《中共河北省委辦公廳河北省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》（全文）

中共河北省委辦公廳河北省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案

為貫徹落實(shí)中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》精神，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支持性、保障性作用，助力河北經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展，現結合實(shí)際制定本實(shí)施方案。

一、工作目標

到2022年，在稅務(wù)執法規范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監管精準性上取得重要進(jìn)展。到2023年，基本建成稅務(wù)執法、稅費服務(wù)、稅務(wù)監管三大新體系。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著(zhù)成效，稅收治理體系和治理能力現代化水平顯著(zhù)提升。

二、主要任務(wù)

(一)全面推進(jìn)稅收征管數字化升級和智能化改造

1.積極推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。將智慧稅務(wù)融入“數字河北”和“新型智慧城市”規劃，構建河北特色智慧稅務(wù)品牌和體系。建立稅務(wù)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)涉稅涉費數據常態(tài)化共享、交換和匯聚聯(lián)通機制，推進(jìn)線(xiàn)上線(xiàn)下數據有機貫通。拓展“冀時(shí)辦”平臺涉稅涉費服務(wù)功能，促進(jìn)多部門(mén)業(yè)務(wù)聯(lián)辦。2022年基本實(shí)現法人稅費信息“一戶(hù)式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。2025年依托智慧稅務(wù)，實(shí)現稅務(wù)執法、服務(wù)、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯(lián)動(dòng)、全面升級。

2.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。2021年上線(xiàn)全國統一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時(shí)在線(xiàn)免費為納稅人提供電子發(fā)票服務(wù)。推進(jìn)鐵路、民航等領(lǐng)域發(fā)票電子化，2025年基本實(shí)現發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化，著(zhù)力降低制度性交易成本。

3.有序有力推進(jìn)數據共享。依托“河北省一體化政務(wù)服務(wù)平臺”，2025年年底前建成稅務(wù)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)數據共享協(xié)調機制。依法規范稅費數據共享和涉稅涉費信息提供，打造規模大、類(lèi)型多、顆粒度細的稅收大數據。完善稅收大數據安全管理制度，建立常態(tài)化工作機制。加強安全態(tài)勢感知平臺建設和網(wǎng)絡(luò )安全平臺應用，落實(shí)常態(tài)化數據安全風(fēng)險評估和檢查機制，健全數據安全監測預警和應急處置機制。

4.深化大數據和新技術(shù)應用。做好稅務(wù)統計標準與國家統計標準有效銜接，完善指標，打造稅收分析拳頭產(chǎn)品，服務(wù)政府決策。探索區塊鏈技術(shù)在稅收工作中的應用。推動(dòng)住房建設、自然資源部門(mén)信息實(shí)時(shí)共享，實(shí)現不動(dòng)產(chǎn)登記“一窗受理、并行辦理”和網(wǎng)上(掌上)辦稅。

(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執法方式

5.嚴格稅收管理權限。堅決維護稅法權威，落實(shí)稅收法定原則，規范稅收政策管理，保障征納雙方合法權益。

6.維護稅費征收秩序。堅持依法依規征稅收費，堅決防止落實(shí)稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過(guò)頭稅費”及對稅收工作進(jìn)行不當行政干預等行為。加強對稅收征收管理工作的組織領(lǐng)導，支持稅務(wù)部門(mén)依法組織財政收入。動(dòng)態(tài)把握經(jīng)濟稅源，把依法和科學(xué)貫穿組織收入工作始終，將組織收入和稅費優(yōu)惠政策落實(shí)納入執法督查重點(diǎn)統籌安排。

7.健全地方稅費法規政策。穩步落實(shí)健全地方稅費體系工作，配套做好涉稅涉費地方性法規和政策措施的立改廢釋工作。適時(shí)修訂《河北省稅收征管保障辦法》，推動(dòng)其上升為地方性法規。做好非稅收入管理法制化建設。

8.嚴格規范稅務(wù)執法行為。進(jìn)一步落實(shí)稅務(wù)行政執法“三項制度”，2023年基本建成稅務(wù)執法質(zhì)量智能控制體系。規范稅務(wù)行政處罰裁量權行使，推進(jìn)京津冀統一稅務(wù)行政處罰裁量基準，服務(wù)京津冀協(xié)同發(fā)展戰略。

9.不斷提升稅務(wù)執法精確度。推廣“說(shuō)服教育”、“約談警示”等非強制性執法方式，在稅務(wù)稽查中開(kāi)展“說(shuō)理式執法”。運用稅收大數據精準篩選中高風(fēng)險納稅人，以“信用+風(fēng)險”為基礎實(shí)施精準執法，防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法。準確把握涉稅違法與犯罪界限，做到罰當其責。在稅務(wù)執法領(lǐng)域推廣“首違不罰”清單。完善平臺經(jīng)濟稅收征管服務(wù)措施，以問(wèn)題為導向完善稅務(wù)執法。

10.推進(jìn)稅務(wù)執法區域協(xié)同。推進(jìn)區域間稅務(wù)執法標準統一，深化京津冀執法信息互通和結果互認。簡(jiǎn)化涉稅涉費事項跨省遷移程序，落實(shí)全國通辦事項清單，2022年基本實(shí)現資質(zhì)異地共認，2025年基本實(shí)現全國通辦。

11.加強稅務(wù)執法內部控制和監督。升級內部控制監督平臺，優(yōu)化稅務(wù)執法內控監督體系，2022年基本構建起全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務(wù)執法風(fēng)險信息化內控監督體系。稅務(wù)部門(mén)主動(dòng)開(kāi)展政策落實(shí)、風(fēng)險應對和執法專(zhuān)項督察，積極配合審計部門(mén)對稅務(wù)執法行為的監督。制定“一案雙查”問(wèn)題線(xiàn)索移交標準，規范稅務(wù)稽查、督察審計等部門(mén)問(wèn)題線(xiàn)索移交工作。

12.提升稅收服務(wù)重大發(fā)展戰略水平。圍繞京津冀協(xié)同發(fā)展、雄安新區建設發(fā)展和北京冬奧會(huì )籌辦等國家重大戰略和國家大事，創(chuàng )新稅收執法、服務(wù)、監管、共治措施。與京津加強協(xié)作，優(yōu)化京津冀協(xié)同發(fā)展稅收便利化舉措，發(fā)揮京津冀協(xié)同發(fā)展促進(jìn)作用;推動(dòng)改革措施在雄安新區先行先試，打造先進(jìn)的征管服務(wù)體系;完善服務(wù)和管理措施，在冬奧項目建設、冰雪產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮稅收作用。

(三)提供高效智能稅費服務(wù)

13.實(shí)現稅費優(yōu)惠政策直達快享。依托稅收大數據云平臺，主動(dòng)甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，2022年實(shí)現通過(guò)電子稅務(wù)局向納稅人繳費人精準推送稅費政策，促進(jìn)稅費優(yōu)惠政策落地，實(shí)現優(yōu)惠政策直達快享。進(jìn)一步簡(jiǎn)化稅費優(yōu)惠政策申報享受程序，持續擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監管。

14.大幅減輕辦稅繳費負擔。利用已采集和共享數據，減少納稅人繳費人重復報送。全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實(shí)容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。

15.全面改進(jìn)辦稅繳費方式。2021年年底前基本實(shí)現企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理、個(gè)人稅費事項掌上辦理，拓展“非接觸式”、“不見(jiàn)面”辦稅繳費服務(wù)。推進(jìn)電子化、要素化申報模式，2022年年底前探索個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得年度匯算和部分優(yōu)惠政策自動(dòng)預填申報。2022年實(shí)現增值稅、消費稅及附加稅費，2023年年底前實(shí)現企業(yè)所得稅、契稅等稅費的自動(dòng)提取數據、計算稅額和預填申報。

16.進(jìn)一步壓減納稅繳費次數和時(shí)間。依法簡(jiǎn)并部分稅種征期，實(shí)現增值稅、消費稅主附稅合并申報，大力推進(jìn)稅(費)種綜合申報。加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節辦理速度，2021年年底正常出口退稅平均辦理時(shí)間壓縮至7個(gè)工作日內，2022年年底前正常退稅平均辦理時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日內，高信用級別企業(yè)進(jìn)一步壓縮時(shí)限。

17.積極推進(jìn)智能型個(gè)性服務(wù)。改造12366稅費服務(wù)平臺，2022年基本實(shí)現全國咨詢(xún)“一線(xiàn)通答”。建設遠程問(wèn)辦中心，實(shí)現“遠程幫辦、問(wèn)辦結合”服務(wù)模式。運用大數據智能分析納稅人繳費人實(shí)際體驗和個(gè)性需求，精準提供線(xiàn)上服務(wù)。優(yōu)化設置現金稅費征收窗口等線(xiàn)下服務(wù)，滿(mǎn)足特殊人員、特殊事項服務(wù)需求。

18.完善納稅人繳費人合法權益保護機制。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制，探索建立納稅人繳費人訴求有效收集、快速響應和及時(shí)反饋機制。做好納稅人繳費人信息管理和保護，依法嚴厲打擊個(gè)人信息泄露和濫用行為。嚴格監督檢查，依法嚴肅追究相關(guān)部門(mén)和人員疏于監管造成納稅人繳費人重大損失責任。

(四)精準有效實(shí)施稅務(wù)監管

19.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎的監管方式。全面推行實(shí)名辦稅繳費，將納稅信用融入河北社會(huì )信用體系，規范、完善守信激勵、失信懲戒措施和辦法，發(fā)揮納稅信用在“誠信河北”中的作用。推進(jìn)京津冀納稅信用評價(jià)信息共享，結果跨省(市)查詢(xún)和納稅信用激勵。落實(shí)信用評價(jià)制度，對納稅繳費信用高的市場(chǎng)主體給予更多便利。推廣動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險”監管方式，健全以信用評價(jià)、監控預警、風(fēng)險應對為核心的新型稅收監管機制，逐步健全以“數據集成+優(yōu)質(zhì)服務(wù)+提醒糾錯+依法查處”為主要內容的自然人稅費服務(wù)與監管體系，完善高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監管機制。

20.加強重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險防控和監管。推進(jìn)風(fēng)險分析結果分類(lèi)處理，將高風(fēng)險納稅人作為隨機選案的主要對象。對逃避稅問(wèn)題多發(fā)的行業(yè)、地區和人群，根據風(fēng)險適當提高“雙隨機、一公開(kāi)”抽查比例，推進(jìn)跨部門(mén)聯(lián)合抽查。加強預防性制度建設，加大對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽(yáng)合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監督檢查力度。

21.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。實(shí)現發(fā)票開(kāi)具、使用的全環(huán)節即時(shí)驗證和監控，促進(jìn)對涉稅違法犯罪行為由事后打擊向事前事中精準防范轉變。健全涉稅違法查處體系，推動(dòng)建立常態(tài)化、制度化多部門(mén)合作機制。依托“互聯(lián)網(wǎng)+監管”系統，打擊“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取優(yōu)惠等違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，將信用記錄共享至全國信用信息平臺，實(shí)施聯(lián)合懲戒。

(五)深化拓展稅收共治格局

22.持續加強部門(mén)協(xié)作。推動(dòng)電子發(fā)票無(wú)紙化報銷(xiāo)、入賬、歸檔、存儲。開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”，助力緩解小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。完善稅務(wù)部門(mén)與自然資源、住房城鄉建設、生態(tài)環(huán)境、市場(chǎng)監管等部門(mén)協(xié)作、信息共享和聯(lián)動(dòng)執法，做好地方稅征收管理和跨部門(mén)協(xié)同監管，提升協(xié)作征管水平。

23.持續加強社會(huì )協(xié)同。引導行業(yè)協(xié)會(huì )和中介機構發(fā)揮作用，支持第三方按市場(chǎng)化原則為納稅人繳費人提供個(gè)性化服務(wù)。做好涉稅中介機構監管、信用評級和復核，強化守信激勵和失信懲戒。落實(shí)涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)信息公告和推送制度，拓寬渠道，便利納稅人繳費人自主選擇。落實(shí)普法責任制，深化青少年稅收法治教育，營(yíng)造誠信納稅氛圍。

24.持續加強稅收司法保障。落實(shí)稅務(wù)部門(mén)和公安機關(guān)聯(lián)合辦案機制，搭建稅警協(xié)作信息平臺，實(shí)現稅務(wù)、公安部門(mén)內案件信息聯(lián)通。依托“河北省打擊涉稅違法犯罪數據化合成作戰指揮中心”，推動(dòng)稅警合署辦公。稅務(wù)部門(mén)主動(dòng)配合檢察機關(guān)查找不依法履行稅務(wù)監管職責的行為。審判機關(guān)要落實(shí)案例指導工作有關(guān)規定，加強涉稅涉費司法案例指導工作。

(六)切實(shí)強化稅務(wù)組織保障

25.提升資源配置效率。完善納稅人繳費人分級分類(lèi)管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和崗責體系，適當上移全局性、復雜性稅費服務(wù)和管理職責?？茖W(xué)配置人力資源，調優(yōu)配強風(fēng)險管理、稅費分析、大數據應用、稅務(wù)稽查等領(lǐng)域力量。

26.提升干部能力素養。推進(jìn)稅務(wù)干部與地方干部的交流，推進(jìn)稅務(wù)部門(mén)素質(zhì)提升“1115”工程和“3613”人才培養計劃。開(kāi)展稅收專(zhuān)業(yè)化能力培訓，推動(dòng)教育培訓數字化轉型。

27.提升績(jì)效考核評價(jià)。推動(dòng)績(jì)效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，提升自動(dòng)化考評水平。完善稅務(wù)系統個(gè)人績(jì)效考評辦法，優(yōu)化結果運用。

三、組織實(shí)施

(一)健全推進(jìn)機制，明確部門(mén)職責

各級黨委和政府要建立聯(lián)席會(huì )議制度，健全統籌協(xié)調機制，在依法依規征稅收費、落實(shí)減稅降費、推進(jìn)稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。省稅務(wù)局要加強組織協(xié)調，牽頭抓好貫徹落實(shí)。各部門(mén)要按照職責分工，抓好各項改革措施的落實(shí)。

(二)加強跟蹤問(wèn)效，嚴格督導考核

在稅務(wù)領(lǐng)域深入推行“好差評”制度，建立健全定期監督檢查和評估總結機制，促進(jìn)改革目標落到實(shí)處。完善正負向激勵機制，健全容錯糾錯機制，堅持做到“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”，積極調動(dòng)和激發(fā)各方積極性主動(dòng)性創(chuàng )造性。

(三)加強宣傳引導，營(yíng)造良好氛圍

各有關(guān)單位要積極配合稅務(wù)部門(mén)做好改革宣傳和解讀工作，利用各類(lèi)各級媒體和平臺宣傳改革部署、工作進(jìn)展和取得成效。及時(shí)回應社會(huì )關(guān)切，正確引導社會(huì )預期，為改革營(yíng)造良好社會(huì )環(huán)境和輿論氛圍。






 

中共河北省委辦公廳

河北省人民政府辦公廳

2021年8月2日

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