國資發(fā)財評規〔2021〕75號《國務(wù)院國資委關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔保管理工作的通知》

國務(wù)院國資委關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔保管理工作的通知






國資發(fā)財評規〔2021〕75號

各中央企業(yè)：

近年來(lái)，中央企業(yè)認真執行國資委關(guān)于擔保管理有關(guān)要求，建立擔保制度、規范擔保行為，擔保規?？傮w合理，擔保風(fēng)險基本可控，但也有部分企業(yè)存在擔保規模增長(cháng)過(guò)快、隱性擔保風(fēng)險擴大、代償損失風(fēng)險升高等問(wèn)題。為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于統籌發(fā)展和安全的決策部署，進(jìn)一步規范和加強中央企業(yè)融資擔保管理，有效防范企業(yè)相互融資擔保引發(fā)債務(wù)風(fēng)險交叉傳導，推動(dòng)中央企業(yè)提升抗風(fēng)險能力，加快實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展，現將有關(guān)事項通知如下：

一、完善融資擔保管理制度。

融資擔保主要包括中央企業(yè)為納入合并范圍內的子企業(yè)和未納入合并范圍的參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃等融資行為提供的各種形式擔保，如一般保證、連帶責任保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔保,不包括中央企業(yè)主業(yè)含擔保的金融子企業(yè)開(kāi)展的擔保以及房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔保。中央企業(yè)應當制定和完善集團統一的融資擔保管理制度，明確集團本部及各級子企業(yè)融資擔保權限和限額、融資擔保費率水平，落實(shí)管理部門(mén)和管理責任，規范內部審批程序，細化審核流程。制定和修訂融資擔保管理制度需經(jīng)集團董事會(huì )審批。加強融資擔保領(lǐng)域的合規管理，確保相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)行為符合法律法規和司法解釋規定。

二、加強融資擔保預算管理。

中央企業(yè)開(kāi)展融資擔保業(yè)務(wù)應當堅持量力而行、權責對等、風(fēng)險可控原則。將年度融資擔保計劃納入預算管理體系，包括擔保人、擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營(yíng)狀況、擔保方式、擔保費率、違規擔保清理計劃等關(guān)鍵要素，提交集團董事會(huì )或其授權決策主體審議決定。擔保關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔保預算，需重新履行預算審批程序。

三、嚴格限制融資擔保對象。

中央企業(yè)嚴禁對集團外無(wú)股權關(guān)系的企業(yè)提供任何形式擔保。原則上只能對具備持續經(jīng)營(yíng)能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供融資擔保。不得對進(jìn)入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續三年及以上虧損且經(jīng)營(yíng)凈現金流為負等不具備持續經(jīng)營(yíng)能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，不得對金融子企業(yè)提供擔保，集團內無(wú)直接股權關(guān)系的子企業(yè)之間不得互保，以上三種情況確因客觀(guān)情況需要提供擔保且風(fēng)險可控的，需經(jīng)集團董事會(huì )審批。中央企業(yè)控股上市公司開(kāi)展融資擔保業(yè)務(wù)應符合《中華人民共和國證券法》和證券監管等相關(guān)規定。

四、嚴格控制融資擔保規模。

中央企業(yè)應當轉變子企業(yè)過(guò)度依賴(lài)集團擔保融資的觀(guān)念，鼓勵擁有較好資信評級的子企業(yè)按照市場(chǎng)化方式獨立融資。根據自身財務(wù)承受能力合理確定融資擔保規模，原則上總融資擔保規模不得超過(guò)集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶(hù)子企業(yè)（含集團本部）融資擔保額不得超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，納入國資委年度債務(wù)風(fēng)險管控范圍的企業(yè)總融資擔保規模不得比上年增加。

五、嚴格控制超股比融資擔保。

中央企業(yè)應當嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保。嚴禁對參股企業(yè)超股比擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需報集團董事會(huì )審批，同時(shí)，對超股比擔保額應由小股東或第三方通過(guò)抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現價(jià)值的反擔保。對所控股上市公司、少數股東含有員工持股計劃或股權基金的企業(yè)提供超股比擔保且無(wú)法取得反擔保的，經(jīng)集團董事會(huì )審批后，在符合融資擔保監管等相關(guān)規定的前提下，采取向被擔保人依據代償風(fēng)險程度收取合理?yè)ＹM用等方式防范代償風(fēng)險。

六、嚴格防范代償風(fēng)險。

中央企業(yè)應當將融資擔保業(yè)務(wù)納入內控體系，建立融資擔保業(yè)務(wù)臺賬，實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)并對融資擔保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)分析和風(fēng)險識別，重點(diǎn)關(guān)注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進(jìn)展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現有代償風(fēng)險的擔保業(yè)務(wù)及時(shí)采取資產(chǎn)保全等應對措施，最大程度減少損失。

七、及時(shí)報告融資擔保管理情況。

中央企業(yè)應當隨年度預算、決算報送融資擔保預算及執行情況，應當按季度向國資委報送融資擔保監測數據，融資擔保余額按照實(shí)際提供擔保的融資余額填報，應當如實(shí)填報對參股企業(yè)的超股比擔保金額和對集團外無(wú)股權關(guān)系企業(yè)的擔保金額，不得瞞報漏報。中央企業(yè)應當加強融資擔保信息化建設應用，并做好與國資國企在線(xiàn)監管系統的融合。

八、嚴格追究違規融資擔保責任。

中央企業(yè)應當對集團內違規融資擔保問(wèn)題開(kāi)展全面排查，對集團外無(wú)股權關(guān)系企業(yè)和對參股企業(yè)超股比的違規擔保事項，以及融資擔保規模占比超過(guò)規定比例的應當限期整改，力爭兩年內整改50%，原則上三年內全部完成整改。對因劃出集團或股權處置形成的無(wú)股權關(guān)系的擔保、對參股企業(yè)超股比擔保，應當在兩年內清理完畢。融資擔保應當作為企業(yè)內部審計、巡視巡查的重點(diǎn)，因違規融資擔保造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當按照有關(guān)規定對相關(guān)責任人嚴肅追究責任。

收到本通知后，各中央企業(yè)應當立即組織貫徹落實(shí)，切實(shí)扛起主體責任，全面開(kāi)展自查自糾，對存量違規融資擔保行為設立整改臺賬，明確整改責任人、時(shí)間進(jìn)度，并于2021年底前報送國資委（財務(wù)監管與運行評價(jià)局）?！蛾P(guān)于加強中央企業(yè)資金管理有關(guān)事項的補充通知》（國資廳發(fā)評價(jià)〔2012〕45號）等文件有關(guān)擔保管理要求與本通知不符的，以本通知為準。




 

國務(wù)院國資委

2021年10月9日

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