《商業(yè)銀行資本管理辦法》國家金融監督管理總局令第4號（2023年版全文）【附PDF版+word版下載】

商業(yè)銀行資本管理辦法





(2023年11月1日國家金融監督管理總局令第4號公布,自2024年1月1日起施行)





第一章  總  則



 

第一條 為加強商業(yè)銀行資本監管，維護銀行體系安全、穩健運行，保護存款人利益，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行。

第三條 商業(yè)銀行資本應抵御其所面臨的風(fēng)險，包括個(gè)體風(fēng)險和系統性風(fēng)險。

第四條 商業(yè)銀行應符合本辦法規定的資本監管要求。

系統重要性銀行應同時(shí)符合相關(guān)辦法規定的附加資本監管要求。

第五條 資本監管指標包括資本充足率和杠桿率。

本辦法所稱(chēng)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規定的資本凈額與風(fēng)險加權資產(chǎn)之間的比率。

一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規定的一級資本凈額與風(fēng)險加權資產(chǎn)之間的比率。

核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規定的核心一級資本凈額與風(fēng)險加權資產(chǎn)之間的比率。

杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規定的一級資本凈額與調整后表內外資產(chǎn)余額之間的比率。

第六條 商業(yè)銀行應按照本辦法規定的機構檔次劃分標準，適用差異化的資本監管要求。其中，第一檔和第二檔商業(yè)銀行應滿(mǎn)足本辦法各章節和相應附件的監管規定，第三檔商業(yè)銀行應滿(mǎn)足本辦法附件23的監管規定。

（一）第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調整后表內外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上。

2．境外債權債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調整后表內外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

（二）第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調整后表內外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

2．并表口徑調整后表內外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權債務(wù)余額大于0。

（三）第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調整后表內外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

調整后表內外資產(chǎn)余額按照本辦法第二十三條的規定計算。

境外債權債務(wù)，是指銀行境外債權和境外債務(wù)之和，其中境外債權是指銀行持有的對其他國家或地區政府、中央銀行、公共部門(mén)實(shí)體、金融機構、非金融機構和個(gè)人的直接境外債權扣除轉移回境內的風(fēng)險敞口之后的最終境外債權；境外債務(wù)是指銀行對其他國家或地區政府、中央銀行、公共部門(mén)實(shí)體、金融機構、非金融機構和個(gè)人的債務(wù)。

國家金融監督管理總局有權根據銀行業(yè)整體情況適時(shí)調整上述機構檔次劃分標準。國家金融監督管理總局及其派出機構有權根據單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險水平等情況，結合監管判斷調整其所屬的機構檔次。

第七條 商業(yè)銀行資本監管指標計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎之上。

第八條 商業(yè)銀行應按照本辦法建立全面風(fēng)險管理架構和內部資本充足評估程序。

第九條 國家金融監督管理總局及其派出機構依照本辦法對商業(yè)銀行資本監管指標、資本管理狀況進(jìn)行監督檢查，并采取相應的監管措施。

第十條 商業(yè)銀行應按照本辦法要求進(jìn)行信息披露。

第二章 資本監管指標計算和監管要求

第一節 資本監管指標計算范圍



第十一條 商業(yè)銀行未并表資本監管指標的計算范圍應包括商業(yè)銀行境內外所有分支機構。并表資本監管指標的計算范圍應包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規定的其直接或間接投資的金融機構。商業(yè)銀行及被投資金融機構共同構成銀行集團。

第十二條 商業(yè)銀行計算并表資本監管指標，應將以下境內外被投資金融機構納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權的被投資金融機構。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但通過(guò)與其他表決權持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決權的。

（三）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但綜合考慮下列事實(shí)和情況后，判斷商業(yè)銀行持有的表決權足以使其有能力主導被投資金融機構相關(guān)活動(dòng)的：

1.商業(yè)銀行持有的表決權相對于其他投資方持有的表決權份額的大小，以及其他投資方持有表決權的分散程度。

2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機構的潛在表決權，如可轉換公司債券、可執行認股權證等。

3.其他合同安排產(chǎn)生的權利。

4.被投資金融機構以往的表決權行使情況等其他相關(guān)事實(shí)和情況。

（四）其他證據表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機構的情況。

控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

第十三條 商業(yè)銀行未擁有被投資金融機構多數表決權或控制權，具有下列情況之一的，應納入并表資本監管指標計算范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機構，雖然單個(gè)金融機構資產(chǎn)規模占銀行集團整體資產(chǎn)規模的比例較小，但該類(lèi)金融機構總體風(fēng)險足以對銀行集團的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。

（二）被投資金融機構所產(chǎn)生的合規風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽(yù)造成重大影響。

第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規定的保險公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行計算并表資本監管指標，應按照本辦法第三十七條、第三十八條規定的方法扣除對保險公司的資本投資。

商業(yè)銀行計算未并表資本監管指標，應按照本辦法第十六條的規定扣除對保險公司的資本投資。

第十五條 商業(yè)銀行擁有被投資金融機構50％以上表決權或對被投資金融機構的控制權，但被投資金融機構處于以下?tīng)顟B(tài)之一的，可不納入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

（三）受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響，資金調度受到限制的境外被投資金融機構。

商業(yè)銀行應從各級資本中對應扣除對有前款規定情形的被投資金融機構的資本投資。若被投資金融機構存在資本缺口，還應扣除相應的資本缺口。

第十六條 商業(yè)銀行計算未并表資本監管指標，應從各級資本中對應扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規定的金融機構的所有資本投資。若這些金融機構存在資本缺口，還應扣除相應的資本缺口。

第十七條 商業(yè)銀行應根據本辦法制定并表和未并表資本監管指標計算內部制度。商業(yè)銀行調整并表和未并表資本監管指標計算范圍的，應說(shuō)明理由并及時(shí)向國家金融監督管理總局或其派出機構報告。

第十八條 國家金融監督管理總局及其派出機構有權根據商業(yè)銀行及其附屬機構股權結構變動(dòng)、業(yè)務(wù)類(lèi)別及風(fēng)險狀況確定和調整其并表資本監管指標的計算范圍。



第二節 資本監管指標計算公式



第十九條 商業(yè)銀行資本充足率計算公式為：



第二十條 商業(yè)銀行杠桿率計算公式為：



第二十一條 商業(yè)銀行總資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。商業(yè)銀行應按照本辦法第三章的規定計算各級資本和扣除項。

第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險加權資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險加權資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行應按照本辦法第四章、第五章和第六章的規定分別計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險加權資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權資產(chǎn)。

第二十三條 商業(yè)銀行調整后表內外資產(chǎn)余額計算公式為：

調整后表內外資產(chǎn)余額=調整后表內資產(chǎn)余額（不包括表內衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調整后表外項目余額-一級資本扣除項

從調整后表內外資產(chǎn)余額中扣減的一級資本扣除項不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險變化導致其負債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現損益。

調整后表內外資產(chǎn)余額按照本辦法附件19規定的方法計算。

第二十四條 商業(yè)銀行在計算調整后表內外資產(chǎn)余額時(shí),除本辦法附件19另有規定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險緩釋因素。



第三節 資本監管要求



第二十五條 資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

第二十六條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

（二）一級資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十七條 商業(yè)銀行應在最低資本要求的基礎上計提儲備資本。儲備資本要求為風(fēng)險加權資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來(lái)滿(mǎn)足。國家金融監督管理總局有權根據宏觀(guān)經(jīng)濟金融形勢、銀行業(yè)整體風(fēng)險狀況以及單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險水平等情況，對儲備資本要求進(jìn)行調整。

商業(yè)銀行應在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本的計提與運用規則由中國人民銀行會(huì )同國家金融監督管理總局另行規定。

第二十八條 除本辦法第二十六條和第二十七條規定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統重要性銀行還應計提附加資本。

國內系統重要性銀行的認定標準及其附加資本要求由中國人民銀行會(huì )同國家金融監督管理總局另行規定。

若商業(yè)銀行同時(shí)被認定為國內系統重要性銀行和全球系統重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。

第二十九條 除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八條規定的資本要求以外，國家金融監督管理總局及其派出機構有權在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險，包括：

（一）根據風(fēng)險判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求。

（二）根據監督檢查結果，針對單家銀行提出的特定資本要求。

國家金融監督管理總局及其派出機構有權確定第二支柱資本要求應由核心一級資本、其他一級資本或二級資本來(lái)滿(mǎn)足。

第三十條 除上述資本充足率監管要求外，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%。

系統重要性銀行在滿(mǎn)足上述最低杠桿率要求的基礎上，還應滿(mǎn)足附加杠桿率要求。

國內系統重要性銀行的附加杠桿率要求由中國人民銀行會(huì )同國家金融監督管理總局另行規定。

第三章 資本定義

第一節 資本構成



第三十一條 商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應符合本辦法附件1規定的合格標準。

第三十二條 核心一級資本包括：

（一）實(shí)收資本或普通股。

（二）資本公積。

（三）盈余公積。

（四）一般風(fēng)險準備。

（五）未分配利潤。

（六）累計其他綜合收益。

（七）少數股東資本可計入部分。

第三十三條 其他一級資本包括：

（一）其他一級資本工具及其溢價(jià)。

（二）少數股東資本可計入部分。

第三十四條 二級資本包括：

（一）二級資本工具及其溢價(jià)。

商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應按100％、80％、60％、40％、20％的比例逐年減計。

（二）超額損失準備。

1.商業(yè)銀行采用權重法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的，超額損失準備可計入二級資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的1.25％。

前款所稱(chēng)超額損失準備是指商業(yè)銀行實(shí)際計提的損失準備超過(guò)損失準備最低要求的部分。損失準備最低要求由國家金融監督管理總局另行規定。

2.商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的，超額損失準備可計入二級資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的0.6％。

前款所稱(chēng)超額損失準備是指商業(yè)銀行實(shí)際計提的損失準備超過(guò)預期損失的部分。

（三）少數股東資本可計入部分。



第二節 資本扣除項



第三十五條 計算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應從核心一級資本中全額扣除以下項目：

（一）商譽(yù)。

（二）其他無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權除外）。

（三）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

（四）損失準備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權重法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的，損失準備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計提的損失準備低于損失準備最低要求的部分。

2.商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的，損失準備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計提的損失準備低于預期損失的部分。

（五）資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得。

（六）確定受益類(lèi)的養老金資產(chǎn)凈額。

（七）直接或間接持有本銀行的股票。

（八）對資產(chǎn)負債表中未按公允價(jià)值計量的項目進(jìn)行套期形成的現金流儲備，若為正值，應予以扣除；若為負值，應予以加回。

（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導致其負債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現損益。

（十）審慎估值調整。

第三十六條 商業(yè)銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級資本工具，或國家金融監督管理總局認定為虛增資本的各級資本投資，應從相應監管資本中對應扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應從相應監管資本中對應扣除。

對應扣除是指從商業(yè)銀行自身相應層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應扣除數額的，缺口部分應從更高一級的資本凈額中扣除。

第三十七條 商業(yè)銀行對未并表金融機構的小額少數資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分，應從各級監管資本中對應扣除。

小額少數資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資金融機構實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規定的資本投資。

第三十八條 商業(yè)銀行對未并表金融機構的大額少數資本投資中，核心一級資本投資合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應從本銀行核心一級資本中扣除；其他一級資本投資和二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。

大額少數資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規定的資本投資。

第三十九條 除本辦法第三十五條第三款規定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴(lài)于本銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應從核心一級資本中扣除。

第四十條 根據本辦法第三十八條、第三十九條的規定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機構的大額少數資本投資和相應的凈遞延稅資產(chǎn)，合計金額不得超過(guò)本銀行核心一級資本凈額的15％。

第四十一條 商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的扣除規則，由中國人民銀行會(huì )同國家金融監督管理總局另行規定。



第三節 少數股東資本的處理



第四十二條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數股東資本可以部分計入監管資本。

第四十三條 附屬公司核心一級資本中少數股東資本用于滿(mǎn)足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計入并表核心一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十四條 附屬公司一級資本中少數股東資本用于滿(mǎn)足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表其他一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十五條 附屬公司總資本中少數股東資本用于滿(mǎn)足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表二級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四章 信用風(fēng)險加權資產(chǎn)計量

第一節 一般規定



第四十六條 商業(yè)銀行可以采用權重法或內部評級法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的，應符合本辦法的規定，并經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過(guò)。內部評級法未覆蓋的風(fēng)險暴露應采用權重法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

未經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構認可，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險加權資產(chǎn)計量方法。

第四十七條 商業(yè)銀行采用權重法，應按照本辦法規定的機構劃分標準，實(shí)施差異化的銀行賬簿信用風(fēng)險暴露分類(lèi)和信用風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則。

（一）第一檔商業(yè)銀行應按照本辦法附件2的規定對銀行賬簿信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類(lèi)，按照本章第二節的規定計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

（二）第二檔商業(yè)銀行應按照本辦法第六十五條第五款、第六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規定，對商業(yè)銀行風(fēng)險暴露、其他金融機構風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、個(gè)人風(fēng)險暴露、房地產(chǎn)風(fēng)險暴露、存在幣種錯配情形的個(gè)人風(fēng)險暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露、合格資產(chǎn)擔保債券、已違約風(fēng)險暴露進(jìn)行劃分和計量。

第四十八條 商業(yè)銀行采用權重法，可以按照本辦法附件3的規定審慎考慮信用風(fēng)險緩釋工具的風(fēng)險抵補作用。

第四十九條 商業(yè)銀行申請采用內部評級法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的，提交申請時(shí)內部評級法資產(chǎn)覆蓋率應不低于50%。

前款所稱(chēng)內部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

內部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內部評級法計量的風(fēng)險加權資產(chǎn)/（按內部評級法計量的風(fēng)險加權資產(chǎn)＋按權重法計量的內部評級法未覆蓋信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權資產(chǎn)）×100%

第五十條 商業(yè)銀行采用內部評級法，應按照本辦法附件4的規定對銀行賬簿信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類(lèi)，按照本辦法附件5的規定建立內部評級體系，按照本辦法附件6的規定計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

商業(yè)銀行采用內部評級法，可以按照本辦法附件7的規定審慎考慮信用風(fēng)險緩釋工具的風(fēng)險抵補作用。

商業(yè)銀行采用內部評級法，可以按照本辦法附件8的規定采用監管映射法計量專(zhuān)業(yè)貸款信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

第五十一條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件9的規定計量銀行賬簿和交易賬簿的交易對手信用風(fēng)險加權資產(chǎn)，按照本辦法附件10的規定計量中央交易對手風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

第五十二條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件11的規定計量銀行賬簿資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

第五十三條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件12的規定計量銀行賬簿資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。



第二節 權重法



第五十四條 權重法下信用風(fēng)險加權資產(chǎn)為銀行賬簿表內資產(chǎn)信用風(fēng)險加權資產(chǎn)與表外項目信用風(fēng)險加權資產(chǎn)之和。

第五十五條 商業(yè)銀行計量各類(lèi)表內資產(chǎn)的風(fēng)險加權資產(chǎn)，應首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應的減值準備，然后乘以風(fēng)險權重。

第五十六條 商業(yè)銀行計量各類(lèi)表外項目的風(fēng)險加權資產(chǎn)，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表內資產(chǎn)，再按表內資產(chǎn)的處理方式計量風(fēng)險加權資產(chǎn)。

第五十七條 現金及現金等價(jià)物的風(fēng)險權重為0％。

第五十八條 商業(yè)銀行對境外主權和公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重，以所在國家或地區的外部信用評級結果為基準。

（一）對其他國家或地區政府及其中央銀行風(fēng)險暴露，該國家或地區的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險權重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險權重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權重為100%；B-以下的，風(fēng)險權重為150%；未評級的，風(fēng)險權重為100%。

（二）對境外公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險暴露，注冊地所在國家或地區的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險權重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權重為100%；B-以下的，風(fēng)險權重為150%；未評級的，風(fēng)險權重為100%。

第五十九條 商業(yè)銀行對國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩定機制和歐洲金融穩定機制風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為0%。

第六十條 商業(yè)銀行對多邊開(kāi)發(fā)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

（一）對經(jīng)巴塞爾委員會(huì )認定的合格多邊開(kāi)發(fā)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為0%。

（二）對其他多邊開(kāi)發(fā)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重，以其自身外部信用評級結果為基準。評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險權重為30%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險權重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權重為100%；B-以下的，風(fēng)險權重為150%；未評級的，風(fēng)險權重為50%。

第六十一條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為0%。

第六十二條 商業(yè)銀行對視同我國主權的公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

（一）對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權重為0%。

（二）對?。ㄗ灾螀^、直轄市）及計劃單列市人民政府風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重根據債券類(lèi)型確定。一般債券風(fēng)險權重為10%，專(zhuān)項債券風(fēng)險權重為20%。

（三）對除財政部和中國人民銀行外，其他收入主要源于中央財政的公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為20%。

商業(yè)銀行對前款所列視同我國主權的公共部門(mén)實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險暴露不適用上述風(fēng)險權重。

第六十三條 商業(yè)銀行對經(jīng)國家金融監督管理總局認定的我國一般公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為50%。

商業(yè)銀行對我國一般公共部門(mén)實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險暴露不適用50%的風(fēng)險權重。

第六十四條 商業(yè)銀行對我國開(kāi)發(fā)性金融機構和政策性銀行風(fēng)險暴露（不含次級債權）的風(fēng)險權重為0%。

第六十五條 商業(yè)銀行對境內外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露（不含次級債權）的風(fēng)險權重，以本辦法附件2規定的標準信用風(fēng)險評估結果為基準。

（一）對A+級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為30%，A級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為40%，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?，或因跨境貨物貿易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)蕊L(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為20%。

（二）對B級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為75%，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?，或因跨境貨物貿易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)蕊L(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為50%。

（三）對C級商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為150%。

（四）商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露（不含次級債權）的風(fēng)險權重，應不低于其注冊地所在國家或地區的主權風(fēng)險暴露對應的風(fēng)險權重，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?，或因跨境貨物貿易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)蕊L(fēng)險暴露，不受上述底線(xiàn)約束。

（五）第二檔商業(yè)銀行不對境內外其他商業(yè)銀行劃分級別。對境內外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為40%，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?，或因跨境貨物貿易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)蕊L(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為20%。

第二檔商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重應滿(mǎn)足本條第（四）款的規定。

第六十六條 商業(yè)銀行對境內外其他金融機構風(fēng)險暴露（不含次級債權）的風(fēng)險權重為100%，其中符合本辦法附件2規定的投資級其他金融機構風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級其他金融機構風(fēng)險暴露，按照一般其他金融機構風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重計量。

第六十七條 商業(yè)銀行對一般公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為100%，其中符合本辦法附件2規定的投資級公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為75%，中小企業(yè)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為85%，小微企業(yè)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級公司風(fēng)險暴露，按照一般公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重計量。

第六十八條 商業(yè)銀行對專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險權重。

（一）對物品融資和商品融資的風(fēng)險權重為100%。

（二）對項目融資的風(fēng)險權重。

1.對運營(yíng)前階段項目融資的風(fēng)險權重為130%。

2.對運營(yíng)階段項目融資的風(fēng)險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分專(zhuān)業(yè)貸款，按照一般公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重計量。

第六十九條 商業(yè)銀行對個(gè)人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

（一）對符合本辦法附件2規定的監管零售個(gè)人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為75%，其中符合標準的合格交易者個(gè)人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為45%。

（二）對其他個(gè)人風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行對個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險權重為50%。對已抵押房產(chǎn)，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款并用于房地產(chǎn)投資的，追加部分的風(fēng)險權重為150%。

第七十條 商業(yè)銀行對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重為150%，其中符合本辦法附件2第八部分（三）規定的審慎要求的，風(fēng)險權重為100%。

第七十一條 商業(yè)銀行對居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

（一）對還款不實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險權重為20%；50%至60%（含）的，風(fēng)險權重為25%；60%至70%（含）的，風(fēng)險權重為30%；70%至80%（含）的，風(fēng)險權重為35%；80%至90%（含）的，風(fēng)險權重為40%；90%至100%（含）的，風(fēng)險權重為50%；100%以上的，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

（二）對還款實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險權重為30%；50%至60%（含）的，風(fēng)險權重為35%；60%至70%（含）的，風(fēng)險權重為45%；70%至80%（含）的，風(fēng)險權重為50%；80%至90%（含）的，風(fēng)險權重為60%；90%至100%（含）的，風(fēng)險權重為75%；100%以上的，風(fēng)險權重為105%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，風(fēng)險權重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

第七十二條 商業(yè)銀行對商用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

（一）對還款不實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險權重為65%；60%（不含）以上的，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

（二）對還款實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險權重為75%；60%至80%（含）的，風(fēng)險權重為90%與交易對手風(fēng)險權重中的較大值；80%以上的，風(fēng)險權重為110%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規定的審慎要求的，風(fēng)險權重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分商用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

第七十三條 商業(yè)銀行自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險權重為100%，商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險權重為400%。

商業(yè)銀行因行使抵押權等方式而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規定處分期限內的風(fēng)險權重為100%。

第七十四條 商業(yè)銀行對存在幣種錯配情形的個(gè)人風(fēng)險暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重，分別為第六十九條、第七十一條中對應風(fēng)險權重的1.5倍,最高不超過(guò)150%。

幣種錯配是指風(fēng)險暴露與債務(wù)人收入幣種不同。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分存在幣種錯配情形的個(gè)人風(fēng)險暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

國家金融監督管理總局有權根據實(shí)際風(fēng)險水平對商業(yè)銀行存在幣種錯配情形且未對沖的公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重進(jìn)行調整。

第七十五條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險權重為100%。

第七十六條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權投資的風(fēng)險權重。

（一）被動(dòng)持有的對工商企業(yè)股權投資在法律規定處分期限內的風(fēng)險權重為250%。

（二）對因市場(chǎng)化債轉股持有的工商企業(yè)股權投資的風(fēng)險權重為250%。

（三）對獲得國家重大補貼并受到政府監督的股權投資的風(fēng)險權重為250%。

（四）對工商企業(yè)其他股權投資的風(fēng)險權重為1250%。

第七十七條 商業(yè)銀行對次級債權（不含我國開(kāi)發(fā)性金融機構和政策性銀行）和全球系統重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具（未扣除部分）的風(fēng)險權重為150%。

商業(yè)銀行對我國開(kāi)發(fā)性金融機構和政策性銀行的次級債權（未扣除部分）的風(fēng)險權重為100%。

第七十八條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險權重：

（一）對金融機構的股權投資（未扣除部分）。

（二）依賴(lài)于銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

第七十九條 商業(yè)銀行對合格資產(chǎn)擔保債券的風(fēng)險權重。

（一）債券自身具有外部信用評級的，以債券自身的外部信用評級結果為基準。債券評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險權重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險權重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險權重為50%；B-以下的，風(fēng)險權重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評級的，以債券發(fā)行銀行的標準信用風(fēng)險評估結果為基準。債券發(fā)行銀行為A+級的，風(fēng)險權重為15%；A級的，風(fēng)險權重為20%；B級的，風(fēng)險權重為35%；C級的，風(fēng)險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分合格資產(chǎn)擔保債券，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

第八十條 商業(yè)銀行對已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流的已違約風(fēng)險暴露，風(fēng)險權重為100%。

（二）對其他已違約風(fēng)險暴露，損失準備低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險權重為150%；損失準備不低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分已違約風(fēng)險暴露，按照交易對手風(fēng)險權重計量。

第八十一條 商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險權重為100%。

國家金融監督管理總局有權根據實(shí)際風(fēng)險水平對其中部分資產(chǎn)的風(fēng)險權重進(jìn)行調整。

第八十二條 商業(yè)銀行各類(lèi)表外項目的信用轉換系數。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉換系數為100%。

（二）貸款承諾的信用轉換系數為40%，其中可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾的信用轉換系數為10%。滿(mǎn)足本辦法附件3規定的特定條件的可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾可豁免計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數為20%。

1.授信對象為自然人，授信方式為無(wú)擔保循環(huán)授信。

2.對同一持卡人的授信額度不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。

3.商業(yè)銀行應至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權降低甚至取消授信額度。

（四）票據發(fā)行便利和循環(huán)認購便利的信用轉換系數為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉換系數為100%。

（六）與貿易直接相關(guān)的短期或有項目，信用轉換系數為20%，其中基于服務(wù)貿易的國內信用證的信用轉換系數為50%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項目，信用轉換系數為50%。

（八）信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷(xiāo)售與購買(mǎi)協(xié)議，信用轉換系數為100%。

（九）遠期資產(chǎn)購買(mǎi)、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉換系數為100%。

（十）其他表外項目的信用轉換系數均為100%。

第八十三條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險暴露計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)。

第八十四條 商業(yè)銀行采用權重法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件3的規定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格信用衍生工具的風(fēng)險緩釋作用。

（一）合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險暴露），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。部分質(zhì)押的風(fēng)險暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險暴露），受質(zhì)物保護的部分獲得相應的較低風(fēng)險權重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風(fēng)險暴露，取得對保證人直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。部分保證的風(fēng)險暴露，被保證部分獲得相應的較低風(fēng)險權重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護的風(fēng)險暴露，取得對信用保護提供方直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重。部分受信用保護的風(fēng)險暴露，被保護部分獲得相應的較低風(fēng)險權重。

第八十五條 合格保證的剩余期限短于風(fēng)險暴露剩余期限的，不具備風(fēng)險緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風(fēng)險暴露剩余期限時(shí)，商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規定對合格信用風(fēng)險緩釋工具與風(fēng)險暴露之間的期限錯配進(jìn)行調整。

第八十六條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規定對合格信用風(fēng)險緩釋工具與風(fēng)險暴露之間的幣種錯配進(jìn)行調整。合格質(zhì)物與風(fēng)險暴露之間的幣種錯配無(wú)需調整。

第八十七條 合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權重應不低于20%，滿(mǎn)足本辦法附件3規定的特定條件的風(fēng)險暴露不受上述底線(xiàn)約束。



第三節 內部評級法



第八十八條 商業(yè)銀行應對銀行賬簿信用風(fēng)險暴露進(jìn)行分類(lèi)，并至少分為以下六類(lèi)：

（一）主權風(fēng)險暴露。

（二）金融機構風(fēng)險暴露。

（三）公司風(fēng)險暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專(zhuān)業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險暴露。

（四）零售風(fēng)險暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露和其他零售風(fēng)險暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露包括合格交易者循環(huán)零售風(fēng)險暴露和一般循環(huán)零售風(fēng)險暴露。

（五）股權風(fēng)險暴露。

（六）其他風(fēng)險暴露，包括購入應收賬款、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

主權風(fēng)險暴露、金融機構風(fēng)險暴露和公司風(fēng)險暴露統稱(chēng)為非零售風(fēng)險暴露。

第八十九條 商業(yè)銀行對股權風(fēng)險暴露不得采用內部評級法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)，對以下風(fēng)險暴露不得采用高級內部評級法計量信用風(fēng)險加權資產(chǎn)：

（一）金融機構風(fēng)險暴露。

（二）企業(yè)年營(yíng)業(yè)收入（近三年營(yíng)業(yè)收入的算術(shù)平均值）超過(guò)30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風(fēng)險暴露：

1.此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

2.兩個(gè)以上此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

3.與此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

第九十條 商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權資產(chǎn)：

（一）未違約非零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權資產(chǎn)計量基于單筆信用風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權資產(chǎn)計量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權資產(chǎn)計量基于違約損失率、預期損失率和違約風(fēng)險暴露。

第九十一條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約概率：

（一）主權風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率。

（二）公司和金融機構風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風(fēng)險暴露部分，違約概率不受0.05％底線(xiàn)約束。

（三）零售風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風(fēng)險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護提供方的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

第九十二條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，主權和金融機構風(fēng)險暴露中沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45％和75％，公司風(fēng)險暴露中沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為40％和75％。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權和從屬于凈額結算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據風(fēng)險緩釋效應調整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應使用內部估計的單筆非零售風(fēng)險暴露的違約損失率。

1.主權風(fēng)險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率。

2.對于沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與25％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率；采用應收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與15％中的較大值。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風(fēng)險暴露部分，違約損失率不受上述底線(xiàn)約束。

（三）商業(yè)銀行應使用內部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

1.個(gè)人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與50％中的較大值。

3.對于沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與30％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率；采用應收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約風(fēng)險暴露：

違約風(fēng)險暴露應不考慮減值準備的影響。表內資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露應不小于以下兩項之和：（1）違約風(fēng)險暴露被完全核銷(xiāo)后，銀行監管資本下降的數量；（2）各項減值準備的數量。

如果商業(yè)銀行估計的違約風(fēng)險暴露超過(guò)以上兩項之和，超過(guò)部分可視為折扣。風(fēng)險加權資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響，但比較預期損失和損失準備時(shí)，可將該折扣計入損失準備。

（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，應按風(fēng)險暴露名義金額計量表內資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露，但可以考慮合格凈額結算的風(fēng)險緩釋效應。

（二）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，各類(lèi)表外項目的信用轉換系數按照本辦法第八十二條的規定。

（三）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應使用內部估計的非零售違約風(fēng)險暴露。對于可循環(huán)類(lèi)表外項目，應按照商業(yè)銀行內部估計的信用轉換系數計量違約風(fēng)險暴露。對于不可循環(huán)類(lèi)表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規定的違約風(fēng)險暴露估計要求時(shí)，應按照本辦法第八十二條規定的信用轉換系數計量違約風(fēng)險暴露。對于按照本辦法第八十二條規定信用轉換系數為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數計量違約風(fēng)險暴露。

公司風(fēng)險暴露的違約風(fēng)險暴露為商業(yè)銀行內部估計的違約風(fēng)險暴露與以下兩項之和中的較大值：（1）表內資產(chǎn)風(fēng)險暴露；（2）按照本辦法第八十二條規定的信用轉換系數計算的表外項目風(fēng)險暴露的50%。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風(fēng)險暴露部分，違約風(fēng)險暴露不受上述底線(xiàn)約束。

（四）商業(yè)銀行應使用內部估計的零售違約風(fēng)險暴露。對于可循環(huán)類(lèi)表外項目，應按照商業(yè)銀行內部估計的信用轉換系數計量違約風(fēng)險暴露。對于不可循環(huán)類(lèi)表外項目、包含外匯和利率承諾的表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規定的違約風(fēng)險暴露估計要求時(shí)，應按照本辦法第八十二條規定的信用轉換系數計量違約風(fēng)險暴露。對于按照本辦法第八十二條規定信用轉換系數為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數計量違約風(fēng)險暴露。

第九十四條 商業(yè)銀行應按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，非零售風(fēng)險暴露的有效期限為2.5年?；刭忣?lèi)交易的有效期限為0.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，有效期限為內部估計的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過(guò)5年。中小企業(yè)風(fēng)險暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對于下列短期風(fēng)險暴露，有效期限為內部估計的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以?xún)热~抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以?xún)茸晕仪鍍斝缘馁Q易融資，包括開(kāi)立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個(gè)月以?xún)鹊钠渌唐陲L(fēng)險暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露，以電匯方式進(jìn)行現金清算產(chǎn)生的風(fēng)險暴露等。


 

第五章 市場(chǎng)風(fēng)險加權資產(chǎn)計量

第一節 一般規定



第九十五條 本辦法所稱(chēng)市場(chǎng)風(fēng)險是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

第九十六條 市場(chǎng)風(fēng)險資本計量應覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風(fēng)險、一般利率風(fēng)險、信用利差風(fēng)險、股票風(fēng)險，以及全賬簿匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險。

商業(yè)銀行可不對結構性外匯頭寸、資本扣除項對應的外匯頭寸計量匯率風(fēng)險資本要求。

從商業(yè)銀行監管資本中扣除的資本工具，不納入市場(chǎng)風(fēng)險資本計量范圍。

在特定情況下，國家金融監督管理總局有權要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計量并表口徑的市場(chǎng)風(fēng)險資本要求，即不考慮各法人機構之間風(fēng)險頭寸的抵消和凈額結算。

第九十七條 本辦法所稱(chēng)交易賬簿包括以交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風(fēng)險而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國家金融監督管理總局認定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應劃入銀行賬簿。

前款所稱(chēng)以交易目的持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為滿(mǎn)足客戶(hù)需求提供的對客交易及對沖前述交易相關(guān)風(fēng)險而持有的頭寸。

第九十八條 商業(yè)銀行應按照本辦法附件13的規定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國家金融監督管理總局或其派出機構有權要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據，對劃分依據不合理的銀行，有權要求其作出調整。

第九十九條 商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內部風(fēng)險轉移，應滿(mǎn)足本辦法附件13的要求。

第一百條 商業(yè)銀行可以采用標準法、內部模型法或簡(jiǎn)化標準法計量市場(chǎng)風(fēng)險資本要求。未經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構認可，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險資本計量方法，另有規定的從其規定。

第一百零一條 商業(yè)銀行應以交易臺為單位申請使用內部模型法計量市場(chǎng)風(fēng)險資本要求。

前款所稱(chēng)交易臺是指由商業(yè)銀行設定，在清晰的風(fēng)險管理框架中執行明確交易策略的一組交易員或一套會(huì )計賬目。

第一百零二條 商業(yè)銀行采用內部模型法，內部模型法覆蓋率應不低于10%。商業(yè)銀行應按季評估內部模型法覆蓋率，若不滿(mǎn)足標準，應采用標準法計量資本要求。重新滿(mǎn)足標準后，當季末應恢復采用內部模型法計量資本要求。商業(yè)銀行應及時(shí)向國家金融監督管理總局或其派出機構報告上述方法變更情況。

前款所稱(chēng)內部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內部模型法覆蓋率=按內部模型法計量的資本要求/（按內部模型法計量的資本要求＋按標準法計量的資本要求）×100%

第一百零三條 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險加權資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險資本要求的12.5倍，即市場(chǎng)風(fēng)險加權資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險資本要求×12.5。



第二節 標準法



第一百零四條 商業(yè)銀行采用標準法，應按照本辦法附件14的規定分別計量基于敏感度方法的資本要求、違約風(fēng)險資本要求和剩余風(fēng)險附加資本要求。

第一百零五條 基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項風(fēng)險資本要求之和。風(fēng)險類(lèi)別包括一般利率風(fēng)險、非證券化信用利差風(fēng)險、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險、股票風(fēng)險、商品風(fēng)險和匯率風(fēng)險。

第一百零六條 違約風(fēng)險資本要求的風(fēng)險類(lèi)別包括非證券化違約風(fēng)險、非相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險和相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險。

第一百零七條 標的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔其他剩余風(fēng)險的工具應計量剩余風(fēng)險附加資本要求。



第三節 內部模型法



第一百零八條 商業(yè)銀行采用內部模型法，應符合本辦法附件15的規定，并經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過(guò)。商業(yè)銀行采用內部模型法的，應同時(shí)按標準法計量和報送所有交易臺的資本要求。

第一百零九條 商業(yè)銀行采用內部模型法，其市場(chǎng)風(fēng)險總資本要求(ACRtotal)為：



其中：

（一）IMAG,A為經(jīng)驗收通過(guò)使用內部模型法且符合內部模型法使用條件的交易臺資本要求。

（二）Cu為未經(jīng)驗收通過(guò)使用內部模型法或不符合內部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

（三）資本附加為根據損益歸因測試結果相應增加的資本要求。

（四）SAall desk為所有交易臺按標準法計量的資本要求，SAG,A為經(jīng)驗收通過(guò)使用內部模型法且符合內部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

具體計量要求見(jiàn)本辦法附件15。

第一百一十條 商業(yè)銀行應使用單獨的內部模型計量違約風(fēng)險資本要求。內部模型未達到合格標準或未覆蓋違約風(fēng)險的，應按標準法計量違約風(fēng)險資本要求。



第四節 簡(jiǎn)化標準法



第一百一十一條 商業(yè)銀行采用簡(jiǎn)化標準法應符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應按照本辦法附件16的規定分別計量利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險和股票風(fēng)險的資本要求，并單獨計量以各類(lèi)風(fēng)險為基礎的期權風(fēng)險的資本要求。

第一百一十二條 簡(jiǎn)化標準法市場(chǎng)風(fēng)險資本要求為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票風(fēng)險和以各類(lèi)風(fēng)險為基礎的期權風(fēng)險的資本要求經(jīng)相應的調整后加總，公式如下：

資本要求=利率風(fēng)險資本要求（含利率類(lèi)期權風(fēng)險資本要求）×1.3+匯率風(fēng)險資本要求（含匯率類(lèi)期權風(fēng)險資本要求）×1.2+商品風(fēng)險資本要求（含商品類(lèi)期權風(fēng)險資本要求）×1.9+股票風(fēng)險資本要求（含股票類(lèi)期權風(fēng)險資本要求）×3.5

利率風(fēng)險資本要求和股票風(fēng)險資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險資本要求和特定市場(chǎng)風(fēng)險資本要求之和。期權風(fēng)險資本要求納入其標的對應風(fēng)險類(lèi)別進(jìn)行資本要求匯總。


 

第六章 操作風(fēng)險加權資產(chǎn)計量

第一節 一般規定



第一百一十三條 本辦法所稱(chēng)操作風(fēng)險是指由于內部程序、員工、信息科技系統存在問(wèn)題以及外部事件造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括戰略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。

第一百一十四條 商業(yè)銀行可以采用標準法或基本指標法計量操作風(fēng)險資本要求。

第一檔商業(yè)銀行應采用標準法計量操作風(fēng)險資本要求，并符合本辦法附件18的規定。

第二檔商業(yè)銀行應采用基本指標法計量操作風(fēng)險資本要求。

第一百一十五條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險加權資產(chǎn)為操作風(fēng)險資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險加權資產(chǎn)=操作風(fēng)險資本要求×12.5。



第二節 標準法



第一百一十六條 商業(yè)銀行采用標準法，應按照以下公式計量操作風(fēng)險資本要求：



其中：

（一）KTSA為按標準法計量的操作風(fēng)險資本要求。

（二）BIC為業(yè)務(wù)指標部分。

（三）ILM為內部損失乘數。

第一百一十七條 業(yè)務(wù)指標部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標（BI）乘以對應的邊際資本系數。

第一百一十八條 業(yè)務(wù)指標（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務(wù)部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：



每個(gè)項目上方的橫線(xiàn)表示近三年的算術(shù)平均值，各部分的具體項目定義見(jiàn)本辦法附件18。

第一百一十九條 商業(yè)銀行采用標準法，應根據業(yè)務(wù)指標（BI）規模適用累進(jìn)邊際資本系數。業(yè)務(wù)指標80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數為18%。

第一百二十條 內部損失乘數（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風(fēng)險平均歷史損失數據與業(yè)務(wù)指標部分的調整因子，計算公式為：



其中：

損失部分（LC）為近十年操作風(fēng)險損失金額的算術(shù)平均值的15倍。損失數據識別、收集和處理的標準見(jiàn)本辦法附件18。

第一百二十一條 商業(yè)銀行采用標準法，經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過(guò)后，可采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數；未經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過(guò)的，應采用本辦法附件18中給定的內部損失乘數。



第三節 基本指標法



第一百二十二條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應以總收入為基礎計量操作風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行應按照本辦法附件18的規定確認總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條 商業(yè)銀行采用基本指標法，應按照以下公式計量操作風(fēng)險資本要求：



其中：

（一）為按基本指標法計量的操作風(fēng)險資本要求。

（二）GI為近三年中每年正的總收入。

（三）n為近三年中總收入為正的年數。

（四）α為15%。


 

第七章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序
 

第一節 一般規定



第一百二十四條 商業(yè)銀行應按照國家金融監督管理總局關(guān)于全面風(fēng)險管理的相關(guān)監管要求和本辦法規定，建立完善的風(fēng)險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序，明確風(fēng)險治理結構，審慎評估各類(lèi)風(fēng)險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百二十五條 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實(shí)現以下目標：

（一）確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監測和報告。

（二）確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應。

（三）確保資本規劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險變化趨勢及長(cháng)期發(fā)展戰略相匹配。

第一百二十六條 商業(yè)銀行應將壓力測試作為內部資本充足評估程序的重要組成部分，結合壓力測試結果確定內部資本充足率目標。壓力測試應覆蓋各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的主要風(fēng)險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。

第一百二十七條 商業(yè)銀行應將內部資本充足評估程序作為內部管理和決策的組成部分，并將內部資本充足評估結果運用于資本預算與分配、授信決策和戰略規劃。

第一百二十八條 商業(yè)銀行應制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結構和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險大小和風(fēng)險存續期限一致，反映風(fēng)險調整后的長(cháng)期收益水平，防止過(guò)度承擔風(fēng)險，維護財務(wù)穩健性。

第一百二十九條 商業(yè)銀行可根據本銀行業(yè)務(wù)規模和復雜程度，采用適合自身風(fēng)險特點(diǎn)的內部資本充足評估程序，并至少每年實(shí)施一次，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應及時(shí)進(jìn)行調整和更新。



第二節 治理結構



第一百三十條 商業(yè)銀行董事會(huì )承擔本行資本管理的最終責任，履行以下職責：

（一）設定與銀行發(fā)展戰略和外部環(huán)境相適應的風(fēng)險偏好和資本充足目標，審批銀行內部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監督內部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監督資本規劃的實(shí)施，滿(mǎn)足銀行持續經(jīng)營(yíng)和應急性資本補充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內部資本充足評估報告，聽(tīng)取對資本充足率管理和內部資本充足評估程序執行情況的審計報告。

（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內容，并保證披露信息的真實(shí)、準確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開(kāi)展資本管理工作。

第一百三十一條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會(huì )還應負責審批資本計量高級方法的管理體系實(shí)施規劃和重大管理政策，監督高級管理層制定并實(shí)施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。

第一百三十二條 商業(yè)銀行高級管理層負責根據業(yè)務(wù)戰略和風(fēng)險偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應，落實(shí)各項監控措施。具體履行以下職責：

（一）制定并組織執行資本管理的規章制度。

（二）制定并組織實(shí)施內部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門(mén)的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本計量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實(shí)施資本規劃和資本充足率管理計劃。

（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會(huì )報告資本充足率、資本充足率管理情況和內部資本充足評估結果。

（五）組織開(kāi)展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動(dòng)壓力測試結果在風(fēng)險評估和資本規劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。

（六）組織內部資本充足評估信息管理系統的開(kāi)發(fā)和維護工作，確保信息管理系統及時(shí)、準確地提供評估所需信息。

第一百三十三條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，高級管理層還應定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽(tīng)取資本計量高級方法驗證工作的匯報，履行資本計量高級方法體系的建設、驗證和持續優(yōu)化等職責。

第一百三十四條 商業(yè)銀行監事會(huì )應對董事會(huì )及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監督評價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì )報告董事會(huì )及高級管理層的履職情況。

第一百三十五條 商業(yè)銀行應指定相關(guān)部門(mén)履行以下資本管理職責：

（一）制定資本總量、結構和質(zhì)量管理計劃，編制并實(shí)施資本規劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規劃和資本充足率管理計劃執行情況。

（二）持續監控并定期測算資本充足率水平，開(kāi)展資本充足率壓力測試。

（三）組織建立內部資本計量、配置和風(fēng)險調整資本收益的評價(jià)管理體系。

（四）組織實(shí)施內部資本充足評估程序。

（五）建立資本應急補充機制，參與或組織籌集資本。

（六）編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關(guān)部門(mén)還應履行以下職責：

（一）設計、實(shí)施、監控和維護資本計量高級方法。

（二）健全資本計量高級方法管理機制。

（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結果。

（四）組織開(kāi)展各類(lèi)風(fēng)險壓力測試。

第一百三十七條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應建立驗證部門(mén)（團隊），負責資本計量高級方法的驗證工作。驗證部門(mén)（團隊）應獨立于資本計量高級方法的開(kāi)發(fā)和運行部門(mén)（團隊）。

第一百三十八條 商業(yè)銀行應明確內部審計部門(mén)在資本管理中的職責。內部審計部門(mén)應履行以下職責：

（一）評估資本管理的治理結構和相關(guān)部門(mén)履職情況，以及相關(guān)人員的專(zhuān)業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內部資本充足評估程序相關(guān)政策和執行情況。

（三）至少每年一次評估資本規劃的執行情況。

（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統和數據管理的合規性和有效性。

（六）向董事會(huì )提交資本充足率管理審計報告、內部資本充足評估程序執行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。

第一百三十九條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內部審計部門(mén)還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。



第三節 風(fēng)險評估



第一百四十條 商業(yè)銀行應按照國家金融監督管理總局相關(guān)要求和本辦法附件20的規定，設立主要風(fēng)險的識別和評估標準，確保主要風(fēng)險得到及時(shí)識別、審慎評估和有效監控。

主要風(fēng)險包括可能導致重大損失的單一風(fēng)險，以及單一風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導致重大損失的風(fēng)險。風(fēng)險評估應至少覆蓋以下各類(lèi)風(fēng)險：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險，包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險，包括銀行賬簿利率風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險。

（四）外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險。

第一百四十一條 商業(yè)銀行應采用定量和定性相結合的方法，有效評估和管理各類(lèi)主要風(fēng)險。

（一）對能夠量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應開(kāi)發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀(guān)性和準確性，在此基礎上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。

（二）對難以量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。

第一百四十二條 商業(yè)銀行應建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識別風(fēng)險。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險加總方法，但應至少采取簡(jiǎn)單加總法，并判斷風(fēng)險加總結果的合理性和審慎性。

第一百四十三條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，應充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險分散化效應，應基于長(cháng)期實(shí)證數據，且數據觀(guān)察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟周期。否則，商業(yè)銀行應對風(fēng)險加總方法和假設進(jìn)行審慎調整。



第四節 資本規劃



第一百四十四條 商業(yè)銀行制定資本規劃，應綜合考慮風(fēng)險評估結果、壓力測試結果、未來(lái)資本需求、資本監管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續滿(mǎn)足監管要求。資本規劃應至少設定內部資本充足率三年目標。

第一百四十五條 商業(yè)銀行制定資本規劃，應確保目標資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應，兼顧短期和長(cháng)期資本需求，并考慮各種資本補充來(lái)源的長(cháng)期可持續性。

第一百四十六條 商業(yè)銀行制定資本規劃，應審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長(cháng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴重且長(cháng)期的市場(chǎng)衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。

第一百四十七條 商業(yè)銀行應優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質(zhì)量。



第五節 壓力測試



第一百四十八條 商業(yè)銀行應按照國家金融監督管理總局關(guān)于壓力測試的相關(guān)監管要求和本辦法附件20的規定，通過(guò)嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿(mǎn)足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場(chǎng)條件變化。

第一百四十九條 商業(yè)銀行應將壓力測試作為風(fēng)險識別、監測和評估的重要工具，并根據壓力測試結果評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應所需持有的資本。

對于輕度壓力測試結果，商業(yè)銀行應將輕度壓力測試下資本缺口轉換為資本加點(diǎn)，并將其視為第二支柱資本要求的組成部分。

對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。

第一百五十條 商業(yè)銀行高級管理層應充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續運營(yíng)的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。



第六節 監測報告



第一百五十一條 商業(yè)銀行應建立內部資本充足評估程序的報告體系，定期監測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報告應至少包括以下內容：

（一）評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響。

（二）評估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。

（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議。

根據重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應明確各類(lèi)報告的發(fā)送范圍、報告內容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿(mǎn)足銀行資本管理的需要。

第一百五十二條 商業(yè)銀行應建立用于風(fēng)險和資本的計量和管理的信息管理系統。商業(yè)銀行的信息管理系統應具備以下功能：

（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì )和高級管理層提供總體風(fēng)險信息。

（二）準確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的風(fēng)險暴露和風(fēng)險計量結果。

（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險和潛在風(fēng)險的識別。

（四）識別、計量并管理各類(lèi)風(fēng)險緩釋工具以及因風(fēng)險緩釋帶來(lái)的風(fēng)險。

（五）為多角度評估風(fēng)險計量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險假設條件變化帶來(lái)的影響。

（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場(chǎng)變化和壓力情形對銀行資本的影響。

（七）監測、報告風(fēng)險限額的執行情況。

第一百五十三條 商業(yè)銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析各類(lèi)風(fēng)險相關(guān)數據，建立數據信息系統和數據管理系統，以獲取、清洗、轉換和存儲數據，并建立數據質(zhì)量控制政策和程序，確保數據的真實(shí)性、完整性、全面性、準確性和一致性，滿(mǎn)足資本計量和內部資本充足評估等工作的需要。

第一百五十四條 商業(yè)銀行的數據管理系統應達到資本充足率非現場(chǎng)監管報表和第三支柱信息披露的有關(guān)要求。

第一百五十五條 商業(yè)銀行應建立完整的文檔管理平臺，為內部審計部門(mén)及國家金融監督管理總局對資本管理的評估提供支持。文檔應至少包括：

（一）董事會(huì )、高級管理層和相關(guān)部門(mén)的職責、獨立性以及履職情況。

（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規劃、資本充足率管理計劃、內部資本充足評估報告、風(fēng)險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。

（四）關(guān)于資本管理的會(huì )議紀要和重要決策意見(jiàn)。

第八章 監督檢查

第一節 監督檢查內容



第一百五十六條 資本充足率監督檢查是國家金融監督管理總局審慎風(fēng)險監管體系的重要組成部分。

第一百五十七條 國家金融監督管理總局根據宏觀(guān)經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險變化，識別銀行業(yè)重大突出風(fēng)險，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

第一百五十八條 國家金融監督管理總局及其派出機構對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監督檢查，督促銀行確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類(lèi)風(fēng)險。資本充足率監督檢查包括但不限于以下內容：

（一）評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架。

（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類(lèi)風(fēng)險加權資產(chǎn)的計量方法和結果，評估資本充足率計量結果的合理性和準確性。

（三）檢查商業(yè)銀行內部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規劃、內部控制和審計等。

（四）評估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬簿利率風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險以及戰略風(fēng)險等各類(lèi)風(fēng)險及風(fēng)險間的關(guān)聯(lián)性。

（五）對商業(yè)銀行壓力測試組織架構、資源投入、情景設計、數據質(zhì)量、測算模型、測試結果、結果應用等情況開(kāi)展監督檢查。

第一百五十九條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應按本辦法附件21的規定向國家金融監督管理總局或其派出機構提出申請。操作風(fēng)險標準法申請采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數適用本辦法附件21。

第一百六十條 國家金融監督管理總局或其派出機構依照本辦法附件21的規定對商業(yè)銀行進(jìn)行評估，根據評估結果決定是否驗收通過(guò)商業(yè)銀行采用資本計量高級方法、對操作風(fēng)險標準法采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況以及驗證工作、操作風(fēng)險標準法自行計算內部損失乘數的情況進(jìn)行持續監督檢查。

第一百六十一條 商業(yè)銀行不能持續達到本辦法規定的資本計量高級方法、對操作風(fēng)險標準法采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的運用要求，國家金融監督管理總局或其派出機構有權要求其限期整改。

商業(yè)銀行在規定期限內未達標，國家金融監督管理總局或其派出機構有權取消其采用資本計量高級方法、對操作風(fēng)險標準法采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的資格。



第二節 監督檢查程序



第一百六十二條 國家金融監督管理總局建立資本監管工作機制，履行以下職責：

（一）根據評估銀行業(yè)面臨的重大突出風(fēng)險，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監督檢查總體規劃，協(xié)調、組織和督促對商業(yè)銀行資本充足率監督檢查的實(shí)施。

（三）審議并決定對商業(yè)銀行的監管資本要求。

（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監督檢查結果提出的申辯，確保監督檢查過(guò)程以及評價(jià)結果的公正和準確。

第一百六十三條 國家金融監督管理總局及其派出機構通過(guò)非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監督檢查。

除對資本充足率的常規監督檢查外，國家金融監督管理總局及其派出機構可根據商業(yè)銀行內部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監督檢查。

第一百六十四條 商業(yè)銀行應在年度結束后的四個(gè)月內向國家金融監督管理總局或其派出機構提交內部資本充足評估報告。

第一百六十五條 國家金融監督管理總局及其派出機構實(shí)施資本充足率監督檢查應遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內部資本充足評估報告，制定資本充足率檢查計劃。

（二）依據本辦法附件20規定的風(fēng)險評估標準，實(shí)施資本充足率現場(chǎng)檢查。

（三）根據檢查結果初步確定商業(yè)銀行的監管資本要求。

（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評價(jià)結果書(shū)面發(fā)送商業(yè)銀行。

（五）監督商業(yè)銀行持續滿(mǎn)足監管資本要求的情況。

第一百六十六條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監督檢查評價(jià)結果后60日內，以書(shū)面形式向國家金融監督管理總局或其派出機構提出申辯。在接到評價(jià)結果后60日內未進(jìn)行書(shū)面申辯的，將被視為接受評價(jià)結果。

商業(yè)銀行提出書(shū)面申辯的，應提交董事會(huì )關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對申辯理由進(jìn)行詳細說(shuō)明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

第一百六十七條 國家金融監督管理總局或其派出機構受理并審查商業(yè)銀行提交的書(shū)面申辯，視情況對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

國家金融監督管理總局或其派出機構在受理書(shū)面申辯后的60日內做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書(shū)面答復，并說(shuō)明理由。

第一百六十八條 國家金融監督管理總局或其派出機構審查商業(yè)銀行的書(shū)面申辯期間，商業(yè)銀行應執行資本充足率監督檢查所確定的監管資本要求，并落實(shí)國家金融監督管理總局或其派出機構采取的相關(guān)監管措施。

第一百六十九條 商業(yè)銀行應至少每季度向國家金融監督管理總局或其派出機構報告未并表和并表后的資本監管指標信息。

如遇影響資本監管指標的特別重大事項，商業(yè)銀行應及時(shí)向國家金融監督管理總局或其派出機構報告。



第三節 第二支柱資本要求



第一百七十條 商業(yè)銀行已建立內部資本充足評估程序并經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構評估認可達到本辦法要求的，國家金融監督管理總局或其派出機構根據其內部資本充足評估程序結果確定第二支柱資本要求。

商業(yè)銀行尚未建立內部資本充足評估程序，或經(jīng)國家金融監督管理總局或其派出機構評估未達到本辦法要求的，國家金融監督管理總局或其派出機構根據對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結果、監督檢查結果、監管評級情況、監管壓力測試結果等，確定商業(yè)銀行的第二支柱資本要求。

第二支柱資本要求應建立在最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求及系統重要性銀行附加資本要求之上。

第一百七十一條 國家金融監督管理總局及其派出機構有權根據單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險的監管資本要求。

第一百七十二條 國家金融監督管理總局及其派出機構有權通過(guò)調整風(fēng)險權重、相關(guān)性系數、有效期限、違約損失率等風(fēng)險參數，設置或調整風(fēng)險加權資產(chǎn)底線(xiàn)等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內容：

（一）根據區域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險資本要求。

（二）通過(guò)期限調整因子，確定中長(cháng)期貸款的資本要求。

（三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。

（四）根據區域房地產(chǎn)運行情況、個(gè)人住房抵押貸款用于購買(mǎi)非自住用房的風(fēng)險狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。



第四節 監管措施



第一百七十三條 國家金融監督管理總局及其派出機構有權對資本監管指標未達到監管要求的商業(yè)銀行采取監管措施，督促其提高資本充足水平。

第一百七十四條 根據資本充足狀況，國家金融監督管理總局及其派出機構將商業(yè)銀行分為四類(lèi)：

（一）第一類(lèi)商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達到本辦法規定的各級資本要求。

（二）第二類(lèi)商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級資本要求。

（三）第三類(lèi)商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其他各級資本要求。

（四）第四類(lèi)商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。

第一百七十五條 對第一類(lèi)商業(yè)銀行，國家金融監督管理總局及其派出機構支持其穩健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，國家金融監督管理總局及其派出機構應采取以下部分或全部預警監管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預測。

（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計劃。

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力。

第一百七十六條 對第二類(lèi)商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條規定的監管措施外，國家金融監督管理總局及其派出機構還應采取以下部分或全部監管措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會(huì )、高級管理層進(jìn)行審慎性會(huì )談。

（二）下發(fā)監管意見(jiàn)書(shū)，監管意見(jiàn)書(shū)內容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問(wèn)題、擬采取的糾正措施和限期達標意見(jiàn)等。

（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補充計劃和限期達標計劃。

（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監督檢查頻率。

（五）要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險領(lǐng)域采取風(fēng)險緩釋措施。

第一百七十七條 對第三類(lèi)商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條規定的監管措施外，國家金融監督管理總局及其派出機構還應采取以下部分或全部監管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入。

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實(shí)施任何形式的激勵。

（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權投資或回購資本工具。

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險資產(chǎn)增長(cháng)。

第一百七十八條 對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均滿(mǎn)足最低資本要求，但不滿(mǎn)足儲備資本要求的商業(yè)銀行，其利潤留存比例不得低于以下標準：

 

 

全球系統重要性銀行最低利潤留存比例要求適用本辦法第一百八十一條。

若商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的其他一級資本或二級資本，而使用核心一級資本來(lái)滿(mǎn)足一級資本充足率或資本充足率最低要求，核心一級資本凈額扣除用于滿(mǎn)足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿(mǎn)足一級資本充足率或資本充足率最低要求的部分，不能計入上表的核心一級資本充足率區間。

國家金融監督管理總局有權根據實(shí)際情況對最低利潤留存比例要求進(jìn)行調整。

第一百七十九條 對第四類(lèi)商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條和第一百七十七條規定的監管措施外，國家金融監督管理總局及其派出機構還應采取以下部分或全部監管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險資產(chǎn)的規模。

（二）責令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設新機構、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。

（四）強制要求商業(yè)銀行對資本工具進(jìn)行減記或轉為普通股。

（五）責令商業(yè)銀行調整董事、高級管理人員或限制其權利。

（六）依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷(xiāo)。

在處置此類(lèi)商業(yè)銀行時(shí)，國家金融監督管理總局及其派出機構還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

第一百八十條 對于杠桿率未達到最低監管要求的商業(yè)銀行，國家金融監督管理總局及其派出機構應采取以下部分或全部監管措施：

（一）要求商業(yè)銀行限期補充一級資本。

（二）要求商業(yè)銀行控制表內外資產(chǎn)規模。

對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩健運行、損害存款人和其他客戶(hù)的合法權益的，國家金融監督管理總局及其派出機構應根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》的規定，區別情形，采取以下部分或全部措施：

（一）責令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。

（二）限制分配紅利和其他收入。

（三）停止批準增設分支機構。

（四）責令控股股東轉讓股權或者限制有關(guān)股東的權利。

（五）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利。

（六）法律規定的其他措施。

第一百八十一條 對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均滿(mǎn)足最低資本要求，并滿(mǎn)足最低杠桿率要求和總損失吸收能力要求，但不滿(mǎn)足儲備資本要求、逆周期資本要求、附加資本要求或附加杠桿率要求中任一要求的全球系統重要性銀行，其利潤留存比例不得低于以下標準：

 

 

若全球系統重要性銀行沒(méi)有足夠的其他一級資本或二級資本，而使用核心一級資本來(lái)滿(mǎn)足一級資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求，核心一級資本凈額扣除用于滿(mǎn)足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿(mǎn)足一級資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求的部分，不能計入上表的核心一級資本充足率區間。

全球系統重要性銀行核心一級資本充足率或杠桿率任意一項處于上表的指標區間，其利潤留存比例不得低于相應的標準；若核心一級資本充足率和杠桿率均處于上表的指標區間，其利潤留存比例應采用二者孰高原則確定。

國家金融監督管理總局有權根據實(shí)際情況對最低利潤留存比例要求進(jìn)行調整。

第一百八十二條 商業(yè)銀行未按本辦法規定提供監管資本報表或報告、未按規定進(jìn)行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報表和統計報告的，國家金融監督管理總局依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的相關(guān)規定責令改正，逾期不改正或情節嚴重的，依法實(shí)施行政處罰。

第一百八十三條 除上述監管措施外，國家金融監督管理總局可依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及相關(guān)法律、行政法規和部門(mén)規章的規定，采取其他監管措施。


 

第九章 信息披露

第一百八十四條 商業(yè)銀行應通過(guò)公開(kāi)渠道，以簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂的方式向投資者和社會(huì )公眾披露第三支柱相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可獲得性和公開(kāi)性。

第一百八十五條 商業(yè)銀行第三支柱信息披露的詳盡程度應與銀行的業(yè)務(wù)復雜度相匹配。

第一百八十六條 對國內系統重要性銀行，信息披露內容應至少包括：

（一）風(fēng)險管理、關(guān)鍵審慎監管指標和風(fēng)險加權資產(chǎn)概覽。

（二）不同資本計量方法下的風(fēng)險加權資產(chǎn)對比。

（三）資本和總損失吸收能力的構成。

（四）利潤分配限制。

（五）財務(wù)報表與監管風(fēng)險暴露間的聯(lián)系。

（六）資產(chǎn)變現障礙。

（七）薪酬。

（八）信用風(fēng)險。

（九）交易對手信用風(fēng)險。

（十）資產(chǎn)證券化。

（十一）市場(chǎng)風(fēng)險。

（十二）信用估值調整風(fēng)險。

（十三）操作風(fēng)險。

（十四）銀行賬簿利率風(fēng)險。

（十五）宏觀(guān)審慎監管措施。

（十六）杠桿率。

（十七）流動(dòng)性風(fēng)險。

對非國內系統重要性銀行（除第三檔商業(yè)銀行外），信息披露內容應至少包括風(fēng)險管理、關(guān)鍵審慎監管指標和風(fēng)險加權資產(chǎn)概覽，資本構成，杠桿率的相關(guān)定性和定量信息等。

對第三檔商業(yè)銀行，信息披露內容應至少包括關(guān)鍵審慎監管指標和資本構成。

第一百八十七條 商業(yè)銀行應確保披露信息的真實(shí)性、準確性、完整性、一致性和可比性。

第一百八十八條 商業(yè)銀行應建立完善的信息披露治理結構，由董事會(huì )批準并由高級管理層實(shí)施有效的內部控制流程，對信息披露內容進(jìn)行合理審查，確保第三支柱披露信息真實(shí)、可靠。相關(guān)流程的核心內容應在商業(yè)銀行年度第三支柱信息披露報告中予以體現。

第一百八十九條 商業(yè)銀行第三支柱相關(guān)信息可獨立披露或與同期財務(wù)報告合并披露。商業(yè)銀行各期（季度、半年和年度）第三支柱信息披露報告均應經(jīng)董事會(huì )或高級管理層簽字，并在官方網(wǎng)站披露。

第一百九十條 本辦法規定的披露內容是第三支柱信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應遵循充分披露的原則，并根據監管政策變化及時(shí)調整披露事項。

第一百九十一條 商業(yè)銀行可以不披露專(zhuān)有信息或保密信息的具體內容，但應解釋原因，并進(jìn)行一般性披露。

第一百九十二條 商業(yè)銀行第三支柱信息披露頻率分為臨時(shí)、季度、半年及年度披露。商業(yè)銀行應分別按照本辦法附件22和附件23中各披露表格要求的內容和頻率，充分披露第三支柱相關(guān)信息。

臨時(shí)信息應及時(shí)披露，季度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì )計年度的第三個(gè)月和第九個(gè)月結束后的一個(gè)月內，半年度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì )計年度的上半年結束后的兩個(gè)月內，年度信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì )計年度結束后的四個(gè)月內。季度、半年及年度的第三支柱信息披露應不晚于同期的財務(wù)報告發(fā)布。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應至少提前15個(gè)工作日向國家金融監督管理總局或其派出機構申請延遲披露。


 

第十章 附 則

第一百九十三條 開(kāi)發(fā)性金融機構和政策性銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、農村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司參照本辦法執行，另有規定的從其規定。

外國銀行在華分行參照本辦法規定的風(fēng)險權重計量人民幣風(fēng)險加權資產(chǎn)。

金融資產(chǎn)管理公司執行本辦法杠桿率相關(guān)規定。

第一百九十四條 商業(yè)銀行季末并表口徑調整后表內外資產(chǎn)余額和境外債權債務(wù)余額發(fā)生變化，連續四個(gè)季度符合本辦法第六條相關(guān)機構檔次劃分標準的，應在第四個(gè)季度結束后的一個(gè)月內向國家金融監督管理總局或其派出機構報告。

國家金融監督管理總局或其派出機構根據單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險水平等情況，結合監管判斷決定是否調整其所屬的機構檔次，相應設立不超過(guò)一年的實(shí)施準備期。

準備期結束后，商業(yè)銀行應調整所屬的機構檔次，適用對應的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則、資本充足率監管要求和信息披露規定，并向國家金融監督管理總局或其派出機構報告實(shí)施情況。

第一百九十五條 采用簡(jiǎn)化標準法或標準法計量市場(chǎng)風(fēng)險資本要求的商業(yè)銀行，若連續四個(gè)季度不再滿(mǎn)足相關(guān)方法適用條件，應在第四個(gè)季度結束后的一個(gè)月內向國家金融監督管理總局或其派出機構報告。

國家金融監督管理總局或其派出機構根據單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險水平等情況，結合監管判斷決定是否調整其市場(chǎng)風(fēng)險資本計量方法，相應設立不超過(guò)一年的實(shí)施準備期。

準備期結束后，商業(yè)銀行應采用調整后的市場(chǎng)風(fēng)險資本計量方法，并向國家金融監督管理總局或其派出機構報告實(shí)施情況。

第一百九十六條 本辦法所稱(chēng)的資本計量高級方法包括信用風(fēng)險內部評級法和市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應按照本辦法附件24的規定建立資本計量高級方法驗證體系。

第一百九十七條 獲得國家金融監督管理總局或其派出機構驗收通過(guò)采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行應按照本辦法規定的資本計量高級方法和其他方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件21規定的資本底線(xiàn)要求。

第一百九十八條 國家金融監督管理總局或其派出機構對采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設立并行期，并行期自驗收通過(guò)采用資本計量高級方法當年底開(kāi)始，至少持續三年。操作風(fēng)險標準法采用自身?yè)p失數據自行計算內部損失乘數的商業(yè)銀行，適用并行期安排。

并行期內，商業(yè)銀行實(shí)際計提的損失準備超過(guò)預期損失的，低于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準備計入二級資本的數量不得超過(guò)信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的0.6%；高于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準備可全部計入二級資本。

第一百九十九條 商業(yè)銀行計量并表資本充足率，應按照集團統一的計量方法對附屬機構資本計量結果進(jìn)行調整后，進(jìn)行資本并表。

第二百條 2029年1月1日前，第一檔商業(yè)銀行計量并表資本充足率可按照以下規則適當簡(jiǎn)化資本并表處理方式，鼓勵有條件的商業(yè)銀行按照集團統一的計量方法進(jìn)行資本并表。

（一）對符合第二檔商業(yè)銀行標準的附屬機構，可按照第二檔商業(yè)銀行信用風(fēng)險和操作風(fēng)險計量規則所計量的風(fēng)險加權資產(chǎn)結果直接并表。

（二）對滿(mǎn)足市場(chǎng)風(fēng)險簡(jiǎn)化標準法適用條件的附屬機構，可按照市場(chǎng)風(fēng)險簡(jiǎn)化標準法的風(fēng)險加權資產(chǎn)計量結果直接并表。

對符合第三檔商業(yè)銀行標準的附屬機構，按照附件23規定的計量規則所計量的風(fēng)險加權資產(chǎn)結果直接并表。

第二百零一條 第一檔商業(yè)銀行應及時(shí)制定并實(shí)施切實(shí)可行的并表資本充足率計量分步達標規劃，并報國家金融監督管理總局或其派出機構。

國家金融監督管理總局或其派出機構根據商業(yè)銀行并表資本充足率計量達標規劃實(shí)施情況，采取相應的監管措施。

第二百零二條 第二檔商業(yè)銀行計量并表資本充足率，可按照以下規則適當簡(jiǎn)化資本并表處理方式，鼓勵有條件的商業(yè)銀行按照集團統一的計量方法進(jìn)行資本并表。

（一）對符合第三檔商業(yè)銀行標準的附屬機構，可按照附件23規定的計量規則計量的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險加權資產(chǎn)結果直接并表。

（二）對滿(mǎn)足市場(chǎng)風(fēng)險簡(jiǎn)化標準法適用條件的附屬機構，可按照市場(chǎng)風(fēng)險簡(jiǎn)化標準法的風(fēng)險加權資產(chǎn)計量結果直接并表。

第二百零三條 本辦法中采用標準普爾的評級符號，但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不作規定；商業(yè)銀行使用外部評級公司的評級結果應符合本辦法附件25的規定，并保持連續性。

第二百零四條 附件1至附件25是本辦法的組成部分。

（一）附件1：資本工具合格標準。

（二）附件2：信用風(fēng)險權重法風(fēng)險暴露分類(lèi)標準。

（三）附件3：信用風(fēng)險權重法表內資產(chǎn)風(fēng)險權重、表外項目信用轉換系數及合格信用風(fēng)險緩釋工具。

（四）附件4：信用風(fēng)險內部評級法風(fēng)險暴露分類(lèi)標準。

（五）附件5：信用風(fēng)險內部評級體系監管要求。

（六）附件6：信用風(fēng)險內部評級法風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則。

（七）附件7：信用風(fēng)險內部評級法風(fēng)險緩釋監管要求。

（八）附件8：信用風(fēng)險內部評級法專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則。

（九）附件9：交易對手信用風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則。

（十）附件10：中央交易對手風(fēng)險暴露資本計量規則。

（十一）附件11：資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則。

（十二）附件12：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則。

（十三）附件13：賬簿劃分和名詞解釋。

（十四）附件14：市場(chǎng)風(fēng)險標準法計量規則。

（十五）附件15：市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法監管要求。

（十六）附件16：市場(chǎng)風(fēng)險簡(jiǎn)化標準法計量規則。

（十七）附件17：信用估值調整風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則。

（十八）附件18：操作風(fēng)險資本計量監管要求。

（十九）附件19：調整后表內外資產(chǎn)余額計算方法。

（二十）附件20：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標準。

（二十一）附件21：資本計量高級方法監督檢查。

（二十二）附件22：商業(yè)銀行信息披露內容和要求。

（二十三）附件23：第三檔商業(yè)銀行資本監管規定。

（二十四）附件24：資本計量高級方法驗證要求。

（二十五）附件25：外部評級使用規范。

第二百零五條 國家金融監督管理總局有權根據宏觀(guān)經(jīng)濟金融形勢、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險水平等情況，對本辦法相關(guān)內容進(jìn)行調整。

第二百零六條 本辦法由國家金融監督管理總局負責解釋。

本辦法自2024年１月１日起施行?！?a href='http://www.jumpstarthappiness.com/law/7293.html' title='《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》銀監會(huì )令2012年第1號' target='_blank'>商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2012年第1號）、《中國銀監會(huì )關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資本監管配套政策文件的通知》（銀監發(fā)〔2013〕33號）、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )令2015年第1號）、《商業(yè)銀行全球系統重要性評估指標披露指引》（銀監發(fā)〔2014〕1號）、《中國銀監會(huì )關(guān)于印發(fā)衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規則的通知》（銀監發(fā)〔2018〕1號）同時(shí)廢止。本辦法施行前出臺的有關(guān)規章及規范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

附件：

附件1：資本工具合格標準

附件2：信用風(fēng)險權重法風(fēng)險暴露分類(lèi)標準

附件3：信用風(fēng)險權重法表內資產(chǎn)風(fēng)險權重、表外項目信用轉換系數及合格信用風(fēng)險緩釋工具

附件4：信用風(fēng)險內部評級法風(fēng)險暴露分類(lèi)標準

附件5：信用風(fēng)險內部評級體系監管要求

附件6：信用風(fēng)險內部評級法風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則

附件7：信用風(fēng)險內部評級法風(fēng)險緩釋監管要求

附件8：信用風(fēng)險內部評級法專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則

附件9：交易對手信用風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則

附件10：中央交易對手風(fēng)險暴露資本計量規則

附件11：資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則

附件12：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則

附件13：賬簿劃分和名詞解釋

附件14：市場(chǎng)風(fēng)險標準法計量規則

附件15：市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法監管要求

附件16：市場(chǎng)風(fēng)險簡(jiǎn)化標準法計量規則

附件17：信用估值調整風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則

附件18：操作風(fēng)險資本計量監管要求

附件19：調整后表內外資產(chǎn)余額計算方法

附件20：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標準

附件21：資本計量高級方法監督檢查

附件22：商業(yè)銀行信息披露內容和要求

附件23：第三檔商業(yè)銀行資本監管規定

附件24：資本計量高級方法驗證要求

附件25：外部評級使用規范

 

全文下載（PDF版+word版+OFD版）：《商業(yè)銀行資本管理辦法》國家金融監督管理總局令第4號（2023年版）

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