銀監辦發(fā)〔2014〕99號《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于信托公司風(fēng)險監管的指導意見(jiàn)》

中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于信托公司風(fēng)險監管的指導意見(jiàn)

銀監辦發(fā)〔2014〕99號

 
各銀監局，銀監會(huì )直接監管的信托公司：

為貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于加強影子銀行監管有關(guān)文件精神和2014年全國銀行業(yè)監督管理工作會(huì )議部署，有效防范化解信托公司風(fēng)險，推動(dòng)信托公司轉型發(fā)展，現提出以下指導意見(jiàn)。

一、總體要求

堅持防范化解風(fēng)險和推動(dòng)轉型發(fā)展并重的原則，全面掌握風(fēng)險底數，積極研究應對預案，綜合運用市場(chǎng)、法律等手段妥善化解風(fēng)險，維護金融穩定大局。明確信托公司"受人之托、代人理財"的功能定位，培育"賣(mài)者盡責、買(mǎi)者自負"的信托文化，推動(dòng)信托公司業(yè)務(wù)轉型發(fā)展，回歸本業(yè)，將信托公司打造成服務(wù)投資者、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、服務(wù)民生的專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機構。

二、做好風(fēng)險防控

（一）妥善處置風(fēng)險項目

1.落實(shí)風(fēng)險責任。健全信托項目風(fēng)險責任制，對所有信托項目、尤其是高風(fēng)險項目，安排專(zhuān)人跟蹤，責任明確到人。項目風(fēng)險暴露后，信托公司應盡全力進(jìn)行風(fēng)險處置，在完成風(fēng)險化解前暫停相關(guān)項目負責人開(kāi)展新業(yè)務(wù)，相關(guān)責任主體應切實(shí)承擔起推動(dòng)地方政府履職、及時(shí)合理處置資產(chǎn)和溝通安撫投資人等風(fēng)險化解責任。

2.推進(jìn)風(fēng)險處置市場(chǎng)化。按照"一項目一對策"和市場(chǎng)化處置原則，探索抵押物處置、債務(wù)重組、外部接盤(pán)等審慎穩妥的市場(chǎng)化處置方式。同時(shí)，充分運用向擔保人追償、尋求司法解決等手段保護投資人合法權益。

3.建立流動(dòng)性支持和資本補充機制。信托公司股東應承諾或在信托公司章程中約定，當信托公司出現流動(dòng)性風(fēng)險時(shí)，給予必要的流動(dòng)性支持。信托公司經(jīng)營(yíng)損失侵蝕資本的，應在凈資本中全額扣減，并相應壓縮業(yè)務(wù)規模，或由股東及時(shí)補充資本。信托公司違反審慎經(jīng)營(yíng)規則、嚴重危及公司穩健運行、損害投資人合法權益的，監管機構要區別情況，依法采取責令控股股東轉讓股權或限制有關(guān)股東權利等監管措施。

（二）切實(shí)加強潛在風(fēng)險防控

1.加強盡職管理。信托公司應切實(shí)履行受托人職責，從產(chǎn)品設計、盡職調查、風(fēng)險管控、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)、后續管理、信息披露和風(fēng)險處置等環(huán)節入手，全方位、全過(guò)程、動(dòng)態(tài)化加強盡職管理，做到勤勉盡責，降低合規、法律及操作風(fēng)險。提升對基礎資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)估值能力和對資金使用的監控能力，嚴防資金挪用。

2.加強風(fēng)險評估。信托公司要做好存續項目風(fēng)險排查工作，及時(shí)掌握風(fēng)險變化，制定應對預案。同時(shí)，加強對宏觀(guān)經(jīng)濟形勢和特定行業(yè)趨勢、區域金融環(huán)境的整體判斷，關(guān)注政策調整變化可能引發(fā)的風(fēng)險。對房地產(chǎn)等重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域定期進(jìn)行壓力測試。

3.規范產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)。堅持合格投資人標準，應在產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)中明確，投資人不得違規匯集他人資金購買(mǎi)信托產(chǎn)品，違規者要承擔相應責任和法律后果。堅持私募標準，不得向不特定客戶(hù)發(fā)送產(chǎn)品信息。準確劃分投資人群，堅持把合適的產(chǎn)品賣(mài)給合適的對象，切實(shí)承擔售賣(mài)責任。信托公司應遵循誠實(shí)信用原則，切實(shí)履行"賣(mài)者盡責"義務(wù)，在產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)時(shí)向投資人充分揭示風(fēng)險，不得存在虛假披露、誤導性銷(xiāo)售等行為。加強投資者風(fēng)險教育，增強投資者"買(mǎi)者自負"意識。在信托公司履職盡責的前提下，投資者應遵循"買(mǎi)者自負"原則自行承擔風(fēng)險損失。逐步實(shí)現信托公司以錄音或錄像方式保存營(yíng)銷(xiāo)記錄。嚴格執行《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》，防止第三方非金融機構銷(xiāo)售風(fēng)險向信托公司傳遞。發(fā)現違規推介的，監管部門(mén)要暫停其相關(guān)業(yè)務(wù)，對高管?chē)栏駟?wèn)責。

4.做好資金池清理。信托公司不得開(kāi)展非標準化理財資金池等具有影子銀行特征的業(yè)務(wù)。對已開(kāi)展的非標準化理財資金池業(yè)務(wù)，要查明情況，摸清底數，形成整改方案，于2014年6月30日前報送監管機構。各信托公司要結合自身實(shí)際，循序漸進(jìn)、積極穩妥推進(jìn)資金池業(yè)務(wù)清理工作。各銀監局要加強監督指導，避免因"一刀切"引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險。

5.優(yōu)化業(yè)務(wù)管理。從今年起對信托公司業(yè)務(wù)范圍實(shí)行嚴格的準入審批管理；對業(yè)務(wù)范圍項下的具體產(chǎn)品實(shí)行報告制度。凡新入市的產(chǎn)品都必須按程序和統一要求在入市前10天逐筆向監管機構報告。監管機構不對具體產(chǎn)品做實(shí)質(zhì)性審核，但可根據信托公司監管評級、凈資本狀況、風(fēng)險事項、合規情況等采取監管措施。信托公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應按要求逐筆向監管機構事前報告，監管機構無(wú)異議后，信托公司方可開(kāi)展有關(guān)業(yè)務(wù)。異地推介的產(chǎn)品在推介前向屬地、推介地銀監局報告。屬地和推介地銀監局要加強銷(xiāo)售監管，發(fā)現問(wèn)題的要及時(shí)叫停，以防風(fēng)險擴大。

6.嚴防道德風(fēng)險和案件風(fēng)險。強化依法合規經(jīng)營(yíng)，嚴防員工違法、違規事件發(fā)生。組織案件風(fēng)險排查，嚴格實(shí)施違規問(wèn)責和案件問(wèn)責，保持對案件風(fēng)險防控的高壓態(tài)勢。

（三）建立風(fēng)險防控長(cháng)效機制

1.完善公司治理。信托公司股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)營(yíng)層要清晰界定職責權限，各司其職，形成運行有效、制衡有效、激勵有效、約束有效的良性機制。信托公司實(shí)際控制人必須"陽(yáng)光化"，明確風(fēng)險責任，做到權責對等。各地銀監局要將信托公司的公司治理情況作為監管重點(diǎn)，對《信托公司治理指引》等相關(guān)規定執行不力的機構和責任人員嚴格問(wèn)責。

2.建立恢復與處置機制。信托公司應結合自身特點(diǎn)制訂恢復與處置計劃。該計劃至少應包括：激勵性薪酬延付制度（建立與風(fēng)險責任和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)掛鉤的科學(xué)合理的薪酬延期支付制度）；限制分紅或紅利回撥制度（信托公司股東應承諾在信托公司章程中約定，在信托公司出現嚴重風(fēng)險時(shí)，減少分紅或不分紅，必要時(shí)應將以前年度分紅用于資本補充或風(fēng)險化解，增強信托公司風(fēng)險抵御能力）；業(yè)務(wù)分割與恢復機制（通過(guò)對部分業(yè)務(wù)實(shí)施分割或托管以保全公司整體實(shí)力）；機構處置機制（事先做好機構出現重大風(fēng)險的應對措施）。各信托公司應將該計劃經(jīng)董事會(huì )、股東會(huì )批準通過(guò)后，于2014年6月30日前報送監管機構審核。各銀監局應據此制定機構監管處置計劃，并將其與信托公司的恢復與處置計劃于7月20日前一并報送銀監會(huì )。

3.建立行業(yè)穩定機制。積極探索設立信托行業(yè)穩定基金，發(fā)揮行業(yè)合力，消化單體業(yè)務(wù)及單體機構風(fēng)險，避免單體機構倒閉給信托行業(yè)乃至金融業(yè)帶來(lái)較大負面沖擊。

4.建立社會(huì )責任機制。信托業(yè)協(xié)會(huì )要公布信托公司社會(huì )責任要求，按年度發(fā)布行業(yè)社會(huì )責任報告。信托公司要在產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)（或其他相關(guān)信托文件）中明示該產(chǎn)品是否符合社會(huì )責任，并在年報中披露本公司全年履行社會(huì )責任的情況。

三、明確轉型方向

（一）規范現有業(yè)務(wù)模式

1.明確事務(wù)管理類(lèi)信托業(yè)務(wù)的參與主體責任。金融機構之間的交叉產(chǎn)品和合作業(yè)務(wù)，必須以合同形式明確項目的風(fēng)險責任承擔主體，提供通道的一方為項目事務(wù)風(fēng)險的管理主體，厘清權利義務(wù)，并由風(fēng)險承擔主體的行業(yè)歸口監管部門(mén)負責監督管理，切實(shí)落實(shí)風(fēng)險防控責任。進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)現場(chǎng)檢查，防止以抽屜協(xié)議等形式規避監管。

2.強化信貸類(lèi)資金信托業(yè)務(wù)監管力度。按照實(shí)質(zhì)重于形式和風(fēng)險水平與資本要求相匹配的原則，強化信貸類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險資本約束，完善凈資本管理。

（二）探索轉型發(fā)展方向

1.支持治理完善、內控有效、資產(chǎn)管理能力較強的信托公司探索創(chuàng )新。鼓勵走差異化發(fā)展道路，將資產(chǎn)管理、投資銀行、受托服務(wù)等多種業(yè)務(wù)有機結合，推動(dòng)信托公司發(fā)展成為風(fēng)險可控、守法合規、創(chuàng )新不斷、具有核心競爭力的現代信托機構，真正做到"受人之托、代人理財"。

2.推動(dòng)業(yè)務(wù)轉型。改造信貸類(lèi)集合資金信托業(yè)務(wù)模式，研究推出債權型信托直接融資工具。大力發(fā)展真正的股權投資，支持符合條件的信托公司設立直接投資專(zhuān)業(yè)子公司。鼓勵開(kāi)展并購業(yè)務(wù)，積極參與企業(yè)并購重組，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉型。積極發(fā)展資產(chǎn)管理等收費型業(yè)務(wù)，鼓勵開(kāi)展信貸資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的附加值。探索家族財富管理，為客戶(hù)量身定制資產(chǎn)管理方案。完善公益信托制度，大力發(fā)展公益信托，推動(dòng)信托公司履行社會(huì )責任。

四、完善監管機制

（一）厘清監管責任邊界

非銀行金融機構監管部和各銀監局既要各司其職，又要加強協(xié)同，形成監管合力。非銀行金融機構監管部要著(zhù)力研究完善制度設計和機制建設，加強指導、檢查和后評價(jià)工作。各銀監局要按照屬地監管原則承擔第一監管責任，明確各級監管人員的具體職責，切實(shí)做好轄內信托公司風(fēng)險防范與改革發(fā)展工作。

（二）緊盯重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域

各銀監局要按照銀監會(huì )統一監管要求，對融資平臺、房地產(chǎn)、礦業(yè)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、影子銀行業(yè)務(wù)等風(fēng)險隱患進(jìn)行重點(diǎn)監控，并適時(shí)開(kāi)展風(fēng)險排查，及時(shí)做好風(fēng)險防范和化解工作。

（三）嚴格監管問(wèn)責

各銀監局要嚴格落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步明確信托公司風(fēng)險監管責任的通知》（銀監辦發(fā)〔2013〕200號）相關(guān)要求，對2013年以來(lái)出現風(fēng)險的信托項目，實(shí)事求是地做好問(wèn)責工作。對存在違規行為、風(fēng)險管理或風(fēng)險化解不當的信托公司及其責任人員，及時(shí)實(shí)施監管問(wèn)責并報送銀監會(huì )。建立風(fēng)險責任人及交易對手案底制度。

（四）強化持續監管

1.做好非現場(chǎng)監管工作。監管機構要列席各公司董事會(huì )和議決重大事項的經(jīng)營(yíng)班子會(huì )議。緊盯數據信息系統及行業(yè)輿情，督促信托公司提升數據質(zhì)量。按季度開(kāi)展高管會(huì )談，按年開(kāi)展董事會(huì )、監事會(huì )會(huì )談及外部審計會(huì )談。各級監管部門(mén)要按月及時(shí)跟蹤監測信托公司運行情況，編制上報季度風(fēng)險報告和年度監管報告，同時(shí)可抄送股東單位、行政管理部門(mén)和黨委管理部門(mén)，引入約束機制。

2.做好現場(chǎng)檢查工作。將盡職調查、合規管理和兌付風(fēng)險等納入現場(chǎng)檢查重點(diǎn)，檢查方式和頻率由各銀監局結合轄內機構實(shí)際情況合理確定。

3.實(shí)行高管準入"三考"制度。凡新進(jìn)信托公司的董事、高管都必須通過(guò)"三考"，再核準其任職資格。"三考"內容和要求，由非銀行金融機構監管部負責制定，屬地銀監局按統一要求具體實(shí)施。包括：考核（對過(guò)往業(yè)績(jì)做非現場(chǎng)檢查）、考試（考察履職能力和業(yè)務(wù)能力是否相符）、考查（當面談話(huà)，判斷是否具備高管能力）。

4.做好法人監管工作。要求信托公司總部的綜合部門(mén)和業(yè)務(wù)后臺部門(mén)所在地原則上與注冊地一致；中臺部門(mén)相對集中，不能過(guò)于分散；前臺部門(mén)規范有序開(kāi)展業(yè)務(wù)。

（五）建立風(fēng)險處置和準入事項掛鉤制度

信托公司多次在同一類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險，嚴重危及穩健運行的，監管機構應依法暫停其該類(lèi)業(yè)務(wù)。信托公司連續在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)生風(fēng)險的，可區分原因采取發(fā)行集合信托、責令調整高級管理人員和風(fēng)控架構等監管措施。對發(fā)生風(fēng)險的信托公司，在實(shí)現風(fēng)險化解前，暫停核準其高管任職和創(chuàng )新業(yè)務(wù)資格。

（六）完善資本監管

2014年上半年完成信托公司凈資本計算標準修訂工作，調整信托業(yè)務(wù)分類(lèi)標準，區分事務(wù)管理類(lèi)業(yè)務(wù)和自主管理類(lèi)業(yè)務(wù)，強化信貸類(lèi)信托業(yè)務(wù)的資本約束，建立合理明晰的分類(lèi)資本計量方法，完善凈資本管理制度。

（七）加強從業(yè)人員管理

盡快印發(fā)規范信托公司從業(yè)人員管理辦法，指導信托業(yè)協(xié)會(huì )做好從業(yè)人員考試工作，提高信托從業(yè)人員素質(zhì)，加強從業(yè)人員資格準入和持續管理，建立從業(yè)人員誠信履職評價(jià)機制。

（八）建立信托產(chǎn)品登記機制

抓緊建立信托產(chǎn)品登記信息系統，制定信托產(chǎn)品登記管理規則，擴展信托產(chǎn)品登記的監管功能和市場(chǎng)功能，研究設立專(zhuān)門(mén)登記機構負責該系統的運營(yíng)與管理工作。

（九）建立分類(lèi)經(jīng)營(yíng)機制

抓緊《信托公司監管評級與分類(lèi)監管指引》（銀監發(fā)〔2010〕21號）修訂工作，適當調整評級指標，綜合考察公司治理、內控機制、風(fēng)控水平、團隊建設、資產(chǎn)管理能力和軟硬件支撐等要素，按"減分制"開(kāi)展評級。將評級結果與業(yè)務(wù)范圍相掛鉤，逐步推進(jìn)實(shí)施"有限牌照"管理。

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