延政辦發(fā)〔2017〕11號《延安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法〉的通知》

《延安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法〉的通知》










延政辦發(fā)〔2017〕11號

各縣區人民政府，市政府各工作部門(mén)、直屬機構：

《延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法》已經(jīng)市委全面深化改革領(lǐng)導小組會(huì )議審定，現印發(fā)你們，請認真貫徹實(shí)施。

延安市人民政府辦公室

2017年4月7日

（此件公開(kāi)發(fā)布）

延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高財政資金使用效益，發(fā)揮好財政資金杠桿作用，規范產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理，促進(jìn)政府投資基金持續健康運行，根據財政部印發(fā)的《政府投資基金暫行管理辦法》（財預〔2015〕210號）、《關(guān)于財政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導意見(jiàn)》（財建〔2015〕1062號）及省政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式的意見(jiàn)》（陜政發(fā)〔2015〕59號）和《陜西省產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法》（陜政辦發(fā)〔2015〕107號）規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，是指由政府通過(guò)預算安排，以單獨出資、爭取上級基金投資或與社會(huì )資本共同出資設立，采用股權投資等市場(chǎng)化方式，引導各類(lèi)社會(huì )資本投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節,支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。

第三條 本辦法所稱(chēng)政府出資，是指財政部門(mén)通過(guò)一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算等安排的資金。

第四條 政府出資設立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，由同級財政部門(mén)根據政府授權或基金合同、章程規定，代行政府出資人職責。

第二章 基金的設立

第五條 政府可出資設立產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金和子基金。母基金的設立，由財政部門(mén)負責，并報本級政府批準。子基金的設立，由行業(yè)主管部門(mén)負責，并由財政部門(mén)會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)報本級政府批準。

第六條 子基金根據需要設立，并由財政部門(mén)嚴格控制設立數量，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復設立子基金。

第七條 產(chǎn)業(yè)發(fā)展子基金一般圍繞支持創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新、科技研發(fā)和成果轉化、中小微企業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉型升級和發(fā)展、基礎設施和公共服務(wù)建設及黨委、政府確定的其他重點(diǎn)領(lǐng)域設立。

第八條 設立產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，可采用公司制、有限合伙制和契約制等不同組織形式。

第九條 母、子基金出資方均應當按照現行法律法規，根據不同的組織形式，制定基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等（以下統稱(chēng)章程），明確基金設立的政策目標、規模、存續期限、出資方案、投資領(lǐng)域、投資方式、決策機制、管理機構、風(fēng)險防范、投資退出、管理費用、收益分配和考核評價(jià)等內容。

第十條 本辦法所稱(chēng)延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，是市政府設立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金，具體運作時(shí)，采取母、子基金架構模式。

第三章 基金的運作和風(fēng)險控制

第十一條 財政部門(mén)承擔政府出資設立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金的統籌管理、綜合協(xié)調、建章立制等行業(yè)管理職能，主要負責健全母基金管理制度辦法，制定母基金年度預算安排計劃，落實(shí)母基金的政府出資和增資；審查子基金設立方案、章程，指導子基金建立科學(xué)的決策機制，對子基金的投資運作情況進(jìn)行監督管理和績(jì)效評估等，一般不參與基金的日常管理事務(wù)。

行業(yè)主管部門(mén)發(fā)起設立和參與管理行業(yè)子基金，主要負責研究提出分管行業(yè)子基金的設立方案、章程，健全子基金管理制度辦法，向子基金投資決策委員會(huì )委派委員參與投資決策，征集股權投資項目并參與項目管理等。

第十二條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金主要用于投資設立子基金、投資縣區母基金、配套相關(guān)基金以及直接投資重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節。子基金按照各自規定的領(lǐng)域投資。

第十三條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金直接投資重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節時(shí)，主要投向產(chǎn)業(yè)園區、公共平臺、科技研發(fā)和成果轉化、龍頭企業(yè)及創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新等方面，具體包括:

（一）新興產(chǎn)業(yè)培育方面。重點(diǎn)支持電子信息(互聯(lián)網(wǎng)+)、生物醫藥、3D打印、智能裝備、新能源及電動(dòng)汽車(chē)、節能環(huán)保、新材料等戰略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（二）現代服務(wù)業(yè)發(fā)展方面。重點(diǎn)支持總部經(jīng)濟、創(chuàng )意設計、現代物流、金融服務(wù)、健康養老、文化旅游、服務(wù)外包、社區服務(wù)等現代服務(wù)業(yè)發(fā)展。

（三）生態(tài)農業(yè)開(kāi)發(fā)方面。圍繞打造綠色生態(tài)農業(yè)品牌，重點(diǎn)支持農業(yè)龍頭企業(yè)、承載園區、育種育苗基地、新型農村合作組織等發(fā)展。

（四）傳統產(chǎn)業(yè)改造提升方面。重點(diǎn)支持機械、裝備、制造、醫藥、化工、紡織、服裝、食品加工等傳統產(chǎn)業(yè)轉型升級。

（五）PPP模式的基礎設施和公共服務(wù)建設方面。重點(diǎn)支持交通、公路、機場(chǎng)、城市（鎮）供水供熱、污水垃圾處理、分布式清潔能源建設、園區循環(huán)化改造、新型養老綜合服務(wù)載體等項目建設。

（六）市委、市政府根據全市經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展確定的其他投資領(lǐng)域。

第十四條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金投資子基金時(shí)，對一般競爭性領(lǐng)域，母基金投資比例不高于子基金總額的30%。對準公益性基礎設施建設領(lǐng)域，母基金投資比例不高于子基金總額的50%。

第十五條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金按照限期退出的原則，選擇參股縣區母基金。投入比例不高于縣區母基金總額的20%，且縣區政府出資不得低于1億元。

第十六條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金以股權方式直接投入企業(yè)時(shí)，原則上投資額不超過(guò)被投資企業(yè)注冊資金的20%，且不為第一大股東。投資期限3-5年，最長(cháng)不超過(guò)7年。

第十七條 母、子基金均堅持“政府引導、市場(chǎng)運作，科學(xué)決策、防范風(fēng)險”的原則，實(shí)行所有權、管理權、托管權相分離，鼓勵委托政府現有公司管理基金，對基金的募資、投資、投后管理、清算、退出等實(shí)行市場(chǎng)化運作。

第十八條 母、子基金在運作過(guò)程中均不得從事以下業(yè)務(wù)：

（一）融資擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；

（二）投資二級市場(chǎng)股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品；

（三）向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準的公益性捐贈除外)；

（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；

（五）承擔無(wú)限連帶責任的對外投資；

（六）發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金；

（七）國家法律法規禁止從事的其他業(yè)務(wù)。

第十九條 母、子基金各出資方均應按照“利益共享、風(fēng)險共擔”的原則，明確約定收益處理和虧損負擔方式。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續用于基金滾動(dòng)使用外，應按照財政國庫管理制度規定及時(shí)足額上繳國庫?；鸬奶潛p應由出資方共同承擔，政府應以出資額為限承擔有限責任。

為更好地發(fā)揮政府出資的引導作用，政府可適當讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。中省另有規定的除外。

第二十條 母、子基金均應當遵照國家財政預算和財務(wù)管理制度等規定，建立健全內部控制和外部監管制度，建立投資決策和風(fēng)險約束機制，切實(shí)防范基金運作過(guò)程中可能出現的風(fēng)險。

第二十一條 母、子基金均應選擇境內設立的商業(yè)銀行托管。托管銀行依據托管協(xié)議負責賬戶(hù)管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動(dòng)實(shí)施動(dòng)態(tài)監管。

第二十二條 加強母、子基金信用體系建設，建立母、子基金及其高級管理人員信用記錄，并將其納入全市統一的社會(huì )信用信息共享交換平臺。

第四章 基金的終止和退出

第二十三條 母、子基金一般應當在存續期滿(mǎn)后終止。確需延長(cháng)存續期限的，應當報經(jīng)同級政府批準后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

第二十四條 母、子基金終止后，應當在出資人監督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政國庫管理制度規定及時(shí)足額上繳國庫。

第二十五條 母、子基金中的政府出資部分一般應在基金存續期滿(mǎn)后退出，存續期未滿(mǎn)如達到預期目標，可通過(guò)股權回購等方式適時(shí)退出。

第二十六條 財政部門(mén)應與其他出資人在基金章程中約定，有下述情況之一的，政府出資可無(wú)需其他出資人同意，選擇提前退出。

（一）基金方案確認后超過(guò)一年，未按規定程序和時(shí)間要求完成設立手續的；

（二）政府出資撥付基金賬戶(hù)一年以上，基金未開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的；

（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標的；

（四）基金未按章程約定投資的；

（五）其他不符合章程約定情形的。

第二十七條 政府出資從基金退出時(shí)，應當按照章程約定的條件退出。章程中沒(méi)有約定的，應聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構對出資權益進(jìn)行評估，作為確定基金退出價(jià)格的依據。

第五章 基金的預算管理

第二十八條 政府出資設立基金，應由同級財政部門(mén)根據章程約定的出資方案將當年政府出資額納入年度政府預算。

第二十九條 政府單獨出資設立的基金，由財政部門(mén)根據年度預算、項目投資進(jìn)度或實(shí)際用款需要將資金撥付到基金。

第三十條 政府部門(mén)與社會(huì )資本共同出資設立的基金，由財政部門(mén)根據基金章程中約定的出資方案、項目投資進(jìn)度或實(shí)際用款需求以及年度預算安排情況，將政府出資資金撥付到基金。

第三十一條 財政部門(mén)向基金撥付資金時(shí)，增列當期預算支出，按支出方向通過(guò)相應的支出分類(lèi)科目反映。收到投資收益時(shí)，作增加當期預算收入處理，通過(guò)相關(guān)預算收入科目反映?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y時(shí)，作沖減當期財政支出處理。

第六章 基金的資產(chǎn)管理

第三十二條 財政部門(mén)應按照《財政總預算會(huì )計制度》規定，完整準確反映基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權益，在保證政府投資安全的前提下實(shí)現保值增值。

財政部門(mén)向基金撥付資金，在增列財政支出的同時(shí)，要相應增加政府資產(chǎn)--“股權投資”和凈資產(chǎn)--“資產(chǎn)基金”，并要根據本級政府基金的種類(lèi)進(jìn)行明細核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時(shí)，應按照政府累計出資額相應沖減政府資產(chǎn)--“股權投資”和凈資產(chǎn)--“資產(chǎn)基金”。

第三十三條 政府應分享的投資損益按照權益法進(jìn)行核算?；饝斣谀甓冉K了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況向本級財政部門(mén)報告。財政部門(mén)按當期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)--“股權投資”和凈資產(chǎn)--“資產(chǎn)基金”處理。財政部門(mén)收取基金上繳投資收益時(shí)，相應增加財政收入。

第三十四條 基金管理機構應當定期向財政部門(mén)報告基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權益的重大情況。按季編制并向財政部門(mén)報送資產(chǎn)負債表、損益表及現金流量表等報表。

第三十五條 本辦法實(shí)施前已經(jīng)設立的基金，要按本辦法規定將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權益和應分享的投資收益及時(shí)向財政部門(mén)報告。財政部門(mén)要按照本辦法和《財政總預算會(huì )計制度》要求，相應增加政府資產(chǎn)和權益。

第七章 監督管理

第三十六條 財政部門(mén)應建立基金績(jì)效評價(jià)制度，按年度對基金政策目標實(shí)現程度、投資運營(yíng)情況等開(kāi)展評價(jià)，并要有效應用績(jì)效評價(jià)結果，加強對基金運行的監督。

第三十七條 基金應當接受審計和財政部門(mén)對基金運行情況進(jìn)行的審計和監督。

第三十八條 財政部門(mén)應會(huì )同有關(guān)部門(mén)對基金運行情況進(jìn)行年度檢查。對于檢查中發(fā)現的問(wèn)題按照《預算法》和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規定予以處理。涉嫌違紀違法的，移交相關(guān)部門(mén)處理。

第八章 附 則

第三十九條 各縣區人民政府可參照本辦法制定各自實(shí)施細則。

第四十條 本辦法自2017年4月11日起施行，2019年4月11日廢止。

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