《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)，2014年版）部分申報表的公告》國家稅務(wù)總局公告2016年第3號【全文廢止】

國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)，2014年版）部分申報表的公告【全文廢止】

國家稅務(wù)總局公告2016年第3號

【全文廢止，廢止依據：《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)，2017年版）〉的公告》國家稅務(wù)總局公告2017年第54號】

為方便企業(yè)在匯算清繳時(shí)享受小型微利企業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域（行業(yè)）固定資產(chǎn)加速折舊、轉讓5年以上非獨占許可技術(shù)使用權等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，稅務(wù)總局決定修改《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)，2014年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）中的部分申報表?，F公告如下：

一、對《企業(yè)基礎信息表》（A000000）及填報說(shuō)明修改如下：

（一）“107從事國家非限制和禁止行業(yè)”修改為“107從事國家限制或禁止行業(yè)”。填報說(shuō)明修改為“納稅人從事國家限制或禁止行業(yè)，選擇‘是’，其他選擇‘否’”。

（二）“103所屬行業(yè)明細代碼”填報說(shuō)明中，判斷小型微利企業(yè)是否為工業(yè)企業(yè)內容修改為“所屬行業(yè)代碼為06**至4690，小型微利企業(yè)優(yōu)惠判斷為工業(yè)企業(yè)”，不包括建筑業(yè)。

二、《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》（A105081）及其填報說(shuō)明廢止，以修改后的《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》（A105081）及填報說(shuō)明（見(jiàn)附件1）替代，表間關(guān)系作相應調整。

三、根據《國家稅務(wù)總局關(guān)于許可使用權技術(shù)轉讓所得企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第82號）規定，《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）第33行“四、符合條件的技術(shù)轉讓項目”填報說(shuō)明中，刪除“全球獨占許可”內容。

四、《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）及其填報說(shuō)明廢止，以修改后的《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）及填報說(shuō)明（見(jiàn)附件2）替代，表間關(guān)系作相應調整。

五、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）及其填報說(shuō)明廢止，以修改后的《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）及填報說(shuō)明（見(jiàn)附件3）替代，表間關(guān)系作相應調整。

六、下列申報表適用范圍按照以下規定調整：

（一）《職工薪酬納稅調整明細表》（A105050）、《捐贈支出納稅調整明細表》（A105070）、《特殊行業(yè)準備金納稅調整明細表》（A105120），只要會(huì )計上發(fā)生相關(guān)支出（包括準備金），不論是否納稅調整，均需填報。

（二）《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）由取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填寫(xiě)。高新技術(shù)企業(yè)虧損的，填寫(xiě)本表第1行至第28行。

七、本公告適用于2015年及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報。

特此公告。


附件：（點(diǎn)擊此鏈接打包下載下列附件）


1.固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表（A105081）及填報說(shuō)明

2.抵扣應納稅所得額明細表（A107030）及填報說(shuō)明

3.減免所得稅優(yōu)惠明細表（A107040）及填報說(shuō)明

 

國家稅務(wù)總局

2016年1月18日

本文關(guān)鍵詞： 國家稅務(wù)總局, 修改, 企業(yè)所得稅, A類(lèi), 2014年版, 申報表, 公告, 國家稅務(wù)總局公告, 2016年, 第3號

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