財金〔2018〕161號《財政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（擔保類(lèi)）的通知》

財政部關(guān)于印發(fā)2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（擔保類(lèi)）的通知





財金〔2018〕161號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局，有關(guān)中央金融企業(yè)：

為了做好2018年度金融企業(yè)的財務(wù)決算工作，及時(shí)掌握全國擔保類(lèi)金融企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎情況，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》（國務(wù)院令第287號）、《企業(yè)會(huì )計準則》、《金融企業(yè)財務(wù)規則》（財政部令第42號）、《金融企業(yè)績(jì)效評價(jià)辦法》（財金〔2016〕35號）等有關(guān)規定，我部制定了《2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔保類(lèi)〕》及編制說(shuō)明?，F將有關(guān)事項通知如下：

一、本套報表的構成及填報范圍

本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準備明細表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營(yíng)業(yè)外收支明細表、稅金及社會(huì )保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統計表、地方金融企業(yè)國有股東信息統計表、（國有）資本保值增值情況表、績(jì)效評價(jià)基礎數據表、績(jì)效評價(jià)基礎數據調整表以及績(jì)效評價(jià)加減分事項表等18部分（見(jiàn)附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7），適用于境內各類(lèi)所有制形式和組織形式的擔保類(lèi)金融企業(yè)填報。

二、本套報表的填報要求

（一）本套報表是擔保類(lèi)金融企業(yè)向財政部門(mén)報送2018年度財務(wù)決算報表的統一格式，各企業(yè)要認真按照編制說(shuō)明做好填報工作，對報表的真實(shí)性和完整性負責。

各地財政部門(mén)應按規定的基本格式、體例和要求（見(jiàn)附件3），將銀行類(lèi)、證券類(lèi)、保險類(lèi)、擔保類(lèi)、金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)和金融控股集團公司類(lèi)報表數據匯總后，撰寫(xiě)一套財務(wù)分析報告。財務(wù)分析報告主要內容包括分析本地區金融企業(yè)的基本財務(wù)狀況、存在的問(wèn)題，并提出有關(guān)政策建議。

（二）金融企業(yè)向財政部門(mén)報送（國有）資本保值增值情況表，其中國有絕對控股和國有相對控股金融企業(yè)按照國家所有者權益填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規定填報歸屬母公司所有者權益的資本保值增值率。省級財政部門(mén)要編報本企業(yè)或本地區（國有）資本保值增值數據和情況說(shuō)明，包括（國有）資本保值增值完成情況、與上年度確認結果的對比分析、客觀(guān)增減因素、年初數據調整事項、指標大幅波動(dòng)或者異常變動(dòng)的原因分析，以及其他需要報告的情況。

（三）金融企業(yè)向財政部門(mén)報送績(jì)效評價(jià)的基礎數據資料以及對基礎數據進(jìn)行調整的說(shuō)明材料。金融企業(yè)應當提供真實(shí)、全面的績(jì)效評價(jià)基礎數據資料，金融企業(yè)主要負責人、總會(huì )計師或主管財務(wù)會(huì )計工作的負責人應當對提供的年度財務(wù)會(huì )計報告和相關(guān)評價(jià)基礎資料的真實(shí)性、完整性負責。

（四）未執行《企業(yè)會(huì )計準則》的擔保類(lèi)金融企業(yè)，由于自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)等原因，有關(guān)交易事項在本套報表的填報項目中沒(méi)有列示或在編制說(shuō)明中沒(méi)有反映的，應按照有關(guān)財務(wù)規章、會(huì )計制度的規定以及財務(wù)會(huì )計核算的一般原則，進(jìn)行分析后歸并在有關(guān)科目或項目中填報，并在財務(wù)報表附注中說(shuō)明。

（五）擔保類(lèi)金融企業(yè)原則上應全級次填報財務(wù)決算報表。在境內外設立的子公司，按本套報表的統一格式填報；總公司負責統一填報合并報表。

（六）地方財政部門(mén)需填報匯總范圍企業(yè)戶(hù)數變動(dòng)分析表。此表在軟件中自動(dòng)生成，在進(jìn)行戶(hù)數核對時(shí)，根據軟件中提供的標識分析變動(dòng)原因。

三、本套報表的報送要求

（一）中央金融企業(yè)于2019年5月15日之前，向財政部（金融司、國有金融資本運營(yíng)評價(jià)專(zhuān)項工作辦公室）報送3份財務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報送2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算資料應正式行文，并按文件、財務(wù)分析報告、財務(wù)決算報表〔擔保類(lèi)〕合并和母公司兩套報表（以“萬(wàn)元”為金額單位、保留兩位小數打?。?、戶(hù)數變動(dòng)分析表、財務(wù)報表附注的順序裝訂。

2．報送2018年度金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表應正式行文，并按文件、（國有）資本保值增值情況表、有關(guān)情況說(shuō)明以及證明材料等順序裝訂。

3．報送金融企業(yè)績(jì)效評價(jià)數據資料應正式行文，并按文件、績(jì)效評價(jià)報表、調整事項有關(guān)證明材料等順序裝訂。

4．以上資料統一用A4紙打印，報表封面按規定簽字、蓋章，否則無(wú)效。

5．所有報表數據、財務(wù)決算分析報告等文字材料的電子文檔同時(shí)報送。

6．凡規定需要由中介機構審計的企業(yè)，應附報中介機構審計報告。

（二）地方金融企業(yè)財務(wù)決算報表、文字資料及上報時(shí)間等要求由當地財政部門(mén)另行規定。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）以及新疆生產(chǎn)建設兵團財政局于2019年5月15日之前，向財政部（金融司、國有金融資本運營(yíng)評價(jià)專(zhuān)項工作辦公室）報送2份地方匯總財務(wù)決算資料。具體要求如下：

1．報送2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算資料應正式行文，并按文件、財務(wù)分析報告、（國有）資本保值增值情況匯總分析報告、財務(wù)決算報表（以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數打?。?、戶(hù)數變動(dòng)分析表的順序裝訂。其中：財務(wù)決算報表包括銀行類(lèi)（信用社單列）、證券類(lèi)、保險類(lèi)、擔保類(lèi)、金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)及金融控股集團公司類(lèi)匯總報表，無(wú)須提供分戶(hù)決算報表。

2．以上材料統一用A4紙打印，報表封面按規定簽字、蓋章，否則無(wú)效。

3．所有報表數據、財務(wù)決算分析報告等文字材料的電子文檔同時(shí)報送。

四、金融企業(yè)財務(wù)決算報表驗審

中央金融企業(yè)和各地財政部門(mén)要認真、及時(shí)完成2018年度全國金融企業(yè)財務(wù)決算報表的填報、匯總、分析等工作，并攜帶決算報送資料按時(shí)參加集中驗審（具體通知另行印發(fā)）。同時(shí)，財政部將對各單位2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表以及金融企業(yè)財務(wù)快報工作開(kāi)展情況進(jìn)行總結，按照不同檔次予以通報。

五、其他事項

《2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔保類(lèi)〕》的數據處理軟件另行下發(fā)。各金融企業(yè)以及各地財政部門(mén)在報表編報過(guò)程中如有財務(wù)決算和軟件技術(shù)方面問(wèn)題，請及時(shí)與財政部（金融司、國有金融資本運營(yíng)評價(jià)專(zhuān)項工作辦公室）和北京久其軟件股份有限公司聯(lián)系。

財政部聯(lián)系電話(huà)：010-68551995（金融司）010-68553335（國有金融資本運營(yíng)評價(jià)專(zhuān)項工作辦公室）

久其軟件聯(lián)系電話(huà)：010-68553396400-119-9797

久其軟件網(wǎng)址：http://www.jiuqi.com.cn

E-mail:jrszhc@mof.gov.cn




附件：【點(diǎn)擊下載】

1.2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔保類(lèi)〕

2.2018年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔擔保類(lèi)〕編制說(shuō)明

3.金融企業(yè)財務(wù)決算報表分析報告參考格式

4.（國有）資本保值增值情況表

5.（國有）資本保值增值情況表編制說(shuō)明

6.績(jì)效評價(jià)報表

7.績(jì)效評價(jià)報表編制說(shuō)明



 

財政部

2018年12月29日

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