《中華人民共和國海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法》（海關(guān)總署令第251號）

海關(guān)總署令第251號

《中華人民共和國海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法》已于2021年9月6日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自2021年11月1日起實(shí)施。2018年3月3日海關(guān)總署令第237號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》同時(shí)廢止。

署長(cháng)  倪岳峰

2021年9月13日

中華人民共和國海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法




第一章  總 則

第一條 為了建立海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)信用管理制度，推進(jìn)社會(huì )信用體系建設，促進(jìn)貿易安全與便利，根據《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規的規定，制定本辦法。

第二條 海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認證、認定及管理等適用本辦法。

第三條 海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒、依法依規、公正公開(kāi)原則，對企業(yè)實(shí)施信用管理。

第四條 海關(guān)根據企業(yè)申請，按照本辦法規定的標準和程序將企業(yè)認證為高級認證企業(yè)的，對其實(shí)施便利的管理措施。

海關(guān)根據采集的信用信息，按照本辦法規定的標準和程序將違法違規企業(yè)認定為失信企業(yè)的，對其實(shí)施嚴格的管理措施。

海關(guān)對高級認證企業(yè)和失信企業(yè)之外的其他企業(yè)實(shí)施常規的管理措施。

第五條 海關(guān)向企業(yè)提供信用培育服務(wù)，幫助企業(yè)強化誠信守法意識，提高誠信經(jīng)營(yíng)水平。

第六條 海關(guān)根據社會(huì )信用體系建設有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換、監管互認、執法互助。

第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用修復機制，依法對企業(yè)予以信用修復。

第八條 中國海關(guān)依據有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法，開(kāi)展與其他國家或者地區海關(guān)的“經(jīng)認證的經(jīng)營(yíng)者”（AEO）互認合作，并且給予互認企業(yè)相關(guān)便利措施。

第九條 海關(guān)建立企業(yè)信用管理系統，運用信息化手段提升海關(guān)企業(yè)信用管理水平。

第二章　信用信息采集和公示

第十條 海關(guān)可以采集反映企業(yè)信用狀況的下列信息：

（一）企業(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；

（二）企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營(yíng)信息；

（三）企業(yè)行政許可信息；

（四）企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；

（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

（六）AEO互認信息；

（七）其他反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

第十一條 海關(guān)應當及時(shí)公示下列信用信息，并公布查詢(xún)方式：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息；

（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；

（三）海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息；

（四）海關(guān)對企業(yè)的行政處罰信息；

（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

（六）其他依法應當公示的信息。

公示的信用信息涉及國家秘密、國家安全、社會(huì )公共利益、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的，應當依照法律、行政法規的規定辦理。

第十二條 自然人、法人或者非法人組織認為海關(guān)公示的信用信息不準確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。

海關(guān)應當自收到異議申請之日起20日內進(jìn)行復核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應當采納。

第三章　高級認證企業(yè)的認證標準和程序

第十三條 高級認證企業(yè)的認證標準分為通用標準和單項標準。

高級認證企業(yè)的通用標準包括內部控制、財務(wù)狀況、守法規范以及貿易安全等內容。

高級認證企業(yè)的單項標準是海關(guān)針對不同企業(yè)類(lèi)型和經(jīng)營(yíng)范圍制定的認證標準。

第十四條 高級認證企業(yè)應當同時(shí)符合通用標準和相應的單項標準。

通用標準和單項標準由海關(guān)總署另行制定并公布。

第十五條 企業(yè)申請成為高級認證企業(yè)的，應當向海關(guān)提交書(shū)面申請，并按照海關(guān)要求提交相關(guān)資料。

第十六條 海關(guān)依據高級認證企業(yè)通用標準和相應的單項標準，對企業(yè)提交的申請和有關(guān)資料進(jìn)行審查，并赴企業(yè)進(jìn)行實(shí)地認證。

第十七條 海關(guān)應當自收到申請及相關(guān)資料之日起90日內進(jìn)行認證并作出決定。特殊情形下，海關(guān)的認證時(shí)限可以延長(cháng)30日。

第十八條 經(jīng)認證，符合高級認證企業(yè)標準的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)高級認證企業(yè)證書(shū)；不符合高級認證企業(yè)標準的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)未通過(guò)認證決定書(shū)。

高級認證企業(yè)證書(shū)、未通過(guò)認證決定書(shū)應當送達申請人，并且自送達之日起生效。

第十九條 海關(guān)對高級認證企業(yè)每5年復核一次。企業(yè)信用狀況發(fā)生異常情況的，海關(guān)可以不定期開(kāi)展復核。

經(jīng)復核，不再符合高級認證企業(yè)標準的，海關(guān)應當制發(fā)未通過(guò)復核決定書(shū)，并收回高級認證企業(yè)證書(shū)。

第二十條 海關(guān)可以委托社會(huì )中介機構就高級認證企業(yè)認證、復核相關(guān)問(wèn)題出具專(zhuān)業(yè)結論。

企業(yè)委托社會(huì )中介機構就高級認證企業(yè)認證、復核相關(guān)問(wèn)題出具的專(zhuān)業(yè)結論，可以作為海關(guān)認證、復核的參考依據。

第二十一條 企業(yè)有下列情形之一的，1年內不得提出高級認證企業(yè)認證申請：

（一）未通過(guò)高級認證企業(yè)認證或者復核的；

（二）放棄高級認證企業(yè)管理的；

（三）撤回高級認證企業(yè)認證申請的；

（四）高級認證企業(yè)被海關(guān)下調信用等級的；

（五）失信企業(yè)被海關(guān)上調信用等級的。

第四章  失信企業(yè)的認定標準、程序和信用修復

第二十二條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認定為失信企業(yè)：

（一）被海關(guān)偵查走私犯罪公安機構立案偵查并由司法機關(guān)依法追究刑事責任的；

（二）構成走私行為被海關(guān)行政處罰的；

（三）非報關(guān)企業(yè)1年內違反海關(guān)的監管規定被海關(guān)行政處罰的次數超過(guò)上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運輸工具艙單等單證（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“相關(guān)單證”）總票數千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計超過(guò)100萬(wàn)元的；

報關(guān)企業(yè)1年內違反海關(guān)的監管規定被海關(guān)行政處罰的次數超過(guò)上年度相關(guān)單證總票數萬(wàn)分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計超過(guò)30萬(wàn)元的；

上年度相關(guān)單證票數無(wú)法計算的，1年內因違反海關(guān)的監管規定被海關(guān)行政處罰，非報關(guān)企業(yè)處罰金額累計超過(guò)100萬(wàn)元、報關(guān)企業(yè)處罰金額累計超過(guò)30萬(wàn)元的；

（四）自繳納期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納稅款的；

（五）自繳納期限屆滿(mǎn)之日起超過(guò)6個(gè)月仍未繳納罰款、沒(méi)收的違法所得和追繳的走私貨物、物品等值價(jià)款，并且超過(guò)1萬(wàn)元的；

（六）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執行職務(wù)，被依法處罰的；

（七）向海關(guān)工作人員行賄，被處以罰款或者被依法追究刑事責任的；

（八）法律、行政法規、海關(guān)規章規定的其他情形。

第二十三條 失信企業(yè)存在下列情形的，海關(guān)依照法律、行政法規等有關(guān)規定實(shí)施聯(lián)合懲戒，將其列入嚴重失信主體名單：

（一）違反進(jìn)出口食品安全管理規定、進(jìn)出口化妝品監督管理規定或者走私固體廢物被依法追究刑事責任的；

（二）非法進(jìn)口固體廢物被海關(guān)行政處罰金額超過(guò)250萬(wàn)元的。

第二十四條 海關(guān)在作出認定失信企業(yè)決定前，應當書(shū)面告知企業(yè)擬作出決定的事由、依據和依法享有的陳述、申辯權利。

海關(guān)擬依照本辦法第二十三條規定將企業(yè)列入嚴重失信主體名單的，還應當告知企業(yè)列入的懲戒措施提示、移出條件、移出程序及救濟措施。

第二十五條 企業(yè)對海關(guān)擬認定失信企業(yè)決定或者列入嚴重失信主體名單決定提出陳述、申辯的，應當在收到書(shū)面告知之日起5個(gè)工作日內向海關(guān)書(shū)面提出。

海關(guān)應當在20日內進(jìn)行核實(shí)，企業(yè)提出的理由成立的，海關(guān)應當采納。

第二十六條 未被列入嚴重失信主體名單的失信企業(yè)糾正失信行為，消除不良影響，并且符合下列條件的，可以向海關(guān)書(shū)面申請信用修復并提交相關(guān)證明材料：

（一）因存在本辦法第二十二條第二項、第六項情形被認定為失信企業(yè)滿(mǎn)1年的；

（二）因存在本辦法第二十二條第三項情形被認定為失信企業(yè)滿(mǎn)6個(gè)月的；

（三）因存在本辦法第二十二條第四項、第五項情形被認定為失信企業(yè)滿(mǎn)3個(gè)月的。

第二十七條 經(jīng)審核符合信用修復條件的，海關(guān)應當自收到企業(yè)信用修復申請之日起20日內作出準予信用修復決定。

第二十八條 失信企業(yè)連續2年未發(fā)生本辦法第二十二條規定情形的，海關(guān)應當對失信企業(yè)作出信用修復決定。

前款所規定的失信企業(yè)已被列入嚴重失信主體名單的，應當將其移出嚴重失信主體名單并通報相關(guān)部門(mén)。

第二十九條 法律、行政法規和黨中央、國務(wù)院政策文件明確規定不可修復的，海關(guān)不予信用修復。

第五章　管理措施

第三十條 高級認證企業(yè)是中國海關(guān)AEO，適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗率低于實(shí)施常規管理措施企業(yè)平均查驗率的20%，法律、行政法規或者海關(guān)總署有特殊規定的除外；

（二）出口貨物原產(chǎn)地調查平均抽查比例在企業(yè)平均抽查比例的20%以下，法律、行政法規或者海關(guān)總署有特殊規定的除外；

（三）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續及相關(guān)業(yè)務(wù)手續；

（四）優(yōu)先向其他國家（地區）推薦農產(chǎn)品、食品等出口企業(yè)的注冊；

（五）可以向海關(guān)申請免除擔保；

（六）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；

（七）可以在出口貨物運抵海關(guān)監管區之前向海關(guān)申報；

（八）海關(guān)為企業(yè)設立協(xié)調員；

（九）AEO互認國家或者地區海關(guān)通關(guān)便利措施；

（十）國家有關(guān)部門(mén)實(shí)施的守信聯(lián)合激勵措施；

（十一）因不可抗力中斷國際貿易恢復后優(yōu)先通關(guān)；

（十二）海關(guān)總署規定的其他管理措施。

第三十一條 失信企業(yè)適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物查驗率80%以上；

（二）經(jīng)營(yíng)加工貿易業(yè)務(wù)的，全額提供擔保；

（三）提高對企業(yè)稽查、核查頻次；

（四）海關(guān)總署規定的其他管理措施。

第三十二條 辦理同一海關(guān)業(yè)務(wù)涉及的企業(yè)信用等級不一致，導致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照較低信用等級企業(yè)適用的管理措施實(shí)施管理。

第三十三條 高級認證企業(yè)、失信企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)按照以下原則對企業(yè)信用狀況進(jìn)行確定并適用相應管理措施：

（一）企業(yè)發(fā)生分立，存續的企業(yè)承繼原企業(yè)主要權利義務(wù)的，存續的企業(yè)適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果，其余新設的企業(yè)不適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；

（二）企業(yè)發(fā)生分立，原企業(yè)解散的，新設企業(yè)不適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并的，存續企業(yè)適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；

（四）企業(yè)發(fā)生新設合并的，新設企業(yè)不再適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果。

第三十四條 高級認證企業(yè)涉嫌違反與海關(guān)管理職能相關(guān)的法律法規被刑事立案的，海關(guān)應當暫停適用高級認證企業(yè)管理措施。

高級認證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)的監管規定被立案調查的，海關(guān)可以暫停適用高級認證企業(yè)管理措施。

第三十五條 高級認證企業(yè)存在財務(wù)風(fēng)險，或者有明顯的轉移、藏匿其應稅貨物以及其他財產(chǎn)跡象的，或者存在其他無(wú)法足額保障稅款繳納風(fēng)險的，海關(guān)可以暫停適用本辦法第三十條第五項規定的管理措施。

第六章　附 則

第三十六條 海關(guān)注冊的進(jìn)口食品境外生產(chǎn)企業(yè)和進(jìn)境動(dòng)植物產(chǎn)品國外生產(chǎn)、加工、存放單位等境外企業(yè)的信用管理，由海關(guān)總署另行規定。

第三十七條 作為企業(yè)信用狀況認定依據的刑事犯罪，以司法機關(guān)相關(guān)法律文書(shū)生效時(shí)間為準進(jìn)行認定。

作為企業(yè)信用狀況認定依據的海關(guān)行政處罰，以海關(guān)行政處罰決定書(shū)作出時(shí)間為準進(jìn)行認定。

作為企業(yè)信用狀況認定依據的處罰金額，包括被海關(guān)處以罰款、沒(méi)收違法所得或者沒(méi)收貨物、物品價(jià)值的金額之和。

企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者海關(guān)總署規定數額以下罰款的行為，不作為海關(guān)認定企業(yè)信用狀況的記錄。

第三十八條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

企業(yè)相關(guān)人員，是指企業(yè)法定代表人、主要負責人、財務(wù)負責人、關(guān)務(wù)負責人等管理人員。

經(jīng)認證的經(jīng)營(yíng)者（AEO），是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合海關(guān)總署規定標準的企業(yè)。

第三十九條 本辦法由海關(guān)總署負責解釋。

第四十條 本辦法自2021年11月1日起施行。2018年3月3日海關(guān)總署令第237號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》同時(shí)廢止。



 

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