金規〔2023〕8號《國家金融監督管理總局關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規范經(jīng)營(yíng)和合規管理的通知》

國家金融監督管理總局關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規范經(jīng)營(yíng)和合規管理的通知






金規〔2023〕8號

各監管局：

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，完善金融租賃公司監管制度，深化對行業(yè)發(fā)展的規律性認識，推動(dòng)金融租賃行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展大局出發(fā)，找準功能定位，聚焦主責主業(yè)，為實(shí)體經(jīng)濟提供特色化金融服務(wù)，糾正部分金融租賃公司存在的大股東不當干預、公司治理和內控機制缺陷、租賃物管理不到位等問(wèn)題，現就加強金融監管、促進(jìn)金融租賃公司規范經(jīng)營(yíng)和合規管理有關(guān)要求通知如下：

一、健全公司治理和內控管理機制

（一）加強黨的領(lǐng)導。金融租賃公司應當構建“黨委領(lǐng)導、董事會(huì )戰略決策、管理層執行落實(shí)”的治理運行機制。國有資本占主體的公司應當將黨的領(lǐng)導融入公司治理各個(gè)環(huán)節，把黨委研究討論作為決策重大經(jīng)營(yíng)管理事項的前置程序。民營(yíng)或其他社會(huì )資本占主體的公司，應當依法建立黨的組織機構，發(fā)揮好黨組織的政治核心作用。

（二）嚴格股東股權管理。金融租賃公司應當加強股東股權管理，有效落實(shí)董事會(huì )股權事務(wù)管理的最終責任，壓實(shí)董事長(cháng)的第一責任，依法依規做好股權信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作。及時(shí)披露實(shí)際控制人及其控制本公司情況、主要股東及其持股比例變化情況、股東大會(huì )職責和主要決議等公司治理信息。要通過(guò)實(shí)地走訪(fǎng)、調閱資料、網(wǎng)絡(luò )信息監測等多種方式，及時(shí)掌握股東經(jīng)營(yíng)管理變化情況及異常行為，按規定向監管部門(mén)報告。

（三）規范董事和高管人員履職行為。金融租賃公司應當每年對董事履職情況開(kāi)展評價(jià)，對于存在接受不正當利益或者利用董事地位謀取私利、參與或協(xié)助股東進(jìn)行不當干預造成重大風(fēng)險和損失等情形的董事,應當評定為不稱(chēng)職，按程序罷免或建議股東罷免相關(guān)董事，并相應扣減其部分或全部績(jì)效薪酬。要保障高管人員在其職權范圍內依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，不受大股東和董事不當干預。

（四）強化內控和合規管理。金融租賃公司應當建立健全“三道防線(xiàn)”，有效落實(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)的主體責任、內部控制和合規管理部門(mén)的管理責任以及內部審計部門(mén)的監督責任，發(fā)揮三者之間制衡約束作用。內部控制和合規管理部門(mén)及相關(guān)崗位不得承擔與其部門(mén)、崗位職責相沖突的其他職責。內審部門(mén)應當定期對公司的內部控制和合規管理情況開(kāi)展審計，及時(shí)向董事會(huì )及監管部門(mén)報告審計發(fā)現、巡視移交的問(wèn)題及案件線(xiàn)索，并監督整改落實(shí)。

二、規范融資租賃經(jīng)營(yíng)行為

（五）提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟專(zhuān)業(yè)能力。金融租賃公司應當突出金融租賃特色，回歸以融資和融物相結合的經(jīng)營(yíng)模式。積極探索支持與大型設備、大飛機、新能源船舶、首臺（套）設備、重大技術(shù)裝備、集成電路設備等設備類(lèi)資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統產(chǎn)業(yè)改造升級、戰略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)的能力和水平。進(jìn)一步發(fā)揮售后回租業(yè)務(wù)普惠金融功能優(yōu)勢，助力小微企業(yè)、涉農企業(yè)盤(pán)活設備資產(chǎn)，推動(dòng)創(chuàng )新升級。

（六）規范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式。金融租賃公司應當加強租賃物適格性管理，確保租賃物權屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。嚴禁將古玩玉石、字畫(huà)、辦公桌椅、報刊書(shū)架、低值易耗品作為租賃物，嚴禁以乘用車(chē)之外的消費品作為租賃物，嚴禁新增非設備類(lèi)售后回租業(yè)務(wù)。嚴格規范與同業(yè)及其他機構的業(yè)務(wù)合作，不得協(xié)助承租人或合作機構虛構貿易背景，通過(guò)福費廷、國內信用證等方式違規套取金融機構資金，進(jìn)行監管套利。

（七）優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結構。金融租賃公司要轉變經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展方式，大力培養租賃、法律、稅收等方面專(zhuān)業(yè)人才，加大對租賃細分行業(yè)領(lǐng)域的研發(fā)投入，緊緊圍繞企業(yè)新購設備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直接租賃業(yè)務(wù)能力。要合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，加強新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理。2024年新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)占比相比2023年前三季度要下降15個(gè)百分點(diǎn)，力爭在2026年實(shí)現年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標。

（八）強化租賃物價(jià)值評估管理。金融租賃公司應當建立健全租賃物價(jià)值評估體系，制定估值定價(jià)管理辦法，明確估值程序、因素和方法，合理確定租賃物資產(chǎn)價(jià)值，不得低值高買(mǎi)。要按照評購分離、評處分離、集體審查的原則，優(yōu)化部門(mén)設置和崗位職責分工，負責評估和定價(jià)的部門(mén)及人員原則上要與負責購買(mǎi)和處置租賃資產(chǎn)的部門(mén)及人員分離。加強評估機構管理，建立評估機構庫，明確準入和退出標準。金融租賃公司的評估工作人員應當具備評估專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，深入分析評價(jià)評估機構采用的評估方法的合理性及可信度，不得簡(jiǎn)單以外部評估結果代替自身調查、取證和分析工作。

三、有的放矢提升金融監管有效性

（九）做好持續性監管。各監管局要充分發(fā)揚恪盡職守、敢于監管、精于監管、嚴格問(wèn)責的監管精神，按照穿透原則強化對股東股權和公司治理的監管，做好對董事履職評價(jià)工作的監督。對于公司治理監管評估結果為D級、E級的公司，應當至少每年開(kāi)展一次董事履職情況監管評價(jià)。要將金融租賃公司重點(diǎn)問(wèn)題和風(fēng)險隱患納入監管發(fā)現問(wèn)題整改機制，強化問(wèn)題整改的督促、指導和協(xié)調，及時(shí)采取有效監管措施，對風(fēng)險進(jìn)行早期干預。

（十）加大監管查處力度。各監管局要提高風(fēng)險敏感性，主動(dòng)檢查發(fā)現并依法查處股東惡意操控甚至掏空機構等行為，及時(shí)采取責令控股股東轉讓股權、限制股東權利、禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易等監管強制措施，依法依規將重大違法違規股東對外公告。依法整治融資租賃業(yè)務(wù)亂象，堅決查處租賃物權屬不清晰、不適格或低值高買(mǎi)、虛構租賃物等問(wèn)題，嚴肅懲戒金融租賃公司及相關(guān)違法違規人員，對于情節嚴重的，依法采取取消董事和高管人員任職資格、禁止人員從業(yè)等監管措施。對于公司自查發(fā)現并主動(dòng)報告監管部門(mén)尚未掌握的違法違規行為的，各監管局應當依法從輕或減輕處罰。

四、建立健全監管協(xié)作機制

（十一）完善三方會(huì )談機制。各監管局要做實(shí)監管部門(mén)、金融租賃公司和外審機構之間的定期會(huì )談機制，每個(gè)年度監管周期后要及時(shí)舉行三方會(huì )談，提出監管意見(jiàn)，明確監管導向，充分掌握審計發(fā)現問(wèn)題，深入了解外審機構執業(yè)狀況。支持和鼓勵外審機構根據審計準則依法開(kāi)展外部審計，及時(shí)糾正金融租賃公司對外審機構工作的不當影響或干擾行為。

（十二）加快構建良好金融生態(tài)環(huán)境。各監管局要加強與會(huì )計審計、資產(chǎn)評估、信用評級、法律咨詢(xún)等社會(huì )中介服務(wù)機構相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)溝通聯(lián)動(dòng)，協(xié)同加強對相關(guān)機構及從業(yè)人員的監督管理，嚴格規范其執業(yè)行為，加大違規問(wèn)責力度。發(fā)現相關(guān)中介機構及從業(yè)人員存在出具虛假報告等違法違規行為，應當責令金融租賃公司予以更換，按照合同約定依法追回服務(wù)費用、追償損失，并通報相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)予以嚴肅懲戒。

（十三）加強金融反腐合作。各監管局要加強監審聯(lián)動(dòng)、監紀聯(lián)動(dòng)和信息共享，定期與金融租賃公司內審和紀檢監察部門(mén)溝通協(xié)作，形成監督合力，對巡視、審計等部門(mén)移交的問(wèn)題線(xiàn)索，要及時(shí)啟動(dòng)核查或調查程序。加強行刑銜接，認真落實(shí)案件線(xiàn)索移送機制，在監管工作中發(fā)現大股東惡意掏空、工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規定收受各種名義的回扣、手續費，貪污、挪用、侵占金融機構或者客戶(hù)資金等涉嫌違法犯罪的問(wèn)題線(xiàn)索，要及時(shí)移送紀檢監察機關(guān)或司法機關(guān)，一體推進(jìn)“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪，堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。

請各監管局將本通知內容轉發(fā)至轄內金融租賃公司。





 

關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)統計口徑的說(shuō)明

各監管局和金融租賃公司在執行本通知有關(guān)要求時(shí)，可按照以下口徑統計融資租賃業(yè)務(wù)：

1.第（六）條規定的設備類(lèi)資產(chǎn)，包括同一租賃合同項下與設備安裝、使用和處置不可分割的必要的配件、附屬設施，但相關(guān)配件、附屬設施價(jià)值合計不得超過(guò)設備資產(chǎn)價(jià)值。

2.各金融租賃公司在確定第（七）條規定的售后回租業(yè)務(wù)限額時(shí)，可將以下租賃資產(chǎn)從售后回租業(yè)務(wù)中予以剔除：

（1）承租人為小微企業(yè)、涉農企業(yè)；

（2）租賃物為飛機、船舶、車(chē)輛；

（3）因稅收、補貼、登記等政策對農業(yè)機械裝備、機動(dòng)車(chē)等設備資產(chǎn)的購買(mǎi)主體有特殊要求，金融租賃公司開(kāi)展的形式上采用售后回租模式、實(shí)質(zhì)仍為直租業(yè)務(wù)的新購設備資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)；

（4）監管部門(mén)認可的其他新購設備資產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)。

3.第（七）條中新增業(yè)務(wù)的金額，為當年內新投放業(yè)務(wù)的金額。

4.對于2023年前三季度新增租賃業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)占比低于65%的金融租賃公司，2024年度售后回租業(yè)務(wù)限額可按照不高于50%掌握。

5.各監管局可以按照“一司一策”原則，根據不同區域、業(yè)務(wù)類(lèi)型和租賃物特征等因素，對轄內金融租賃公司執行第（七）條售后回租業(yè)務(wù)的具體限額進(jìn)行適當調整，并報告金融監管總局。

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/204333.html

本文關(guān)鍵詞： 金規, 國家金融監督管理總局, 金融租賃公司, 規范, 經(jīng)營(yíng), 合規, 管理, 通知