《外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)管理辦法》中國人民銀行公告〔2011〕第23號

中國人民銀行公告〔2011〕第23號

依據2020年12月31日發(fā)布的《中國人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國資委銀保監會(huì )外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩外貿穩外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號），本規定第五條、第七條、第八條、第九條、第十五條、第二十一條與（銀發(fā)〔2020〕330號）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號）為準。

為進(jìn)一步擴大人民幣在跨境貿易和投資中的使用，規范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)，中國人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)管理辦法》，現予公布實(shí)施。



 

中國人民銀行

二○一一年十月十三日


 

外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)管理辦法

 

第一章 總 則

第一條  為擴大人民幣在跨境貿易和投資中的使用范圍，規范銀行業(yè)金融機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規、規章，制定本辦法。

第二條  銀行辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條  境外企業(yè)、經(jīng)濟組織或個(gè)人（以下統稱(chēng)境外投資者）以人民幣來(lái)華投資應當遵守中華人民共和國外商直接投資法律規定。

第四條  中國人民銀行根據本辦法對外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)實(shí)施管理。
 

第二章  業(yè)務(wù)辦理

第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）等銀行結算賬戶(hù)管理規定，申請開(kāi)立境外機構人民幣銀行結算賬戶(hù)。其中,與投資項目有關(guān)的人民幣前期費用資金和通過(guò)利潤分配、清算、減資、股權轉讓、先行回收投資等獲得的用于境內再投資人民幣資金應當按照專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用原則，分別開(kāi)立人民幣前期費用專(zhuān)用存款賬戶(hù)和人民幣再投資專(zhuān)用存款賬戶(hù)存放，賬戶(hù)不得辦理現金收付業(yè)務(wù)。

第六條  銀行應當在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說(shuō)明、資金使用承諾書(shū)等材料后，為其辦理前期費用向境內人民幣銀行結算賬戶(hù)的支付。外商投資企業(yè)設立后，剩余前期費用應當轉入按本辦法第八條規定開(kāi)立的人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶(hù)或原路退回。

第七條  外商投資企業(yè)（含新設和并購）在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照后10個(gè)工作日內，應當向注冊地中國人民銀行分支機構提交以下材料，申請辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準證書(shū)復印件;

（二）營(yíng)業(yè)執照副本、組織機構代碼證。

外商投資合伙企業(yè)無(wú)需提交前述第（一）項材料。

外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機構應當在收到申請材料之日起10個(gè)工作日內完成企業(yè)信息登記手續。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重大變更的，應當在經(jīng)工商行政管理部門(mén)變更登記或備案后15個(gè)工作日內將上述變更情況報送注冊地中國人民銀行分支機構。

第八條  外商投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等銀行結算賬戶(hù)管理規定，向銀行提交營(yíng)業(yè)執照等材料，申請開(kāi)立人民幣銀行結算賬戶(hù)。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應當按照專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用原則，開(kāi)立人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶(hù)存放，該賬戶(hù)不得辦理現金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣并購境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)的，被并購境內企業(yè)的中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等銀行結算賬戶(hù)管理規定，申請開(kāi)立人民幣并購專(zhuān)用存款賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶(hù)不得辦理現金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣向境內外商投資企業(yè)的中方股東支付股權轉讓對價(jià)款的，中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等銀行結算賬戶(hù)管理規定，申請開(kāi)立人民幣股權轉讓專(zhuān)用存款賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于存放境外投資者匯入的人民幣股權轉讓對價(jià)款，該賬戶(hù)不得辦理現金收付業(yè)務(wù)。

第九條  境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，應當向銀行提交國家有關(guān)部門(mén)的批準或備案文件等有關(guān)材料。銀行應當進(jìn)行認真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統查詢(xún)有關(guān)信息。

對于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗證該企業(yè)是否通過(guò)商務(wù)部備案。

第十條  外商投資企業(yè)應當根據有關(guān)規定，委托會(huì )計師事務(wù)所對境外投資者繳付的注冊資本、出資和股權收購人民幣資金的實(shí)收情況進(jìn)行驗資詢(xún)證。會(huì )計師事務(wù)所在向賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行詢(xún)證后，可以出具驗資報告。

開(kāi)戶(hù)銀行應當積極配合會(huì )計師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢(xún)證函之后，認真核對有關(guān)數據資料，明確簽署意見(jiàn)，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，并在收到詢(xún)證函之日起５個(gè)工作日內回函。

第十一條  銀行應當依據相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規定，監督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過(guò)人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶(hù)辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗資手續的人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶(hù)辦理人民幣資金對外支付業(yè)務(wù)。

第十二條  境外投資者將其所得的人民幣利潤匯出境內的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。

第十三條  境外投資者將因減資、轉股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內的，銀行應當在審核國家有關(guān)部門(mén)的批準或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續。

第十四條  境外投資者將因人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權轉讓等所得人民幣資金用于境內再投資或增加注冊資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專(zhuān)用存款賬戶(hù)，按照本辦法辦理有關(guān)結算業(yè)務(wù)。銀行應當在審核國家有關(guān)部門(mén)的核準或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對外支付。

第十五條  外商投資性公司、外商投資創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)、外商股權投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內依法以人民幣開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等銀行結算賬戶(hù)管理規定，申請開(kāi)立人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于存放人民幣注冊資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結算業(yè)務(wù)，該賬戶(hù)不得辦理現金收付業(yè)務(wù)。

第十六條  境外投資者同時(shí)使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應當按照本辦法辦理人民幣資金結算手續，按照外匯管理有關(guān)規定辦理外匯資金結算手續。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價(jià)。

第十七條  外商投資企業(yè)向其境外股東、集團內關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機構的人民幣借款和外匯借款應當合并計算總規模。

第十八條  外商投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》第十二條規定，憑人民幣貸款合同，申請開(kāi)立人民幣一般存款賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于存放從境外借入的人民幣資金。

第十九條  銀行應當對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金和人民幣借款資金使用的真實(shí)性和合規性進(jìn)行審查，監督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結算業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行應當根據有關(guān)審慎監管規定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進(jìn)行認真審核。

第二十條  外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。
 

第三章  監督管理

第二十一條  銀行應當認真履行信息報送義務(wù)，及時(shí)、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統報送依據本辦法開(kāi)立的境外機構人民幣銀行結算賬戶(hù)、人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶(hù)、人民幣并購專(zhuān)用存款賬戶(hù)、人民幣股權轉讓專(zhuān)用存款賬戶(hù)和人民幣一般存款賬戶(hù)的開(kāi)立信息，以及通過(guò)上述賬戶(hù)辦理的跨境和境內人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條  銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）和《境外機構人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等銀行結算賬戶(hù)管理規定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)。

第二十三條  在辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行和外商投資企業(yè)應當按照《國際收支統計申報辦法》等有關(guān)規定辦理國際收支申報。

第二十四條  銀行在辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)時(shí)，應當按照《中華人民共和國反洗錢(qián)法》和中國人民銀行的有關(guān)規定,切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)，預防利用外商直接投資人民幣結算進(jìn)行洗錢(qián)、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。銀行應當收集境外投資者所在地的反洗錢(qián)和反恐融資信息，了解實(shí)際控制投資的自然人和投資真實(shí)受益人，評估投資的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險，并采取適當的風(fēng)險管理措施。

第二十五條  中國人民銀行和有關(guān)部門(mén)建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，有效監管外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第二十六條  中國人民銀行會(huì )同有關(guān)部門(mén)對銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現場(chǎng)檢查和非現場(chǎng)檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報送、反洗錢(qián)等職責。

第二十七條  銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規定的，中國人民銀行會(huì )同有關(guān)部門(mén)可以依法對其進(jìn)行通報批評或處罰；情節嚴重的，可以暫?；蚪广y行、外商投資企業(yè)繼續開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第二十八條  銀行在辦理外商直接投資人民幣結算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監管規定的，由有關(guān)部門(mén)依法進(jìn)行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結算賬戶(hù)和反洗錢(qián)、反恐融資等管理規定的，由中國人民銀行依法進(jìn)行處理。
 

第四章  附則

第二十九條  本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十條  本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規定，與本辦法不一致的，以本辦法為準。

掃描二維碼 關(guān)注我們

本文鏈接：http://jumpstarthappiness.com/doc/48558.html

本文關(guān)鍵詞： 外商, 直接投資, 人民幣, 結算, 業(yè)務(wù), 管理辦法, 中國人民銀行公告, 2011, 第23號