中稅協(xié)發(fā)〔2019〕3號《中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作方案〉的通知》

《中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )關(guān)于印發(fā)〈稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作方案〉的通知》




中稅協(xié)發(fā)〔2019〕3號

各省、自治區、直轄市和計劃單列市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )：

現將《稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作方案》印發(fā)你們，請結合本地實(shí)際，盡快認真貫徹落實(shí)。



 

中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )

2019年1月18日

稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作方案

為貫徹《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)揮涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)作用助力個(gè)人所得稅改革有關(guān)事項的通知》（稅總函〔2018〕687號），結合稅務(wù)師行業(yè)實(shí)際，制定本工作方案。

一、工作任務(wù)

（一）開(kāi)展志愿服務(wù)（中稅協(xié)業(yè)務(wù)準則部牽頭，黨委工作部、會(huì )員管理部、教育培訓部、信息工作部按職責分工負責）

主要措施：

1、中國注冊稅務(wù)師同心服務(wù)團及分團以“稅務(wù)師同心服務(wù)志愿者”作為全行業(yè)志愿者統一名稱(chēng)。各地可根據自身實(shí)際情況，參考中稅協(xié)提供的標識樣式（詳見(jiàn)附件1）向志愿者服務(wù)隊伍和人員配發(fā)統一標識；根據12366專(zhuān)家咨詢(xún)坐席和辦稅服務(wù)廳導稅咨詢(xún)的需求輪流安排志愿服務(wù)者為納稅人提供服務(wù)。（業(yè)務(wù)準則部牽頭，黨委工作部、會(huì )員管理部、信息工作部負責，3月底前完成）

2、各省協(xié)會(huì )應迅速組建志愿者服務(wù)隊伍（1月底前完成），可以中稅協(xié)組織的“百師講個(gè)稅”、個(gè)人所得稅教學(xué)師資培訓（廈門(mén)）以及各自組織培訓的參與者為基礎，發(fā)展壯大志愿者服務(wù)隊伍。志愿者可在中稅協(xié)信息服務(wù)平臺或掃描中稅協(xié)微信公眾平臺中的“服務(wù)個(gè)稅改革志愿者”二維碼完成注冊后成為“稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革專(zhuān)家庫”成員，中稅協(xié)將優(yōu)先推薦“稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革專(zhuān)家庫”成員接入稅務(wù)總局納稅服務(wù)平臺涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)模塊。同時(shí)，各省協(xié)會(huì )應抓緊時(shí)間與當地納稅服務(wù)處或納稅服務(wù)中心進(jìn)行協(xié)調，在12366專(zhuān)家咨詢(xún)坐席和辦稅服務(wù)廳分別設立稅務(wù)師事務(wù)所（或稅務(wù)師）專(zhuān)線(xiàn)或專(zhuān)席，在稅務(wù)總局納稅服務(wù)平臺涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)模塊接入稅務(wù)師事務(wù)所和稅務(wù)師，面向納稅人和扣繳義務(wù)人開(kāi)展咨詢(xún)、輔導等活動(dòng)。（業(yè)務(wù)準則部牽頭，教育培訓部、會(huì )員管理部、信息工作部負責）

3、中稅協(xié)和各省協(xié)會(huì )可以在取得階段性成果時(shí)，采取一定方式對志愿者進(jìn)行表彰或獎勵。（會(huì )員管理部負責，6月底前完成）

  （二）落實(shí)三方溝通機制（中稅協(xié)業(yè)務(wù)準則部負責）

主要措施：

1、中稅協(xié)和各省協(xié)會(huì )應結合《國家稅務(wù)總局關(guān)于建立稅務(wù)機關(guān)、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)社會(huì )組織及其行業(yè)協(xié)會(huì )和納稅人三方溝通機制的通知》（稅總發(fā)〔2016〕101號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈全國稅務(wù)系統深化“放管服”改革五年工作方案（2018年-2022年）〉的通知》（稅總發(fā)〔2018〕199號）的有關(guān)精神，會(huì )同稅務(wù)師事務(wù)所，定期召開(kāi)納稅人和扣繳義務(wù)人座談會(huì )，可邀請稅務(wù)機關(guān)有關(guān)領(lǐng)導和人員參加，聽(tīng)取個(gè)人所得稅改革實(shí)施中的意見(jiàn)建議，并以“《稅訊》——稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革專(zhuān)報”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《稅訊》，詳見(jiàn)附件2）的統一名稱(chēng)，定期向稅務(wù)機關(guān)反饋（省稅協(xié)應同時(shí)抄報中稅協(xié)）。

2、省稅協(xié)至少每季度會(huì )同稅務(wù)師事務(wù)所召開(kāi)一次納稅人、扣繳義務(wù)人座談會(huì )，可邀請稅務(wù)機關(guān)參與，現場(chǎng)溝通、解答個(gè)人所得稅改革中遇到的問(wèn)題，并將《稅訊》及時(shí)報送稅務(wù)機關(guān)，同時(shí)抄報中稅協(xié)；也可結合服務(wù)個(gè)人所得稅改革實(shí)際，適時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題座談會(huì )、研討會(huì )等，及時(shí)收集、反饋、解決問(wèn)題。中稅協(xié)將根據服務(wù)個(gè)人所得稅改革進(jìn)展情況，會(huì )同稅務(wù)師事務(wù)所適時(shí)召開(kāi)全國納稅人、扣繳義務(wù)人會(huì )議，邀請稅務(wù)總局有關(guān)領(lǐng)導和人員參加。

中稅協(xié)將根據各省協(xié)會(huì )召開(kāi)會(huì )議及《稅訊》內容，定期發(fā)布服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作簡(jiǎn)報，在行業(yè)內交流并報送稅務(wù)總局。

3、中稅協(xié)和各省協(xié)會(huì )可收集12366咨詢(xún)受理頻率較高的個(gè)人所得稅問(wèn)題及其統一口徑后的答復，整理后印發(fā)行業(yè)內參考使用。

（三）組織專(zhuān)題培訓和公益宣講（中稅協(xié)教育培訓部牽頭，黨委工作部、宣傳編輯部按職責分工負責）

主要措施：

1、中稅協(xié)和各省協(xié)會(huì )應有序組織專(zhuān)題培訓，廣泛培養個(gè)人所得稅改革宣講師資人才，擴大公益宣講師資隊伍，依托各類(lèi)師資人才及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干，積極聯(lián)系各級政府機關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì )、企事業(yè)單位、院校，進(jìn)校園、園區、社區，廣泛開(kāi)展個(gè)人所得稅公益培訓、輔導等活動(dòng)。（教育培訓部負責）

2、省稅協(xié)應以同心服務(wù)團分團名義，積極組織稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)師和從業(yè)人員開(kāi)展個(gè)人所得稅公益宣講。各省協(xié)會(huì )（含事務(wù)所）在年內通過(guò)各種方式組織開(kāi)展的各類(lèi)個(gè)人所得稅公益宣講應至少不少于10次，事務(wù)所要積極參與各類(lèi)公益宣講，并主動(dòng)開(kāi)展類(lèi)似活動(dòng)。（黨委工作部負責）

中稅協(xié)將借助《注冊稅務(wù)師》雜志組織一期以“稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革”為題的特別關(guān)注，并作為年內宣傳報道的重要內容之一。中稅協(xié)微信公眾平臺將及時(shí)報道與稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革相關(guān)的內容和經(jīng)驗做法；中稅協(xié)網(wǎng)站將開(kāi)設個(gè)人所得稅改革宣傳專(zhuān)欄，及時(shí)更新相關(guān)內容的宣傳與報道。（宣傳編輯部負責）

（四）規范市場(chǎng)化服務(wù)（中稅協(xié)業(yè)務(wù)準則部負責）

主要措施：

中稅協(xié)和各省協(xié)會(huì )應規范開(kāi)展個(gè)人所得稅市場(chǎng)化服務(wù)。

1、全員全額扣繳申報代理：稅務(wù)師事務(wù)所可代理扣繳義務(wù)人辦理專(zhuān)項附加扣除、編制預扣繳申報表并進(jìn)行納稅申報；

2、匯算清繳代理：稅務(wù)師事務(wù)所可借助企業(yè)所得稅年度匯算清繳的經(jīng)驗，協(xié)助納稅人整理收入和各項扣除資料，幫助納稅人完成年度納稅申報表的計算和填寫(xiě)，并代理進(jìn)行年度匯算清繳納稅申報；

3、咨詢(xún)服務(wù)：稅務(wù)師事務(wù)所可協(xié)助扣繳義務(wù)人建立或升級預扣繳系統、專(zhuān)項附加扣除項目收集管理體系，并針對薪酬管理、預扣預繳等環(huán)節，從稅務(wù)專(zhuān)業(yè)角度提供咨詢(xún)、輔導；也可為納稅人或扣繳義務(wù)人提供個(gè)人所得稅全方位的專(zhuān)業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)服務(wù)；還可將個(gè)人所得稅改革內容與CRS的實(shí)施相結合，協(xié)助高凈值人士檢視個(gè)人稅務(wù)狀況及家族資產(chǎn)持有架構，合理合規地規避稅務(wù)風(fēng)險；

4、稅收策劃服務(wù)：稅務(wù)師事務(wù)所可協(xié)助納稅人應享盡享個(gè)人所得稅的各項優(yōu)惠政策，并結合各項減除和扣除，為納稅人提供納稅計劃或方案；

5、外包服務(wù)：稅務(wù)師事務(wù)所可為納稅人和扣繳義務(wù)人提供個(gè)人所得稅預扣預繳（專(zhuān)項附加扣除）、年度匯算清繳（退、補稅）等全面外包服務(wù)；

6、信息化服務(wù)：有條件的稅務(wù)師事務(wù)所可自行開(kāi)發(fā)、合作開(kāi)發(fā)個(gè)人所得稅服務(wù)信息化平臺、軟件（APP、機器人），也可使用稅務(wù)師行業(yè)協(xié)會(huì )推薦或商業(yè)化軟件，借助互聯(lián)網(wǎng)（移動(dòng)）手段提升服務(wù)個(gè)人所得稅改革的質(zhì)效（包括但不限于個(gè)人所得稅相關(guān)數據的采集、匯總、計算、生成、查詢(xún)等功能）；各省協(xié)會(huì )要加強與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)系，努力實(shí)現稅務(wù)師事務(wù)所與稅務(wù)機關(guān)跨省網(wǎng)上批量申報信息系統的聯(lián)通，推進(jìn)稅務(wù)師事務(wù)所批量代理納稅申報試點(diǎn)，為開(kāi)展個(gè)人所得稅信息化服務(wù)提供便利。

二、組織領(lǐng)導

（一）成立領(lǐng)導小組（中稅協(xié)業(yè)務(wù)準則部負責）

行業(yè)黨委應加強對稅務(wù)師行業(yè)服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作的統籌領(lǐng)導，中稅協(xié)和各省協(xié)會(huì )應成立服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作領(lǐng)導小組，由協(xié)會(huì )主要負責同志任組長(cháng)，業(yè)務(wù)、會(huì )員、培訓、宣傳等部門(mén)共同參與。領(lǐng)導小組全面負責服務(wù)個(gè)人所得稅改革的各項具體工作，并定期向中稅協(xié)匯報相關(guān)情況。中稅協(xié)將根據各地的情況匯報，定期整理有關(guān)內容以《服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作簡(jiǎn)報》形式上報總局，并組織經(jīng)驗交流會(huì )。省稅協(xié)領(lǐng)導小組成員名單（含姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式）于1月底前上報中稅協(xié)。

（二）發(fā)布行動(dòng)倡議（中稅協(xié)黨委工作部負責）

主要措施：

1、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)黨委對全行業(yè)黨組織和黨員發(fā)出號召（1月底前完成），要求基層黨組織和黨員稅務(wù)師在服務(wù)個(gè)人所得稅改革工作中發(fā)揮戰斗堡壘和模范帶頭作用。

2、中國注冊稅務(wù)師同心服務(wù)團向分團和廣大行業(yè)志愿者發(fā)出倡議（1月底前完成），倡導積極開(kāi)展各類(lèi)服務(wù)個(gè)人所得稅改革公益性活動(dòng)。

三、機制保障

（一）強化自律管理（中稅協(xié)會(huì )員管理部負責）

稅務(wù)師行業(yè)在開(kāi)展服務(wù)個(gè)人所得稅改革實(shí)施涉及的相關(guān)市場(chǎng)化服務(wù)時(shí)，應當按照《涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)監管辦法（試行）》相關(guān)規定，嚴守職業(yè)道德、規范執業(yè)行為，提高服務(wù)質(zhì)量。在服務(wù)中遵從國家稅收法律法規，遵循行業(yè)業(yè)務(wù)準則（指引）、遵守行業(yè)自律管理辦法，重視自身信用等級，維護行業(yè)誠信形象。中稅協(xié)和各省協(xié)會(huì )可以結合行業(yè)自律管理對稅務(wù)師事務(wù)所開(kāi)展個(gè)人所得稅市場(chǎng)化服務(wù)的質(zhì)量與誠信進(jìn)行監督和檢查，并及時(shí)在中稅協(xié)信息服務(wù)平臺行業(yè)誠信記錄系統中對相關(guān)行業(yè)自律檢查情況和行業(yè)獎懲情況進(jìn)行維護。

（二）健全獎懲機制（中稅協(xié)會(huì )員管理部、黨委工作部負責）

中稅協(xié)將對各省協(xié)會(huì )、稅務(wù)師事務(wù)所和志愿者在助力個(gè)人所得稅改革中的相關(guān)工作進(jìn)行統計，包括但不限于參與如下項目：參加12366專(zhuān)家咨詢(xún)坐席、辦稅服務(wù)廳導稅咨詢(xún)、自助辦稅和辦稅體驗區咨詢(xún)輔導、納稅人學(xué)堂專(zhuān)家輔導講座、個(gè)人所得稅法“進(jìn)校園、進(jìn)社區、進(jìn)園區”宣傳輔導公益活動(dòng)、出版紙質(zhì)和電子宣傳輔導書(shū)籍和材料、參與志愿者活動(dòng)、組織各類(lèi)線(xiàn)上線(xiàn)下培訓等。中稅協(xié)將根據省協(xié)會(huì )、事務(wù)所和個(gè)人報送的參與情況，對服務(wù)成績(jì)突出的省級行業(yè)黨委、稅務(wù)師事務(wù)所黨組織和優(yōu)秀黨員、黨務(wù)工作者予以表彰，并對相關(guān)省協(xié)會(huì )、事務(wù)所或個(gè)人予以獎勵，包括但不限于設置專(zhuān)項獎金、納入年度特殊貢獻獎評選等多種方式，各省協(xié)會(huì )也可參照中稅協(xié)獎勵辦法制定地方獎勵措施。



附件：【官網(wǎng)下載】

1、“稅務(wù)師同心服務(wù)志愿者”標識樣式.docx

2、稅訊.docx

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本文關(guān)鍵詞： 中稅協(xié)發(fā), 中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì ), 稅務(wù)師, 行業(yè), 服務(wù), 個(gè)人所得稅, 改革, 方案, 通知