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國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅管理系統推廣應用工作的通知
國稅函〔2006〕1092號
各省、自治區、直轄市和計劃單列市地方稅務(wù)局，西藏自治區國家稅務(wù)局，寧夏回族自治區國家稅務(wù)局：
根據全國稅務(wù)系統信息化建設的總體部署，按照金稅工程（三期）建設的指導原則和一體化的要求，總局組織開(kāi)發(fā)了個(gè)人所得稅管理系統。該系統包括扣繳義務(wù)人使用的個(gè)人所得稅代扣代繳子系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代扣代繳系統）和稅務(wù)機關(guān)使用的個(gè)人所得稅基礎信息管理子系統（簡(jiǎn)稱(chēng)基礎信息管理系統）。目前，該系統已經(jīng)結束了試點(diǎn)運行，并通過(guò)了總局組織的驗收，從2006年11月1日起，向全國各級地方稅務(wù)局推廣應用?，F將系統推廣應用的有關(guān)事項通知如下：
一、個(gè)人所得稅管理系統推廣應用的重要意義
個(gè)人所得稅管理系統是金稅工程（三期）的重要組成部分，是金稅工程（三期）在地稅系統先行開(kāi)發(fā)應用的稅收管理軟件，是貫徹落實(shí)個(gè)人所得稅“四一三”工作思路的重要依托，是實(shí)施個(gè)人所得稅科學(xué)化、精細化管理的基本手段。推廣應用統一的個(gè)人所得稅管理系統，是發(fā)揮稅收調節收入分配的職能、促進(jìn)社會(huì )公平正義、維護社會(huì )穩定的需要；是強化個(gè)人所得稅組織財政收入職能的需要；是實(shí)現“十一五”規劃，完善稅制的需要；是提高個(gè)人所得稅征管質(zhì)量和效率的需要；是規范執法，執行統一政策的需要；是協(xié)調地稅局各稅種征管的需要。因此，各級地方稅務(wù)機關(guān)要從構建社會(huì )主義和諧社會(huì )、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、優(yōu)化納稅服務(wù)、增強公眾納稅意識以及強化稅收征管的高度，充分認識推廣應用個(gè)人所得稅管理系統的重要性、必要性和緊迫性，統一思想，提高認識，高度重視，做好各項相關(guān)工作。
二、個(gè)人所得稅管理系統的主要功能
（一）代扣代繳系統的業(yè)務(wù)功能
1.納稅人、扣繳義務(wù)人的基礎信息登記管理；
2.支持外部信息數據導入，自動(dòng)計算稅款，生成各類(lèi)支付收入明細表；
3.生成個(gè)人所得稅扣繳報告表；
4.支持多元化的申報方式（網(wǎng)絡(luò )申報、介質(zhì)申報、紙質(zhì)申報等）；
5.支持扣繳單位統計、查詢(xún)的需求；
6.打印《個(gè)人所得稅代扣代收稅款憑證》；
7.提供扣繳義務(wù)人自查、補報的輔助工具。
（二）基礎信息管理系統的業(yè)務(wù)功能
1.匯集納稅人、扣繳義務(wù)人的基礎信息、收入和納稅信息，建立納稅人和扣繳義務(wù)人的一戶(hù)式檔案，為后續管理準備基礎數據；
2.提供納稅人取得的兩處以上的工資薪金所得、個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的檢索、傳遞、處理、反饋功能；
3.從一戶(hù)式檔案中篩選高收入個(gè)人、高收入行業(yè)、重點(diǎn)納稅人、重點(diǎn)扣繳義務(wù)人，對其進(jìn)行認定、查詢(xún)、統計、分析等重點(diǎn)管理；
4.通過(guò)對納稅人收入、納稅相關(guān)信息進(jìn)行匯總比對、分析，判定納稅人申報情況的真實(shí)性，給征管和稽查提供依據，同時(shí)，對下級稅務(wù)機關(guān)的征管質(zhì)量進(jìn)行考核；
5.提供統計查詢(xún)功能，滿(mǎn)足各級稅務(wù)機關(guān)管理的需要；
6.建立與其他部門(mén)的數據應用接口，為其他稅費征收提供信息；
7.提供打印《個(gè)人所得稅完稅證明》功能。
三、個(gè)人所得稅管理系統推廣應用的目標
個(gè)人所得稅管理系統推廣應用的目標是：逐步推廣應用個(gè)人所得稅管理系統，直至全面覆蓋全國各級地方稅務(wù)局和除個(gè)體工商戶(hù)以外的扣繳義務(wù)人，以此為基礎，逐步實(shí)現個(gè)人所得稅征管數據在省局、總局兩級集中，建立和完善個(gè)人收入檔案制度、代扣代繳明細賬制度、納稅人和扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機關(guān)雙向申報制度、與社會(huì )各部門(mén)配合的協(xié)稅制度，有效加強對個(gè)人收入的全員全額管理，對高收入者的重點(diǎn)管理和對稅源的源泉管理，全面提升個(gè)人所得稅征管質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮個(gè)人所得稅籌集財政收入和調節收入分配的職能。
四、個(gè)人所得稅管理系統推廣應用的原則
總的原則，是按照金稅工程（三期）的總體部署安排，建立全國統一的個(gè)人所得稅管理系統。根據各地不同情況，可大致分為三類(lèi)地區，分別按以下原則推廣：
（一）試點(diǎn)地區，應在現有試點(diǎn)單位的基礎上，不斷擴大應用范圍，直至全部應用。
（二）沒(méi)有自行開(kāi)發(fā)應用軟件的地區,在個(gè)人所得稅信息化建設中，必須使用全國統一的個(gè)人所得稅管理系統，第一步可率先在2005年扣繳個(gè)人所得稅稅款達200萬(wàn)元的單位推廣應用代扣代繳系統。
（三）已自行開(kāi)發(fā)應用軟件的地區,要按照總局關(guān)于推廣應用全國統一的個(gè)人所得稅管理系統的要求，最遲在2007年底前做好各項推廣應用的準備工作，從2008年1月1日起開(kāi)始推行代扣代繳系統，有條件的地區也可提前推行。
在個(gè)人所得稅代扣代繳系統推廣的同時(shí)，基礎信息管理系統應同步在各級地方稅務(wù)局全面推廣應用。
五、個(gè)人所得稅管理系統推廣應用的時(shí)間安排及具體要求
按照金稅工程（三期）的總體部署和個(gè)人所得稅管理系統推廣應用的原則，系統應隨著(zhù)金稅工程（三期）建設的完成，在總局和全國各級地方稅務(wù)局部署完畢，形成全國統一的個(gè)人所得稅管理平臺。各級地方稅務(wù)局應自2006年11月1日起，逐步推廣個(gè)人所得稅管理系統，并有計劃地擴大推廣應用的覆蓋面，直至在總局和全國各級地方稅務(wù)局以及除個(gè)體工商戶(hù)外的扣繳義務(wù)人部署完畢，全面應用。具體要求是：
（一）代扣代繳系統
1.山東、河南、江西、青島等四個(gè)試點(diǎn)地區，從2006年12月1日至2007年3月31日前，代扣代繳系統應在2005年扣繳個(gè)人所得稅稅款達到200萬(wàn)元的扣繳單位中推廣應用。在此基礎上，逐步擴大使用范圍，2007年底前推廣應用至其他全部扣繳單位。有條件的試點(diǎn)地區也可提前推廣應用到位。
2.天津、山西、內蒙古、遼寧、吉林、黑龍江、安徽、深圳、廣西、海南、重慶、四川、貴州、云南、西藏、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆等沒(méi)有自行開(kāi)發(fā)應用軟件的地區，必須使用總局開(kāi)發(fā)的個(gè)人所得稅管理系統。各地應按照總局的部署，結合各地的實(shí)際情況，逐步推行個(gè)人所得稅管理系統，直至全部應用。具體要求是：在2007年7月底前，完成系統在2005年扣繳個(gè)人所得稅稅款達200萬(wàn)元的扣繳單位的推廣應用。沒(méi)有或很少有扣繳個(gè)人所得稅款達200萬(wàn)元的扣繳單位的地區，可以結合本地實(shí)際，從2005年扣繳個(gè)人所得稅款達150萬(wàn)元或100萬(wàn)元的扣繳單位開(kāi)始推行。有條件的地區可以提前推行，或擴大推廣應用范圍。
3.北京、河北、大連、上海、江蘇、浙江、福建、寧波、廈門(mén)、湖北、湖南、廣東等已自行開(kāi)發(fā)應用軟件的地區，最遲在2007年底前做好各項推廣應用的準備工作，從2008年1月1日起開(kāi)始推行，在2008年7月底前完成2005年扣繳個(gè)人所得稅款達200萬(wàn)元的扣繳單位的推廣應用。有條件的地區，可以提前推行，或擴大推廣應用范圍。
（二）基礎信息管理系統
在代扣代繳系統率先在2005年扣繳個(gè)人所得稅款達200萬(wàn)元的扣繳單位推廣應用的同時(shí)，基礎信息管理系統同步在全國各級地方稅務(wù)局全面推廣應用。
六、個(gè)人所得稅管理系統推廣應用的業(yè)務(wù)和技術(shù)準備要求
（一）業(yè)務(wù)準備要求
1.各省級地方稅務(wù)機關(guān)要盡快制定相應的實(shí)施方案和操作管理規程，加強對下屬稅務(wù)機關(guān)推廣應用系統的業(yè)務(wù)指導，幫助解決推廣應用工作中遇到的困難和問(wèn)題。
2.各級地方稅務(wù)局負責系統推廣應用工作的業(yè)務(wù)人員，要認真學(xué)習、全面掌握代扣代繳系統和基礎信息管理系統的業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)功能和業(yè)務(wù)流程，按照推廣應用的具體工作要求，嚴謹細致地做好各項工作。
3.嚴格按照業(yè)務(wù)需求的口徑和標準，提前做好數據采集工作，確保采集數據及時(shí)、準確、完整。
4.做好代扣代繳系統用戶(hù)的選擇工作。各地應本著(zhù)先易后難、重點(diǎn)突破、分步實(shí)施、穩步推進(jìn)的原則，積極推進(jìn)代扣代繳系統的應用，先行選擇信息化程度較高、財務(wù)制度健全的單位，隨著(zhù)各方面條件的成熟，并取得一定經(jīng)驗后，逐步擴大代扣代繳系統用戶(hù)的數量。要選擇具有代表性并基本上涵蓋系統所有業(yè)務(wù)的扣繳單位，不僅要有國有大中型企業(yè)、外商投資企業(yè)、上市公司、高收入行業(yè)、稅源大戶(hù)，還應包括行政機關(guān)、事業(yè)單位。
（二）技術(shù)準備要求
按照國家稅務(wù)總局金稅工程（三期）一體化技術(shù)路線(xiàn)，基礎信息管理系統采用J2EE三層結構，客戶(hù)端采用IE瀏覽器方式，數據庫采用ORACLE9i,應用服務(wù)器采用BEA公司的WebLogic8.1。要求基礎信息管理系統以省級集中方式部署。根據扣繳稅款達200萬(wàn)元的代扣代繳單位的推行范圍，系統運行所需服務(wù)器最低配置為3臺PC服務(wù)器（4CPU、8G內存），其中2臺作雙機熱備數據庫服務(wù)器，1臺作應用服務(wù)器。各地如有小型機，建議作為數據庫服務(wù)器。數據傳輸采用消息中間件方式，個(gè)人所得稅管理系統同時(shí)支持IBMMQ和東方通Tonglink/Q兩種消息中間件，各地自行確定。
總局將盡快提供個(gè)人所得稅管理系統的相關(guān)接口標準，各地應根據接口標準完成個(gè)人所得稅管理系統與征管系統和網(wǎng)上受理系統的接口開(kāi)發(fā)和調試工作。
七、個(gè)人所得稅管理系統的技術(shù)支持服務(wù)模式
（一）代扣代繳軟件的技術(shù)支持服務(wù)
1.總局免費提供代扣代繳軟件給扣繳義務(wù)人使用，同時(shí)總局負責該軟件后續的補丁研制和升級維護。
2.總局將通過(guò)遠程呼叫中心向扣繳義務(wù)人免費提供代扣代繳軟件的遠程技術(shù)支持。
3.各地稅務(wù)機關(guān)負責對扣繳義務(wù)人進(jìn)行代扣代繳軟件的操作培訓和輔導。
（二）稅務(wù)端軟件的技術(shù)支持服務(wù)
1.總局免費提供基礎信息管理系統和數據傳輸平臺給各地方稅務(wù)局使用，同時(shí)總局負責系統的補丁研制和升級維護。
2.總局通過(guò)總局應用系統技術(shù)支持呼叫中心（服務(wù)熱線(xiàn)為：4008112366）和總局應用系統支持網(wǎng)站（網(wǎng)址為：http://130.9.1.248）向稅務(wù)機關(guān)內部提供基礎信息管理系統的遠程技術(shù)支持。
八、需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題
（一）個(gè)人所得稅管理系統與各地征管系統的關(guān)系問(wèn)題。按照金稅工程一體化的要求，各稅種具有共性的業(yè)務(wù)功能，應在核心征管系統中統一開(kāi)發(fā)，具有個(gè)性化的功能單獨開(kāi)發(fā)?？偩纸y一組織開(kāi)發(fā)的個(gè)人所得稅管理系統，只包括代扣代繳和基礎信息管理兩個(gè)子系統，業(yè)務(wù)上不具有受理申報和征收功能，必須通過(guò)各地現有的征管系統來(lái)受理申報和實(shí)現稅款的征收，并導出相關(guān)信息。因此，各地要按照總局制定的接口標準，做好征管系統與個(gè)人所得稅管理系統接口的開(kāi)發(fā)和聯(lián)調工作，保證個(gè)人所得稅管理系統的正常運行。
（二）關(guān)于代扣代繳系統的推行。實(shí)行全員全額扣繳明細申報是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù),稅務(wù)機關(guān)應當為扣繳義務(wù)人履行義務(wù)提供幫助和服務(wù)。個(gè)人所得稅代扣代繳系統是實(shí)行全員全額扣繳明細申報的有力手段，稅務(wù)機關(guān)應向扣繳義務(wù)人免費提供，要求扣繳義務(wù)人使用。
（三）關(guān)于代扣代繳系統的技術(shù)支持問(wèn)題。個(gè)人所得稅代扣代繳系統推行后，總局將通過(guò)遠程呼叫中心向扣繳義務(wù)人免費提供遠程技術(shù)支持，并負責該系統后續的補丁研制和升級維護。該系統的現場(chǎng)技術(shù)支持由各地稅務(wù)局負責。
（四）關(guān)于宣傳培訓及納稅服務(wù)問(wèn)題。各地應做好對扣繳義務(wù)人的宣傳、培訓、輔導和服務(wù)工作。在推廣中，要充分利用網(wǎng)絡(luò )、電視、廣播、報紙等媒體，深入開(kāi)展宣傳輔導工作，消除部分扣繳義務(wù)人的畏難情緒，澄清認識，幫助他們認識到系統是一個(gè)便捷、高效的報稅工具，為系統的順利推廣營(yíng)造良好的社會(huì )氛圍。要利用現有的視頻系統和有關(guān)設施，以“先稅后企”的方式，組織個(gè)人所得稅管理系統業(yè)務(wù)師資和技術(shù)師資的培訓,逐步建立自己的師資隊伍。利用這些資源組織開(kāi)展應用單位的操作培訓及業(yè)務(wù)輔導。要在推廣過(guò)程中提供優(yōu)質(zhì)納稅服務(wù)，幫助扣繳義務(wù)人熟悉系統的功能和操作方法，協(xié)助他們解決遇到的困難和問(wèn)題。
（五）各地在推廣應用個(gè)人所得稅管理系統過(guò)程中遇到的業(yè)務(wù)和技術(shù)問(wèn)題，凡涉及需要對系統進(jìn)行修改完善或新增業(yè)務(wù)需求的，一律先報告國家稅務(wù)總局（所得稅管理司和信息中心），不得直接要求開(kāi)發(fā)商修改系統，以保證系統版本的統一。經(jīng)總局有關(guān)部門(mén)研究后，確實(shí)需要修改的，由總局統一給開(kāi)發(fā)商下達需求變更通知書(shū)，對系統進(jìn)行修改、完善。
聯(lián)系單位及電話(huà)：國家稅務(wù)總局所得稅管理司010-63417876；國家稅務(wù)總局信息中心010-63417695。
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