銀發(fā)〔2022〕272號《中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于境外機構境內發(fā)行債券資金管理有關(guān)事宜的通知》

中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于境外機構境內發(fā)行債券資金管理有關(guān)事宜的通知







銀發(fā)〔2022〕272號

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì )（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行；國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，計劃單列市分局；中國外匯交易中心，中央國債登記結算有限責任公司，銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司；國家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：

為規范境外機構境內發(fā)行債券資金管理，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規，現就境外機構境內發(fā)行債券有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知所稱(chēng)境外機構境內發(fā)行債券是指境外機構依據《全國銀行間債券市場(chǎng)境外機構債券發(fā)行管理暫行辦法》（中國人民銀行  財政部公告〔2018〕第16號公布）、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（中國證券監督管理委員會(huì )令第180號發(fā)布）等相關(guān)規定，經(jīng)監管部門(mén)核準、注冊或備案等，在境內銀行間債券市場(chǎng)、交易所債券市場(chǎng)等公開(kāi)或非公開(kāi)發(fā)行債券的行為。

二、中國人民銀行、國家外匯管理局及其分支機構依法對境外機構境內發(fā)行債券涉及的賬戶(hù)、資金收付及匯兌等實(shí)施監督管理。

三、國家外匯管理局對境外機構境內發(fā)行債券資金實(shí)行登記管理。境外機構應委托境內主承銷(xiāo)商代為辦理相關(guān)手續。

境外機構應在獲得債券發(fā)行核準、注冊或備案后且首期發(fā)行前，委托其境內主承銷(xiāo)商憑以下材料，到為該境外機構開(kāi)立相關(guān)募集資金賬戶(hù)的境內銀行業(yè)金融機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)銀行）辦理登記：

（一）《境外機構境內發(fā)行債券基本信息登記表》（附件1）。

（二）發(fā)行核準、注冊或備案等相關(guān)文件。

（三）募集說(shuō)明文件或定向發(fā)行協(xié)議等相關(guān)文件。

開(kāi)戶(hù)銀行應認真履行職責，嚴格審核境外機構所提供材料的真實(shí)性，并留存上述材料。開(kāi)戶(hù)銀行按規定為境外機構辦理登記后，應將加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的業(yè)務(wù)登記憑證反饋境外機構的境內主承銷(xiāo)商。

境外機構應在每期債券發(fā)行結束后20個(gè)工作日內，委托當期境內主承銷(xiāo)商，憑業(yè)務(wù)登記憑證、《境外機構境內發(fā)行債券募集資金信息登記表》（附件2），到當期開(kāi)戶(hù)銀行更新實(shí)際募集資金登記信息。

四、境外機構憑業(yè)務(wù)登記憑證開(kāi)立境內發(fā)行債券專(zhuān)用資金（人民幣或/和外匯）賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)債專(zhuān)戶(hù)）。開(kāi)立人民幣賬戶(hù)的，可開(kāi)立人民幣銀行結算賬戶(hù)或委托其主承銷(xiāo)商開(kāi)立托管賬戶(hù)，賬戶(hù)性質(zhì)為專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

發(fā)債專(zhuān)戶(hù)的收入范圍是：境內發(fā)行債券募集資金劃入；還本付息和支付相關(guān)稅費（稅款、手續費等）資金劃入；賬戶(hù)利息收入；發(fā)行債券募集資金按規定向境內主體放款產(chǎn)生的本息償還收入；發(fā)行債券募集資金按規定投資于境內后產(chǎn)生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入；同一境外機構境內發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶(hù)內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規定的其他收入。

發(fā)債專(zhuān)戶(hù)的支出范圍是：發(fā)行債券募集資金匯出或購匯匯出境外；支付或結匯支付發(fā)行債券本息和相關(guān)稅費；發(fā)行債券募集資金按規定向境內主體放款；向境內主體放款產(chǎn)生的本息償還收入匯出或購匯匯出境外；發(fā)行債券募集資金按規定投資于境內；投資于境內后產(chǎn)生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入匯出或購匯匯出境外；同一境外機構境內發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶(hù)內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規定的其他支出。

五、境外機構境內發(fā)行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內使用，資金用途應與募集資金說(shuō)明文件等所列內容一致。留存境內使用的，應符合直接投資、外債等管理規定。

鼓勵境外機構境內發(fā)行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

六、境外機構可通過(guò)具備代客人民幣對外匯衍生品業(yè)務(wù)資格的境內金融機構，按照實(shí)需交易原則辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)，管理境內發(fā)行債券相關(guān)匯率風(fēng)險。

七、境外機構償還境內發(fā)行債券本金、利息、支付相關(guān)稅費的，資金可從境外或境內匯入發(fā)債專(zhuān)戶(hù)。還本付息資金需結匯的，應按照債券還本付息計劃進(jìn)行。

八、相關(guān)銀行應按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）、《人民幣跨境收付信息管理系統管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號文印發(fā)）、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于完善人民幣跨境收付信息管理系統銀行間業(yè)務(wù)數據報送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2017〕118號）等規定，報送境外機構境內發(fā)行債券相關(guān)監督和統計數據。

九、境外機構境內發(fā)行債券相關(guān)涉外收付款境內主體、境內登記結算機構應按照本通知和《通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)實(shí)施細則》（匯發(fā)〔2022〕22號文印發(fā)）、《通過(guò)銀行進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)指引（2019版）》（匯發(fā)〔2019〕25號文印發(fā)）、《對外金融資產(chǎn)負債及交易統計制度》（匯發(fā)〔2021〕36號文印發(fā)）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機構外匯業(yè)務(wù)數據采集規范（1.3版）〉的通知》（匯發(fā)〔2022〕13號）等規定，及時(shí)、準確進(jìn)行國際收支統計申報。

十、境外機構根據本通知報送的材料應為中文文本。同時(shí)報送中文文本和外文文本的，以中文文本為準。

十一、本通知發(fā)布前已在境內發(fā)行債券且債券仍在存續期，但未辦理登記的境外機構，應委托其境內主承銷(xiāo)商參照本通知第三條的規定及時(shí)補辦登記。

十二、本通知由中國人民銀行、國家外匯管理局負責解釋。

十三、本通知自2023年1月1日起實(shí)施?！吨袊嗣胥y行辦公廳關(guān)于境外機構在境內發(fā)行人民幣債務(wù)融資工具跨境人民幣結算有關(guān)事宜的通知》（銀辦發(fā)〔2014〕221號）和《中國人民銀行辦公廳關(guān)于境外機構境內發(fā)行人民幣債券跨境人民幣結算業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀辦發(fā)〔2016〕258號）同時(shí)廢止。







 

中國人民銀行

國家外匯管理局

2022年11月23日

附件：

1.境外機構境內發(fā)行債券基本信息登記表

2.境外機構境內發(fā)行債券募集資金信息登記表

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