù)，在依法界定責任的基礎上，參照3.3.3第(1)項依法處理。

3.3.5其他事項

政府性債務(wù)風(fēng)險分類(lèi)處置的具體辦法按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類(lèi)處置指南〉的通知》(財預〔2016〕152號)規定執行。

3.4債務(wù)風(fēng)險事件級別

按照政府性債務(wù)風(fēng)險事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅳ級(一般)、Ⅲ級(較大)、Ⅱ級(重大)、Ⅰ級(特大)四個(gè)等級。當政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級指標有交叉、難以判定級別時(shí)，按照較高一級處置，防止風(fēng)險擴散;當政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級隨時(shí)間推移有所上升時(shí)，按照升級后的級別處置。

政府性債務(wù)風(fēng)險事件監測主體為省級、設區的市級、縣級政府。經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區管委會(huì )等縣級以上政府派出機構的政府性債務(wù)風(fēng)險事件，按照行政隸屬關(guān)系由所屬政府負責監測。

3.4.1Ⅳ級(一般)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現下列情形之一：

(1)單個(gè)市縣政府本級償還政府債務(wù)本息實(shí)質(zhì)性違約，或因兌付政府債務(wù)本息導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(2)單個(gè)市縣政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責任或必要救助責任，或因履行上述責任導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(3)因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責任或必要救助責任，造成群體性事件;

(4)省市縣政府需要認定為Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

3.4.2Ⅲ級(較大)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現下列情形之一：

(1)全省或設區的市級政府轄區內2個(gè)以上但未達到10%的設區的市本級或縣級政府無(wú)法支付地方政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(2)全省或設區的市級政府轄區內2個(gè)以上但未達到10%的設區的市本級或縣級政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責任或必要救助責任，或者因履行上述責任導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(3)市縣政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區政府債務(wù)應償本金1%以上(未達到5%)，或者利息違約金額占同期應付利息1%以上(未達到5%);

(4)因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責任或必要救助責任，造成較大群體性事件;

(5)省市縣政府需要認定為Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

3.4.3Ⅱ級(重大)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現下列情形之一：

(1)省政府連續3次以上出現地方政府債券發(fā)行流標現象;

(2)全省或設區的市級政府轄區內10%以上(未達到15%)的設區的市本級或縣級政府無(wú)法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(3)全省或設區的市級政府轄區內10%以上(未達到15%)的設區的市本級或縣級政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責任或必要救助責任，或者因履行上述責任導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(4)市縣政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區政府債務(wù)應償本金5%以上(未達到10%)，或者利息違約金額占同期應付利息5%以上(未達到10%);

(5)因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責任或必要救助責任，造成重大群體性事件，影響極為惡劣;

(6)省市縣政府需要認定為Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

3.4.4Ⅰ級(特大)債務(wù)風(fēng)險事件，是指出現下列情形之一：

(1)省政府發(fā)行的地方政府債券到期本息兌付出現違約;

(2)省級或全省15%以上的市縣政府無(wú)法償還政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(3)省級或全省15%以上的市縣政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責任或必要救助責任，或者因履行上述責任導致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出;

(4)全省政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區政府債務(wù)應償本金10%以上，或者利息違約金額占同期應付利息10%以上;

(5)省政府需要認定為Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

4應急響應

4.1分級響應和應急處置

省市縣政府分別對其舉借的債務(wù)承擔償還責任。各級政府要全面加強政府性債務(wù)日常風(fēng)險管理，按照財政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類(lèi)處置指南》，妥善處理政府性債務(wù)償還問(wèn)題。同時(shí)，要加強財政資金流動(dòng)性管理，避免出現因流動(dòng)性管理不善導致政府性債務(wù)違約。對因無(wú)力償還政府債務(wù)本息或無(wú)力承擔法定代償責任等引發(fā)風(fēng)險事件的，根據債務(wù)風(fēng)險等級，相應及時(shí)實(shí)行分級響應和應急處置。

4.1.1Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件應急響應

(1)相關(guān)市縣債務(wù)管理領(lǐng)導小組應當轉為債務(wù)應急領(lǐng)導小組，對風(fēng)險事件進(jìn)行研判，查找原因，明確責任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險。

①以一般公共預算收入作為償債來(lái)源的一般債務(wù)違約的，在保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出前提下，可以采取調減投資計劃、壓減一般性支出、統籌各類(lèi)結余結轉資金、調入政府性基金或國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入、動(dòng)用預算穩定調節基金或預備費等方式籌措資金償還，必要時(shí)可以處置政府資產(chǎn)。對政府提供擔?；虺袚匾戎熑蔚幕蛴袀鶆?wù)，政府無(wú)力承擔相應責任時(shí)，也按照上述原則處理。

②以政府性基金收入作為償債來(lái)源的專(zhuān)項債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門(mén)基本運轉和履職需要的前提下，應當通過(guò)調入項目運營(yíng)收入、調減債務(wù)單位行業(yè)主管部門(mén)投資計劃、處置部門(mén)和債務(wù)單位可變現資產(chǎn)、調整部門(mén)預算支出結構、扣減部門(mén)經(jīng)費等方式籌集資金償還債務(wù)。對部門(mén)提供擔保形成的或有債務(wù)，政府無(wú)力承擔相應責任時(shí)，也按照上述原則處理。

③因債權人不同意變更債權債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導致存量政府債務(wù)無(wú)法在規定期限內依法轉換成政府債券的，原有債權債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過(guò)安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無(wú)力自籌資金償還，可按市場(chǎng)化原則與債權人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內承擔有限責任。對政府或有債務(wù)，也按照上述原則處理。

④市縣政府出現債務(wù)風(fēng)險事件后，在恢復正常償債能力前，除國務(wù)院和省政府確定的重點(diǎn)項目外，原則上不得新上政府投資項目，發(fā)展改革等部門(mén)應暫停辦理項目立項、審批等相關(guān)手續。在建政府投資項目能夠緩建的，可以暫停建設，騰出資金依法用于償債。

(2)市縣債務(wù)管理領(lǐng)導小組或債務(wù)應急領(lǐng)導小組認為確有必要時(shí)，可以啟動(dòng)財政重整計劃。市縣政府年度一般債務(wù)付息支出超過(guò)當年一般公共預算支出10%的，或者專(zhuān)項債務(wù)付息支出(不含通過(guò)調入項目運營(yíng)收入等專(zhuān)項收入安排的付息支出)超過(guò)當年政府性基金預算支出10%的，債務(wù)管理領(lǐng)導小組或債務(wù)應急領(lǐng)導小組必須啟動(dòng)財政重整計劃。

(3)被財政部或省政府列為政府性債務(wù)風(fēng)險預警地區的市縣，在下年度新增政府債務(wù)限額分配時(shí)，上級政府應當適當扣減其新增債券規模。

(4)市縣政府應當將債務(wù)風(fēng)險應急處置情況向上一級政府或省政府報備。

4.1.2Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件應急響應

除采?、艏墏鶆?wù)風(fēng)險事件應對措施外，還應當采取以下升級應對措施：

(1)相關(guān)地區債務(wù)管理領(lǐng)導小組應當轉為債務(wù)應急領(lǐng)導小組，將債務(wù)風(fēng)險情況和應急處置方案專(zhuān)題向上一級債務(wù)管理領(lǐng)導小組報告;

(2)上一級債務(wù)管理領(lǐng)導小組密切關(guān)注事態(tài)變化，加強政策指導，及時(shí)組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議通報風(fēng)險處置情況，必要時(shí)成立工作組進(jìn)駐風(fēng)險地區，指導支持債務(wù)風(fēng)險處置工作;

(3)市縣政府償還省政府代發(fā)的到期政府債券(包括一般債券和專(zhuān)項債券)有困難的，可以申請由上一級財政先行代墊償還，事后收回;

(4)市縣政府應當將債務(wù)風(fēng)險應急處置進(jìn)展情況和處置結果上報省政府，并抄送省財政廳。

4.1.3Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件應急響應

除采?、艏?、Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件應對措施外，還應當采取以下升級應對措施：

(1)省政府債務(wù)管理領(lǐng)導小組應當轉為債務(wù)應急領(lǐng)導小組，匯總有關(guān)情況向省政府報告，動(dòng)態(tài)監控風(fēng)險事件進(jìn)展，指導和支持市縣政府化解債務(wù)風(fēng)險;

(2)設區的市或省財政直接管理縣(市)政府統籌本級財力仍無(wú)法解決本級或所轄縣(市、區)政府到期債務(wù)償債缺口并且影響政府正常運轉或經(jīng)濟社會(huì )穩定的，應當及時(shí)向省政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組報告，報告內容主要包括債務(wù)風(fēng)險情況說(shuō)明、本級政府應急方案及已采取的應急措施、需省政府幫助解決的事項等;

(3)省政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組對市縣政府報告中需省政府幫助解決事項提出意見(jiàn)，報省政府批準后實(shí)施，并立即啟動(dòng)責任追究程序;

(4)省政府適當扣減Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及市縣當年或以后年度新增地方政府債券規模;

(5)省政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組督促市縣政府落實(shí)債務(wù)風(fēng)險應急處置措施，跟蹤債務(wù)風(fēng)險化解情況。必要時(shí)，省政府可以成立工作組進(jìn)駐風(fēng)險地區，幫助或者接管風(fēng)險地區財政管理，幫助制定或者組織實(shí)施風(fēng)險地區財政重整計劃。

4.1.4Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件應急響應

除采?、艏?、Ⅲ級、Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件應對措施外，還應當采取以下升級應對措施：

(1)省政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組及時(shí)將債務(wù)風(fēng)險情況和應急處置方案向省政府報告，同時(shí)報財政部;

(2)市縣政府償還到期地方政府債券本息有困難的，省政府可以對其提前調度部分國庫資金周轉，事后收回。同時(shí)，在國務(wù)院核定的債務(wù)限額內，省政府可通過(guò)發(fā)行政府債券幫助相關(guān)市縣政府置換其部分到期政府債務(wù)本金，緩釋債務(wù)風(fēng)險;

(3)市縣政府建立債務(wù)風(fēng)險處置信息定期向省政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組報告的機制，重大事項必須立即報告;

(4)省政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組報請省政府通報Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及市縣名單，啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險責任追究機制;

(5)省政府暫停I級債務(wù)風(fēng)險事件涉及市縣新增地方政府債券的資格。

4.2政府財政重整計劃

實(shí)施地方政府財政重整計劃必須依法履行相關(guān)程序，保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出，不得因為償還債務(wù)本息影響政府基本公共服務(wù)的提供。要加強與金融機構溝通，確保與金融政策相協(xié)調。財政重整計劃包括但不限于以下內容：

(1)拓寬財源渠道。依法加強稅收征管，強化稅源動(dòng)態(tài)監控，堵塞稅費征管漏洞，加大清繳欠稅欠費力度，確保應收盡收。落實(shí)國有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。大力清理盤(pán)活財政存量資金，積極推進(jìn)財政資金統籌使用，提高財政調控保障能力。除法律、行政法規和國務(wù)院規定的財稅優(yōu)惠政策之外，可以暫停其他財稅優(yōu)惠政策，待風(fēng)險解除后再行恢復;

(2)優(yōu)化支出結構。財政重整期內，除必要的基本民生支出和政府有效運轉支出外，視債務(wù)風(fēng)險事件等級，本級政府其他財政支出應當保持“零增長(cháng)”或者大力壓減。一是壓縮基本建設支出。不得新批政府投資計劃，不得新上政府投資項目;不得設立各類(lèi)需要政府出資的投資基金等，已設立的應當制定分年退出計劃并嚴格落實(shí)。二是壓縮政府公用經(jīng)費。實(shí)行公務(wù)出國(境)、培訓、公務(wù)接待等項目“零支出”，大力壓縮政府咨詢(xún)、差旅、勞務(wù)等各項一般性支出或非急需、非剛性支出。三是控制人員福利開(kāi)支。機關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時(shí)采取核減機構編制、人員等措施;暫停地方自行出臺的機關(guān)事業(yè)單位各項補貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類(lèi)對企事業(yè)單位的補助補貼。暫?；蛉∠鞯刈孕谐雠_的各類(lèi)獎勵、對企業(yè)的政策性補貼和貼息、非基本民生類(lèi)補貼等。五是調整過(guò)高支出標準，優(yōu)先保障國家和省出臺的教育、社保、醫療、衛生等重大支出政策，市縣支出政策標準原則上不得超過(guò)國家和省統一標準。六是暫停土地出讓收入各項政策性計提。土地出讓收入扣除成本性支出后應全部用于償還債務(wù);

(3)處置政府資產(chǎn)。指定機構統一接管政府及其部門(mén)擁有的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有股權等，結合市場(chǎng)情況適時(shí)予以變現，多渠道籌集資金償還債務(wù);

(4)申請臨時(shí)救助。采取上述措施后，風(fēng)險地區財政收支仍難以平衡的，可以向上一級政府申請臨時(shí)救助，省財政直接管理縣(市)可以直接向省政府申請，包括但不限于：臨時(shí)墊付到期部分政府債務(wù)本息，加大財政轉移支付力度，減免部分專(zhuān)項轉移支付配套資金。財政重整計劃實(shí)施結束后，上級政府可相應停止實(shí)施相關(guān)臨時(shí)救助措施，并收回墊付資金;

(5)加強預算審查。實(shí)施財政重整計劃以后，相關(guān)市縣政府涉及財政總預算、部門(mén)預算、重點(diǎn)支出和重大投資項目、政府債務(wù)等事項，在依法報本級人民代表大會(huì )或其常委會(huì )審查批準的同時(shí)，必須報上一級政府備案。上級政府對下級政府報送備案的預算調整方案要加強審核評估，認為有不適當之處需要撤銷(xiāo)批準預算的決議的，應當依法按程序提請本級人民代表大會(huì )常委會(huì )審議決定;

(6)改進(jìn)財政管理。相關(guān)市縣政府按規定實(shí)施中期財政規劃管理，妥善安排規劃期內財政收支預算，嚴格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險政策措施的銜接。要根據規劃期內財政收支和政府債務(wù)風(fēng)險預測情況，嚴格限定債務(wù)風(fēng)險控制目標，對預計超過(guò)風(fēng)險控制目標的地區，要相應調整規劃期內收入或支出安排。

4.3輿論引導

根據處置債務(wù)風(fēng)險事件的需要，啟動(dòng)應急響應的地方政府或其債務(wù)風(fēng)險應急領(lǐng)導小組應當及時(shí)跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專(zhuān)門(mén)的新聞發(fā)言人，統一對外發(fā)布信息，正確引導輿論。

4.4應急終止

政府性債務(wù)風(fēng)險得到緩解、控制，地方政府實(shí)現財政重整目標，經(jīng)上級政府債務(wù)管理領(lǐng)導小組或債務(wù)應急領(lǐng)導小組同意，終止應急措施。

另外，各級財政部門(mén)應當將本級政府及其部門(mén)與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財政資金支付的事項，納入監測范圍，并結合本地區經(jīng)濟發(fā)展水平和財政承受能力，定期評估未來(lái)財政支付風(fēng)險，及時(shí)采取風(fēng)險防范化解措施，保障財政經(jīng)濟平穩和可持續運行。市縣政府因按照合同約定履行財政支出責任數額過(guò)大，導致當年預算安排無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉支出，并出現支付違約的，應當根據違約金額及影響程度，參照上述債務(wù)風(fēng)險事件分級應急措施及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險應急處置。

5后期處置

5.1債務(wù)風(fēng)險事件應急處置記錄及總結

在債務(wù)風(fēng)險事件應急處置過(guò)程中，相關(guān)政府應當詳盡、具體、準確地做好工作記錄，及時(shí)匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應急處置結束后，要形成書(shū)面總結，于20個(gè)工作日內向本級政府報告，隨后向本級人民代表大會(huì )常委會(huì )和上一級政府報告，并抄送上一級財政部門(mén)。

5.2評估分析

債務(wù)風(fēng)險事件應急處置結束后，有關(guān)地方政府及其財政部門(mén)要對債務(wù)風(fēng)險事件應急處置情況進(jìn)行評估。評估內容主要包括：債務(wù)風(fēng)險事件形成原因、應急響應過(guò)程、應急處置措施、應急處置效果、對今后債務(wù)管理的持續影響、今后完善債務(wù)風(fēng)險預警和應急處置機制的意見(jiàn)建議等。相關(guān)地區應當根據評估結果，及時(shí)總結經(jīng)驗教訓，改進(jìn)完善應急處置預案。

6保障措施

6.1通信保障

各級政府債務(wù)管理領(lǐng)導小組(債務(wù)應急領(lǐng)導小組)要建立聯(lián)絡(luò )員制度，各成員單位至少要指定2名聯(lián)絡(luò )員，其中，單位主要負責人或分管債務(wù)負責人1名、債務(wù)管理部門(mén)負責人1名，并提供單位地址、辦公電話(huà)、手機、傳真、電子郵箱等多種聯(lián)系方式。啟動(dòng)應急響應的各級政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組成員單位及其聯(lián)絡(luò )員應當保持應急指揮聯(lián)絡(luò )暢通。

6.2人力保障

各地要加強政府性債務(wù)管理隊伍建設，提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險監測、應急處置、輿情應對等業(yè)務(wù)能力。啟動(dòng)應急響應的地方政府應當部署各有關(guān)部門(mén)安排人員具體落實(shí)相關(guān)工作。

6.3資源保障

發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險事件的各級政府要統籌本級財政資金、政府及其部門(mén)資產(chǎn)、政府債權等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。

6.4安全保障

應急處置過(guò)程中，對可能影響公共安全和社會(huì )穩定的事件，要提前防范、及時(shí)控制、妥善處理;遵守保密規定，對涉密信息要加強管理，嚴格控制知悉范圍。

6.5技術(shù)儲備與保障

債務(wù)應急領(lǐng)導小組可以根據需要，建立咨詢(xún)機制，抽調財政、發(fā)展改革、審計、人民銀行、銀監等部門(mén)有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險事件應急專(zhuān)家組，參加應急處置工作，提供技術(shù)、法律等方面支持。

6.6責任追究

6.6.1違法違規責任范圍

(1)違反《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律規定的下列行為：

年末政府債務(wù)余額超過(guò)經(jīng)批準的本地區地方政府債務(wù)限額;

政府及其部門(mén)通過(guò)發(fā)行地方政府債券以外的方式舉借政府債務(wù)，包括但不限于通過(guò)企事業(yè)單位舉借政府債務(wù);

舉借政府債務(wù)沒(méi)有明確的償還計劃和穩定的償還資金來(lái)源;

政府或其部門(mén)違反法律規定，為單位和個(gè)人的債務(wù)提供擔保;

銀行業(yè)金融機構違反法律、行政法規以及國家有關(guān)銀行業(yè)監督管理規定的;

政府債務(wù)資金沒(méi)有依法用于公益性資本支出;

增加舉借政府債務(wù)未列入預算調整方案報本級人民代表大會(huì )常委會(huì )批準;

未按規定對舉借政府債務(wù)的情況和事項作出說(shuō)明、未在法定期限內向社會(huì )公開(kāi);

其他違反法律規定的行為。

(2)違反《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國發(fā)〔2014〕43號)、《山東省人民政府關(guān)于貫徹國發(fā)〔2014〕43號文件加強政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》(魯政發(fā)〔2014〕23號)等有關(guān)政策規定的下列行為：

政府及其部門(mén)在預算之外違法違規舉借政府債務(wù);

金融機構違法違規向地方政府提供融資，要求地方政府違法違規提供擔保;

政府及其部門(mén)挪用債務(wù)資金或違規改變債務(wù)資金用途;

政府及其部門(mén)惡意逃廢債務(wù);

債務(wù)風(fēng)險發(fā)生后，隱瞞、遲報或授意他人隱瞞、謊報有關(guān)情況;

其他違反政策規定的行為。

6.6.2追究機制響應發(fā)生Ⅳ級以上政府性債務(wù)風(fēng)險事件后，應當適時(shí)啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險責任追究機制，依法對相關(guān)責任人員進(jìn)行行政問(wèn)責;銀監部門(mén)應對銀行業(yè)金融機構相關(guān)責任人員依法追責。

6.6.3責任追究程序

(1)省政府債務(wù)應急領(lǐng)導小組應組織有關(guān)部門(mén)，對發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險的市縣政府開(kāi)展專(zhuān)項調查或專(zhuān)項審計，核實(shí)認定債務(wù)風(fēng)險責任，提出處理意見(jiàn)，形成調查或審計報告，報省政府審定。

(2)有關(guān)任免機關(guān)、監察機關(guān)、銀監部門(mén)根據調查或審計報告中有關(guān)責任認定情況，依紀依法對相關(guān)責任單位和人員進(jìn)行責任追究;對涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)進(jìn)行處理。

(3)省政府將政府性債務(wù)風(fēng)險處置納入政績(jì)考核范圍，對實(shí)施財政重整的市縣政府，視債務(wù)風(fēng)險事件形成原因和時(shí)間等情況，追究有關(guān)人員的責任。屬于在本屆政府任期內舉借債務(wù)形成風(fēng)險事件的，在終止應急措施之前，政府主要領(lǐng)導同志不得重用或提拔;屬于已經(jīng)離任的政府領(lǐng)導責任的，應當依紀依法追究其責任。

7附則

7.1預案管理

本預案實(shí)施后，省財政廳應會(huì )同有關(guān)部門(mén)加強業(yè)務(wù)培訓指導，并根據實(shí)施情況適時(shí)進(jìn)行修訂完善。設區的市和縣級政府要結合本地實(shí)際，及時(shí)研究制定本地區政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案。

7.2預案解釋

本預案由省財政廳負責解釋。

7.3預案實(shí)施時(shí)間

本預案自印發(fā)之日起實(shí)施。

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