滬財金〔2020〕1號《上海市財政局關(guān)于印發(fā)本市地方金融企業(yè)財務(wù)決算報表和財務(wù)快報格式和編制說(shuō)明的通知》

上海市財政局關(guān)于印發(fā)本市地方金融企業(yè)財務(wù)決算報表和財務(wù)快報格式和編制說(shuō)明的通知









滬財金〔2020〕1號

各有關(guān)金融企業(yè)(機構)，各區財政局，市財政監督局：

為了做好金融企業(yè)的財務(wù)決算和財務(wù)快報工作，及時(shí)掌握我市金融企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎情況，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》(國務(wù)院令第287號)、《企業(yè)會(huì )計準則》、《金融企業(yè)財務(wù)規則》(財政部令第42號)、《金融企業(yè)績(jì)效評價(jià)辦法》(財金〔2016〕35號)、《財政部關(guān)于印發(fā)2019年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔銀行類(lèi)〕的通知》(財金〔2019〕142號)、《財政部關(guān)于印發(fā)2019年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔證券類(lèi)〕的通知》(財金〔2019〕143號)、《財政部關(guān)于印發(fā)2019年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔保險類(lèi)〕的通知》(財金〔2019〕144號)、《財政部關(guān)于印發(fā)2019年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔保類(lèi)〕的通知》(財金〔2019〕145號、《財政部關(guān)于修訂金融企業(yè)財務(wù)快報有關(guān)填報事項的通知》(財金〔2018〕164號)等有關(guān)規定，現將本市地方金融企業(yè)編制2019年度財務(wù)決算報表和財務(wù)快報的有關(guān)事項通知如下，請按照執行。

一、年度財務(wù)決算報表的有關(guān)要求

(一)報表的構成和適用范圍

1.銀行類(lèi)報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營(yíng)業(yè)外收支明細表、稅金及社會(huì )保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統計表、金融企業(yè)國有股東信息統計表、(國有)資本保值增值情況表、績(jì)效評價(jià)基礎數據表、績(jì)效評價(jià)基礎數據調整表以及績(jì)效評價(jià)加減分事項表等19部分，適用于境內各類(lèi)所有制形式和組織形式的銀行類(lèi)金融企業(yè)填報。信托公司除填報以上報表外，還需填報信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債表、信托業(yè)務(wù)利潤表和信托公司資產(chǎn)質(zhì)量情況表。2.證券類(lèi)報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營(yíng)業(yè)外收支明細表、稅金及社會(huì )保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統計表、金融企業(yè)國有股東信息統計表、(國有)資本保值增值情況表、績(jì)效評價(jià)基礎數據表、績(jì)效評價(jià)基礎數據調整表以及績(jì)效評價(jià)加減分事項表等19部分，適用于境內各類(lèi)所有制形式和組織形式的證券類(lèi)金融企業(yè)填報。

3.保險類(lèi)報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準備明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營(yíng)業(yè)外收支明細表、稅金及社會(huì )保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統計表、金融企業(yè)國有股東信息統計表、(國有)資本保值增值情況表、績(jì)效評價(jià)基礎數據表、績(jì)效評價(jià)基礎數據調整表以及績(jì)效評價(jià)加減分事項表等19部分，適用于境內各類(lèi)所有制形式和組織形式的保險類(lèi)金融企業(yè)填報。

4.擔保類(lèi)報表

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準備明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營(yíng)業(yè)外收支明細表、稅金及社會(huì )保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統計表、金融企業(yè)國有股東信息統計表、(國有)資本保值增值情況表、績(jì)效評價(jià)基礎數據表、績(jì)效評價(jià)基礎數據調整表以及績(jì)效評價(jià)加減分事項表等18部分，適用于境內各類(lèi)所有制形式和組織形式的擔保類(lèi)金融企業(yè)填報。

(二)金融企業(yè)(機構)編報要求

1.本套財務(wù)決算報表是本市地方金融企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金融企業(yè)”)向主管財政部門(mén)報送2019年度財務(wù)決算報表的統一格式。各金融企業(yè)應在全面做好資金清理、財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、核對賬務(wù)及正確結轉損益等年終決算的基礎上，按照2019年12月31日會(huì )計決算結果及相關(guān)資料為基本依據進(jìn)行填報，保證數據的真實(shí)性和完整性。

2.金融企業(yè)向財政部門(mén)報送(國有)資本保值增值情況表，其中國有絕對控股和國有相對控股金融企業(yè)按照國家所有者權益填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規定填報歸屬母公司所有者權益的資本保值增值率。

3.金融企業(yè)向財政部門(mén)及時(shí)報送績(jì)效評價(jià)的基礎數據資料以及對基礎數據進(jìn)行調整的說(shuō)明材料。金融企業(yè)應當提供真實(shí)、全面的績(jì)效評價(jià)基礎數據資料，金融企業(yè)主要負責人、總會(huì )計師或主管財務(wù)會(huì )計工作的負責人應當對提供的年度財務(wù)會(huì )計報告和相關(guān)評價(jià)基礎資料的真實(shí)性、完整性負責。

4.部分金融企業(yè)由于會(huì )計核算差異和自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)等原因，有關(guān)交易事項在相應類(lèi)別報表的填報項目中沒(méi)有列示或在編制說(shuō)明中沒(méi)有反映的，應按照有關(guān)財務(wù)規章、會(huì )計制度的規定以及財務(wù)會(huì )計核算的一般原則，進(jìn)行分析后歸并在相關(guān)科目或項目中填報，并在財務(wù)報表附注中說(shuō)明。

5.金融企業(yè)應全級次填報財務(wù)決算報表，報表數據原則上均應經(jīng)過(guò)審計。銀行類(lèi)、保險類(lèi)金融企業(yè)在境內設立的銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險類(lèi)、擔保類(lèi)金融子公司，還應分別編制銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險類(lèi)、擔保類(lèi)報表。

6.各金融企業(yè)應根據相應類(lèi)別報表和配套年度報表軟件，將相關(guān)報表數據進(jìn)行錄入。

7.銀行類(lèi)金融企業(yè)在境內外設立的子公司，按本套報表的統一格式填報；在境內外設立一級分行(分公司)，除不需填報“現金流量表”、“所有者權益變動(dòng)表”、“(國有)資本保值增值情況表”、“績(jì)效評價(jià)報表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標外，其他報表均按照統一格式填報；總行(總公司)負責統一填報一套合并報表。

8.保險類(lèi)金融企業(yè)在境內外設立的子公司,按本套報表的統一格式填報；在境內外設立的一級分公司，除不需填報“現金流量表”、“所有者權益變動(dòng)表”、“(國有)資本保值增值情況表”、“績(jì)效評價(jià)報表”，以及“資產(chǎn)質(zhì)量情況表”的部分指標外，其他報表均按照統一格式填報；總公司負責統一填報一套合并報表。

(三)財政部門(mén)有關(guān)要求

1.各主管財政部門(mén)應扎實(shí)細致做好金融企業(yè)財務(wù)決算工作，積極會(huì )同有關(guān)部門(mén)，摸清各區金融企業(yè)的基本情況，并按規定的格式、體例和要求及時(shí)報送我局金融處。

2.各主管財政部門(mén)需填報匯總范圍企業(yè)戶(hù)數變動(dòng)分析表，在進(jìn)行戶(hù)數核對時(shí)，應根據軟件中提供的標識分析填列變動(dòng)原因。

3.各主管財政部門(mén)應按要求認真撰寫(xiě)財務(wù)分析報告，主要分析、本地區金融企業(yè)的基本情況、財務(wù)狀況、存在問(wèn)題、政策建議及審核情況說(shuō)明。財政部門(mén)應將銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險類(lèi)和擔保類(lèi)報表數據匯總后撰寫(xiě)一套財務(wù)分析報告。

(四)報送要求

各金融企業(yè)應根據主管財政部門(mén)的要求，將有關(guān)報表材料，報送主管財政機關(guān)(聯(lián)系地址、電話(huà)見(jiàn)“上海財政網(wǎng)”)。

各主管財政部門(mén)按要求匯總的2019年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表，請于2020年4月3日前，報送市財政局金融處。報送2019年度金融企業(yè)決算資料應按匯總的財務(wù)決算報表(以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數打印，報表封面按規定簽字、蓋章)、財務(wù)分析報告的順序裝訂。所有匯總和全部基層企業(yè)分戶(hù)電子數據、財務(wù)分析報告等文字材料的電子文檔請同時(shí)報送。

(五)金融企業(yè)財務(wù)報表驗審

各主管財政部門(mén)要認真、及時(shí)完成2019年度我市金融企業(yè)財務(wù)決算報表的填報、匯總、分析等工作，并攜帶報送資料按時(shí)參加集中驗審(具體時(shí)間另行通知)。

二、季度財務(wù)快報的有關(guān)要求

(一)各主管財政部門(mén)應扎實(shí)細致做好金融企業(yè)財務(wù)快報工作，積極會(huì )同有關(guān)部門(mén)，摸清各區金融企業(yè)的基本情況，并按規定的格式、體例和要求及時(shí)報送我局。

(二)金融企業(yè)應嚴格按照編報說(shuō)明的要求填報，并按照規定的適用類(lèi)型填報金融企業(yè)績(jì)效評價(jià)基礎數據表和財務(wù)快報補充表。

(三)編制合并財務(wù)報表的金融企業(yè)，均需以合并口徑填報。金融企業(yè)應全級次填報財務(wù)快報。金融企業(yè)在境內設立取得金融許可證的金融子公司和母公司應分別填報，母公司統一編制合并報表。

(四)各主管財政部門(mén)應于第一、二、三季度后10日內向市財政局(金融處)報送快報。(國有)資本保值增值情況表，銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險類(lèi)和其他類(lèi)金融企業(yè)績(jì)效評價(jià)基礎數據表應與第四季度其他快報報表一并于年度結束后15日內報送。報送各季度報表時(shí)，遇節假日順延。

三、綜合考核

我局將對各主管財政部門(mén)2019年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表以及金融企業(yè)財務(wù)快報工作開(kāi)展情況進(jìn)行綜合考核，評選出年度金融企業(yè)財務(wù)報表工作先進(jìn)單位予以表彰。

四、報表格式和軟件下載

市財政局不再統一印制地方金融類(lèi)企業(yè)2019年度財務(wù)決算報表和財務(wù)快報(報表格式詳見(jiàn)軟件)。財務(wù)決算報表編制說(shuō)明、財務(wù)分析報告格式見(jiàn)“上海財政網(wǎng)”。各相關(guān)單位可登錄“上海財政網(wǎng)”(主頁(yè)—政務(wù)大廳—下載中心)下載軟件及相關(guān)內容，并按軟件要求編報2019年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表。

市財政局金融處聯(lián)系電話(huà)：54679568—18062

市財政局金融處地址：徐匯區肇嘉浜路800號1806室

軟件聯(lián)系電話(huà)：54679568—13123

上海財政網(wǎng)地址：http://www.czj.sh.gov.cn





 

上海市財政局

2020年1月21日

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