穗國資產(chǎn)權〔2018〕28號《廣州市國資委關(guān)于印發(fā)〈廣州市國資委監管企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易監督管理試行辦法〉的通知》

《廣州市國資委關(guān)于印發(fā)〈廣州市國資委監管企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易監督管理試行辦法〉的通知》








穗國資產(chǎn)權〔2018〕28號

各監管企業(yè)、各委托監管部門(mén)，各區國資監管機構：

《廣州市國資委監管企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易監督管理試行辦法》已經(jīng)委主任辦公會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請遵照執行。執行中遇到問(wèn)題，請及時(shí)向我委反映。






附件：廣州市國資委監管企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易監督管理試行辦法

廣州市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )

2018年9月5日

廣州市國資委監管企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易監督管理試行辦法

第一章 總則

第一條 為規范廣州市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下稱(chēng)市國資委）代表廣州市人民政府履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)（以下稱(chēng)監管企業(yè)）境外國有資產(chǎn)交易行為，加強境外國有資產(chǎn)交易監督管理，維護境外國有資產(chǎn)權益，防止國有資產(chǎn)流失，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理辦法》（國務(wù)院國資委財政部令第32號，以下稱(chēng)32號令），參照《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監督管理暫行辦法》（國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第26號）、《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權管理暫行辦法》（國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第27號）等法律法規，結合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于監管企業(yè)及其各級國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)（以下稱(chēng)各級子企業(yè)）境外國有資產(chǎn)交易。我國法律法規另有規定的，從其規定。

本辦法所稱(chēng)境外企業(yè)，是指監管企業(yè)及其各級子企業(yè)在香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區，以及中華人民共和國以外依據當地法律以各種形式出資設立的國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)。

本辦法所稱(chēng)境外國有產(chǎn)權，是指監管企業(yè)及其各級子企業(yè)在香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區，以及中華人民共和國以外以各種形式對國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)、國有參股企業(yè)出資所形成的權益。

本辦法所稱(chēng)境外資產(chǎn)，是指監管企業(yè)及其各級子企業(yè)在香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區，以及中華人民共和國以外的房產(chǎn)、土地（含使用權）、生產(chǎn)設備、在建工程、債權、知識產(chǎn)權等資產(chǎn)。

第三條 本辦法所稱(chēng)境外國有資產(chǎn)交易行為包括：

（一）監管企業(yè)及其各級子企業(yè)轉讓其持有的境外國有產(chǎn)權的行為（以下稱(chēng)境外國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)?br />
（二）境外企業(yè)增加資本的行為（以下稱(chēng)境外企業(yè)增資）。

（三）境外資產(chǎn)轉讓的行為（以下稱(chēng)境外資產(chǎn)轉讓?zhuān)?br />
第四條 境外國有資產(chǎn)交易標的應當權屬清晰，并且應當遵守我國法律法規及注冊地、上市地的相關(guān)法律規定。

第五條 監管企業(yè)是其境外國有資產(chǎn)交易監督管理的責任主體，應當充分發(fā)揮黨組織領(lǐng)導核心作用，按照我國法律法規及本辦法的規定制定境外國有資產(chǎn)交易監督管理制度，同時(shí)遵守注冊地和上市地的相關(guān)法律規定，規范境外國有資產(chǎn)交易監督管理行為，保障境外國有資產(chǎn)安全，并定期向市國資委報告本企業(yè)的境外國有資產(chǎn)交易情況。

 

第二章 境外國有產(chǎn)權轉讓

 

第六條 境外國有產(chǎn)權轉讓由監管企業(yè)確定審批管理權限。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專(zhuān)項任務(wù)子企業(yè)的境外國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)约案骷壷匾悠髽I(yè)境外國有產(chǎn)權轉讓導致國有控股或國有實(shí)際控制地位發(fā)生變化的，由監管企業(yè)審核后，報市國資委批準。

轉讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家負責履行相關(guān)批準程序。

第七條 境外國有產(chǎn)權轉讓?xiě)赊D讓方按照企業(yè)發(fā)展戰略做好境外國有產(chǎn)權轉讓的可行性研究和方案論證，并按照企業(yè)章程和內部管理制度進(jìn)行決策，形成書(shū)面決議。

第八條 境外國有產(chǎn)權轉讓?xiě)斢赊D讓方委托會(huì )計師事務(wù)所對轉讓標的企業(yè)進(jìn)行審計，涉及參股境外國有產(chǎn)權轉讓不宜單獨進(jìn)行專(zhuān)項審計的，轉讓方應當取得轉讓標的企業(yè)最近一期年度審計報告。

第九條 監管企業(yè)及其各級子企業(yè)轉讓境外國有產(chǎn)權，應當優(yōu)先考慮通過(guò)產(chǎn)權交易機構等中介機構實(shí)施；無(wú)法通過(guò)中介機構實(shí)施轉讓行為時(shí)，應多方比選意向受讓方，具備條件的，應當公開(kāi)征集意向受讓方，競價(jià)轉讓。轉讓方應當要求受讓方委托獨立、公正的第三方機構出具包括但不限于存款證明、銀行保函等能夠證明其具有支付產(chǎn)權轉讓價(jià)款、承擔債務(wù)的能力以及具備相應資質(zhì)等的證明文件。

通過(guò)我國境內產(chǎn)權交易機構實(shí)施境外國有產(chǎn)權轉讓的，信息披露和征集受讓方等公開(kāi)掛牌交易程序按照32號令的相關(guān)規定執行。

第十條 監管企業(yè)及其各級子企業(yè)轉讓境外國有產(chǎn)權應當對轉讓標的企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評估（或估值）。

向我國境內企業(yè)轉讓境外國有產(chǎn)權，應當聘請我國境內具有相應資質(zhì)的評估機構對轉讓標的企業(yè)進(jìn)行評估，出具資產(chǎn)評估報告，并按《廣州市國資委監管企業(yè)資產(chǎn)評估管理辦法（試行）》（穗國資評估〔2017〕5號，以下稱(chēng)《評估管理辦法》）的有關(guān)規定組織專(zhuān)家評審，辦理資產(chǎn)評估報告核準或備案。

在香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區，以及中華人民共和國以外進(jìn)行境外國有產(chǎn)權轉讓?zhuān)ㄏ蛭覈硟绕髽I(yè)轉讓的除外），應當聘請具有相應資質(zhì)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗和良好信譽(yù)的專(zhuān)業(yè)機構對轉讓標的企業(yè)進(jìn)行評估（或估值）。其中，聘請我國境內評估機構的，應當出具資產(chǎn)評估報告，并按照《評估管理辦法》的有關(guān)規定組織專(zhuān)家評審，辦理資產(chǎn)評估報告核準或備案；聘請香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區，以及中華人民共和國以外中介機構的，應優(yōu)先考慮出具資產(chǎn)評估報告，如確無(wú)法出具的，可視情況出具資產(chǎn)估值報告，出具的資產(chǎn)評估（或估值）報告及相關(guān)說(shuō)明文件應提供中文文本，且以中文文本為準，并參照《評估管理辦法》辦理資產(chǎn)評估（或估值）報告核準或備案，是否組織專(zhuān)家評審由負責核準或備案的單位視情況決定。

第十一條 境外國有產(chǎn)權轉讓價(jià)格應當以經(jīng)核準或備案的評估（或估值）結果為基礎確定。

第十二條 以下情形的境外國有產(chǎn)權轉讓可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉讓方式：

（一）涉及主業(yè)處于國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，境外國有產(chǎn)權需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉讓的，經(jīng)轉讓方的監管企業(yè)審核后報市國資委批準，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉讓方式；

（二）監管企業(yè)及其各級子企業(yè)之間因實(shí)施內部重組整合進(jìn)行境外國有產(chǎn)權轉讓的，經(jīng)監管企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉讓方式。

第十三條 采取非公開(kāi)協(xié)議方式轉讓境外國有產(chǎn)權，轉讓價(jià)格不得低于經(jīng)核準或備案的評估（或估值）結果。

以下情形按照相關(guān)法律法規、企業(yè)章程履行決策程序后，轉讓價(jià)格可以資產(chǎn)評估（或估值）報告或最近一期審計報告確認的凈資產(chǎn)值為基礎確定，且不低于經(jīng)評估（或估值）或審計的凈資產(chǎn)值：

（一）監管企業(yè)內部實(shí)施重組整合，轉讓方和受讓方為該監管企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；

（二）同一國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)內部實(shí)施重組整合，轉讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)。

第十四條 市國資委批準、監管企業(yè)審議決策采取非公開(kāi)協(xié)議方式的境外國有產(chǎn)權轉讓行為時(shí)，應當審核下列文件：

（一）境外國有產(chǎn)權轉讓的有關(guān)決議文件；

（二）境外國有產(chǎn)權轉讓方案；

（三）采取非公開(kāi)協(xié)議方式轉讓境外國有產(chǎn)權的必要性以及受讓方情況；

（四）轉讓標的企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估（或估值）報告及其核準或備案文件。其中，屬于第十三條第（一）、（二）項情形的，可僅提供轉讓標的企業(yè)審計報告；

（五）境外國有產(chǎn)權轉讓協(xié)議；

（六）轉讓方、受讓方和轉讓標的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記表（證）；

（七）境外國有產(chǎn)權轉讓行為的法律意見(jiàn)書(shū)；

（八）其他必要的文件。

第十五條 受讓方確定后，轉讓方與受讓方應當簽訂境外國有產(chǎn)權交易合同，交易雙方不得以交易期間轉讓標的企業(yè)經(jīng)營(yíng)性損益等理由對已達成的交易條件和交易價(jià)格進(jìn)行調整。

第十六條 境外國有產(chǎn)權轉讓價(jià)款應當按照境外國有產(chǎn)權轉讓合同約定支付，原則上應當自合同生效之日起5個(gè)工作日內一次性付清。

金額較大，一次付清確有困難的，可以采用分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款原則性上不低于總價(jià)款的30％，并在合同生效之日起15個(gè)工作日內支付；其余款項應當提供轉讓方認可的合法有效擔保，并按轉讓標的企業(yè)注冊地同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，且付款期限不得超過(guò)1年，有特殊需求的，付款期限不得超過(guò)2年。未按約定支付價(jià)款或提供擔保的，不得辦理境外國有產(chǎn)權變更手續。

第十七條 境外國有產(chǎn)權轉讓監督管理其他要求：

（一）境外國有產(chǎn)權應當由監管企業(yè)或其各級子企業(yè)持有。境外國有產(chǎn)權所在地法律規定必須以個(gè)人名義持有的，應當經(jīng)監管企業(yè)審批并報市國資委備案。已經(jīng)以個(gè)人名義持有境外國有產(chǎn)權的，應當將個(gè)人持有轉為法人持有，如確需保留個(gè)人持有的，應當將保留原因、相關(guān)依據、委托出資協(xié)議及公證文件等報市國資委備案。

境外國有產(chǎn)權須以個(gè)人名義持有的，必須由監管企業(yè)或其各級子企業(yè)（委托人）與境外國有產(chǎn)權持有人（受托人）辦理委托出資、代持等保全國有資產(chǎn)的法律手續，并經(jīng)委托人所在地公證機關(guān)辦理公證手續及根據境外國有產(chǎn)權所在地法律辦理合法有效的足以對抗善意第三人的“委托代理聲明”、“股權聲明書(shū)”、“股權轉讓書(shū)”或者“信托合同”等法律文件。受托人變更時(shí)，必須廢止原委托文件并重新辦理受托人審批、公證和其他法律手續。境外企業(yè)的法定代表人、總經(jīng)理、依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理職權并承擔經(jīng)營(yíng)管理責任的董事等經(jīng)營(yíng)者原則上不得作為本企業(yè)的境外國有產(chǎn)權代持人。

（二）轉讓以個(gè)人名義持有的境外國有產(chǎn)權，由境外國有產(chǎn)權實(shí)際權利人按照本辦法相關(guān)規定辦理。

（三）監管企業(yè)及其各級子企業(yè)不得隨意設立離岸公司等各類(lèi)特殊目的公司。因重組、上市、轉讓、融資、資本運作或者經(jīng)營(yíng)管理等需要而設立的特殊目的公司，應當由監管企業(yè)審批，并報市國資委備案；已無(wú)存續必要的特殊目的公司應當依法予以注銷(xiāo)。

（四）境外企業(yè)國有產(chǎn)權登記應當由監管企業(yè)按照《國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理暫行辦法》（國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第29號）、《國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理工作指引》（國資發(fā)產(chǎn)權〔2012〕104號）及《廣州市國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記管理工作指引》（穗國資產(chǎn)權〔2017〕48號）等相關(guān)規定統一向市國資委申請辦理。以個(gè)人名義持有境外國有產(chǎn)權的，監管企業(yè)應當嚴格按照上述規定及時(shí)辦理境外國有產(chǎn)權登記。

 

第三章 境外企業(yè)增資

 

第十八條 境外企業(yè)增資由監管企業(yè)確定審批管理權限。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專(zhuān)項任務(wù)的子企業(yè)的增資行為，以及境外各級重要子企業(yè)增資導致國有控股或國有實(shí)際控制地位發(fā)生變化的增資行為，由監管企業(yè)審核后，報市國資委批準。

增資境外企業(yè)為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

第十九條 境外企業(yè)增資應當符合監管企業(yè)的發(fā)展戰略，做好可行性研究，制定增資方案，明確募集資金金額、用途、投資方應具備的條件、選擇標準和遴選方式等。增資后的股東數量應符合我國及注冊地、上市地的相關(guān)法律法規規定。

第二十條 境外企業(yè)增資應當由增資境外企業(yè)按照企業(yè)章程和內部管理制度進(jìn)行決策，形成書(shū)面決議。

第二十一條 境外企業(yè)增資應當由增資境外企業(yè)委托具有相應資質(zhì)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗和良好信譽(yù)的中介機構開(kāi)展審計和資產(chǎn)評估（或估值）。其中，資產(chǎn)評估（或估值）按照本辦法第十條的規定執行。

以下情形按照相關(guān)法律法規、企業(yè)章程履行決策程序后，可依據資產(chǎn)評估（或估值）報告或最近一期審計報告確定增資境外企業(yè)資本及股權比例；

（一）增資境外企業(yè)原股東同比例增資的；

（二）國有控股或國有實(shí)際控制企業(yè)對其獨資境外子企業(yè)增資的；

（三）增資境外企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。

第二十二條 境外企業(yè)增資，原則上應當通過(guò)產(chǎn)權交易機構等中介機構實(shí)施；無(wú)法通過(guò)中介機構實(shí)施增資行為時(shí)，應多方比選意向投資方，具備條件的應當公開(kāi)征集意向投資方，意向投資方數量較多時(shí)，可以采用競價(jià)、競爭性談判、綜合評議等方式進(jìn)行多輪遴選。增資境外企業(yè)董事會(huì )或股東會(huì )以經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估（或估值）結果為基礎，結合意向投資方的條件和報價(jià)等因素審議選定投資方。

通過(guò)我國境內產(chǎn)權交易機構實(shí)施境外企業(yè)增資的，信息披露和征集受讓方等公開(kāi)掛牌交易程序按照32號令的相關(guān)規定執行。

第二十三條 投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應當經(jīng)增資境外企業(yè)董事會(huì )或股東會(huì )審議同意，并按照本辦法第十條的規定委托具有相應資質(zhì)的中介機構進(jìn)行資產(chǎn)評估（或估值），確認投資方的出資金額。

第二十四條 以下情形經(jīng)市國資委批準，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行境外企業(yè)增資：

（一）因國有資本布局結構調整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)參與境外企業(yè)增資；

（二）因境外企業(yè)與特定投資方建立戰略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與境外企業(yè)增資。

第二十五條 以下情形經(jīng)監管企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行境外企業(yè)增資：

（一）監管企業(yè)直接或指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與境外企業(yè)增資；

（二）增資境外企業(yè)債權轉為股權；

（三）增資境外企業(yè)原股東增資。

第二十六條 市國資委批準、監管企業(yè)審議決策采取非公開(kāi)協(xié)議方式的境外企業(yè)增資行為時(shí)，應當審核下列文件：

（一）境外企業(yè)增資的有關(guān)決議文件；

（二）境外企業(yè)增資方案；

（三）采取非公開(kāi)協(xié)議方式增資境外企業(yè)的必要性以及投資方情況；

（四）增資境外企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估（或估值）報告及其核準或備案文件。其中，屬于第二十一條第（一）、（二）、（三）項情形的，可以?xún)H提供增資境外企業(yè)審計報告；

（五）境外企業(yè)增資協(xié)議；

（六）增資境外企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權登記表（證）；

（七）境外企業(yè)增資行為的法律意見(jiàn)書(shū)；

（八）其他必要的文件。

 

第四章 境外資產(chǎn)轉讓

 

第二十七條 監管企業(yè)及其各級子企業(yè)應加強境外資產(chǎn)轉讓監督管理。轉讓底價(jià)高于100萬(wàn)（含100萬(wàn)）的境外房產(chǎn)、土地（含使用權）、生產(chǎn)設備、在建工程、債權、知識產(chǎn)權等資產(chǎn)對外轉讓?zhuān)凑掌髽I(yè)章程和內部管理制度履行相應決策程序后，應當在產(chǎn)權交易機構等中介機構實(shí)施轉讓?zhuān)粺o(wú)法通過(guò)中介機構實(shí)施轉讓行為的，應多方比選意向受讓方，具備條件的應當公開(kāi)征集意向受讓方，競價(jià)轉讓。其中，境外土地資產(chǎn)處置還應遵守《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于規范我市國有企業(yè)土地資產(chǎn)處置的指導意見(jiàn)》（穗府辦函〔2017〕141號）等土地管理規定。

通過(guò)我國境內產(chǎn)權交易機構實(shí)施境外資產(chǎn)轉讓的，信息披露和征集受讓方等公開(kāi)掛牌交易程序按照32號令的相關(guān)規定執行。

第二十八條 監管企業(yè)負責制定本企業(yè)不同類(lèi)型境外資產(chǎn)轉讓行為的內部管理制度，明確責任部門(mén)、管理權限、決策程序、工作流程報市國資委備案。

第二十九條 涉及監管企業(yè)內部或特定行業(yè)的境外資產(chǎn)轉讓?zhuān)_需在國有及國有控股、國有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開(kāi)轉讓的，由轉讓方逐級報監管企業(yè)審議決策。

第三十條 境外資產(chǎn)轉讓?xiě)斘芯哂邢鄳Y質(zhì)的中介機構開(kāi)展資產(chǎn)評估（或估值），相關(guān)工作按照本辦法第十條的規定執行。

第三十一條 境外資產(chǎn)轉讓價(jià)格應當以經(jīng)備案的評估（或估值）結果為基礎確定。其中，賬面原值低于100萬(wàn)（不含100萬(wàn)）元人民幣且占企業(yè)全部固定資產(chǎn)原值20％以下的單宗或批次境外實(shí)物資產(chǎn)（土地、房屋除外）轉讓?zhuān)梢再Y產(chǎn)評估（或估值）報告或最近一期審計報告確定轉讓價(jià)格。嚴禁故意拆分擬轉讓實(shí)物資產(chǎn)規避資產(chǎn)評估。

第三十二條 除我國或境外資產(chǎn)所在地法律法規、相關(guān)規定另有要求的外，境外資產(chǎn)轉讓不得對受讓方設置資格條件。

第三十三條 境外資產(chǎn)轉讓價(jià)款原則上一次性付清。

 

第五章 監督管理

 

第三十四條 市國資委應當將境外國有資產(chǎn)交易納入所屬監管企業(yè)業(yè)績(jì)考核和績(jì)效評價(jià)范圍，不定期組織對監管企業(yè)及其各級子企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查相關(guān)法律法規政策和企業(yè)內部管理制度的貫徹執行情況。

第三十五條 監管企業(yè)應當按照本辦法落實(shí)境外國有資產(chǎn)交易監督管理職責，明確職能機構和工作責任，完善檔案管理，定期對境外國有資產(chǎn)交易管理情況進(jìn)行監督檢查，建立境外國有資產(chǎn)交易信息報告制度，于每年度終了前20個(gè)工作日向市國資委書(shū)面報告境外國有資產(chǎn)交易情況，并抄送監管企業(yè)監事會(huì )。其中，應當由監管企業(yè)履行的審核及審議決策職責，不得下放至各級子企業(yè)。監管企業(yè)監事會(huì )依照相關(guān)法律法規以及國有資產(chǎn)監督管理有關(guān)規定，對監管企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易進(jìn)行監督檢查，根據需要組織開(kāi)展專(zhuān)項檢查。

第三十六條 市國資委、監管企業(yè)發(fā)現轉讓方或增資境外企業(yè)未執行或違反相關(guān)規定，侵害國有資產(chǎn)權益的，應當責成其停止境外國有資產(chǎn)交易活動(dòng)。

 

第六章 法律責任

 

第三十七條 境外國有資產(chǎn)交易應當嚴格執行“三重一大”決策機制。市國資委、監管企業(yè)及其各級子企業(yè)有關(guān)人員違反規定越權批準、審議決策相關(guān)交易事項，或者玩忽職守、以權謀私致使國有權益受到侵害的，由有關(guān)單位按照人事和干部管理權限給予相關(guān)責任人員相應處分；造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責任人員應當承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十八條 中介機構在為境外國有資產(chǎn)交易提供審計、資產(chǎn)評估、法律服務(wù)等存在違規執業(yè)行為的，監管企業(yè)應及時(shí)向市國資委報告，市國資委可要求監管企業(yè)及其各級子企業(yè)不再委托其開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)；對于情節嚴重的我國境內中介機構，市國資委可將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門(mén)，建議給予其相應處罰。

第三十九條 我國境內產(chǎn)權交易機構在境外國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究直接責任人員的責任。

 

第七章 附則

 

第四十條 香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區，以及中華人民共和國以外的上市公司國有股權變動(dòng)行為，包括國有股東所持上市公司股份通過(guò)證券交易系統轉讓、公開(kāi)征集轉讓、非公開(kāi)協(xié)議轉讓、間接轉讓、國有股東發(fā)行可交換公司債券；國有股東通過(guò)證券交易系統增持、協(xié)議受讓、間接受讓、要約收購上市公司股份和認購上市公司發(fā)行股票；國有股東所控股上市公司吸收合并、發(fā)行證券；國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組等，應當遵循《上市公司國有股權監督管理辦法》（國務(wù)院國資委、財政部、證監會(huì )令第36號）以及注冊地、上市地證券監管相關(guān)法律法規的規定。

第四十一條 監管企業(yè)及其各級子企業(yè)在香港、澳門(mén)特別行政區和臺灣地區，以及中華人民共和國以外依據當地法律以各種形式出資設立的國有參股企業(yè)涉及增資、資產(chǎn)轉讓等經(jīng)濟行為的，參股國有股東應當按照相關(guān)法律法規和企業(yè)章程，切實(shí)維護好國有股東權益，確保國有資產(chǎn)保值增值。

第四十二條 境外企業(yè)在我國境內投資的國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)的產(chǎn)權轉讓、增資及資產(chǎn)轉讓行為，應按照32號令的相關(guān)規定執行。

境外企業(yè)在我國境內投資的國有參股企業(yè)涉及產(chǎn)權轉讓、增資、資產(chǎn)轉讓等經(jīng)濟行為的，參股國有股東應當按照我國境內相關(guān)法律法規和企業(yè)章程，切實(shí)維護好國有股東權益，確保國有資產(chǎn)保值增值。

第四十三條 金融、文化類(lèi)企業(yè)的境外國有資產(chǎn)交易，國家另有規定的，依照其規定。

第四十四條 政府設立的各類(lèi)股權投資基金投資形成的境外國有產(chǎn)權對外轉讓?zhuān)凑沼嘘P(guān)法律法規規定執行。

第四十五條 委托監管企業(yè)的境外國有資產(chǎn)交易參照本辦法執行。

第四十六條 各區國資監管機構參照本辦法制定本區企業(yè)境外國有資產(chǎn)交易監督管理制度。

第四十七條 本辦法由市國資委負責解釋。

第四十八條 本辦法自印發(fā)之日起試行。

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