《中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核辦法》國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第40號（全文）

國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第40號

《中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核辦法》已于2018年12月14日經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )第159次主任辦公會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自2019年4月1日起施行。




 

國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )主任   肖亞慶

2019年3月1日



 

中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核辦法



 

第一章  總 則

第一條  堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神和黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革、完善國有資產(chǎn)管理體制的一系列重大決策部署，切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責任，建立健全有效的激勵約束機制，引導中央企業(yè)實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展，加快成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規和《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號）以及深化中央管理企業(yè)負責人薪酬制度改革等有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條  本辦法考核的中央企業(yè)負責人，是指經(jīng)國務(wù)院授權由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）中由中央或者國資委管理的人員。

第三條  企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核遵循以下原則：

（一）堅持質(zhì)量第一效益優(yōu)先。牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，以供給側結構性改革為主線(xiàn)，加快質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革，不斷做強做優(yōu)做大國有資本。

（二）堅持市場(chǎng)化方向。遵循市場(chǎng)經(jīng)濟規律和企業(yè)發(fā)展規律，健全市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機制，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，強化正向激勵，激發(fā)企業(yè)活力。

（三）堅持依法依規。準確把握出資人監管邊界，依法合規履行出資人職權，堅持以管資本為主加強國有資產(chǎn)監管，有效落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責任。

（四）堅持短期目標與長(cháng)遠發(fā)展有機統一。切實(shí)發(fā)揮企業(yè)戰略引領(lǐng)作用，構建年度考核與任期考核相結合，立足當前、著(zhù)眼長(cháng)遠的考核體系。

（五）堅持國際對標行業(yè)對標。瞄準國際先進(jìn)水平，強化行業(yè)對標，不斷提升企業(yè)在全球產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的話(huà)語(yǔ)權和影響力，加快成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)。

（六）堅持業(yè)績(jì)考核與激勵約束緊密結合。堅持權責利相統一，建立與企業(yè)負責人選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)相掛鉤的差異化激勵約束機制。

第四條  年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核采取由國資委主任或者其授權代表與企業(yè)主要負責人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)的方式進(jìn)行。
 

第二章  考核導向

第五條  突出效益效率，引導企業(yè)加快轉變發(fā)展方式，優(yōu)化資源配置，不斷提高經(jīng)濟效益、資本回報水平、勞動(dòng)產(chǎn)出效率和價(jià)值創(chuàng )造能力，實(shí)現質(zhì)量更高、效益更好、結構更優(yōu)的發(fā)展。

第六條  突出創(chuàng )新驅動(dòng)，引導企業(yè)堅持自主創(chuàng )新，加大研發(fā)投入，加快關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，強化行業(yè)技術(shù)引領(lǐng)，不斷增強核心競爭能力。

第七條  突出實(shí)業(yè)主業(yè)，引導企業(yè)聚焦主業(yè)做強實(shí)業(yè)，加快結構調整，注重環(huán)境保護，著(zhù)力補齊發(fā)展短板，積極培育新動(dòng)能，不斷提升協(xié)調發(fā)展可持續發(fā)展能力。

第八條  突出國際化經(jīng)營(yíng)，引導企業(yè)推進(jìn)共建“一帶一路”走深走實(shí)，加強國際合作，推動(dòng)產(chǎn)品、技術(shù)、標準、服務(wù)、品牌走出去，規范有序參與國際市場(chǎng)競爭，不斷提升國際化經(jīng)營(yíng)水平。

第九條  突出服務(wù)保障功能，引導企業(yè)在保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰略性產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮重要作用。鼓勵企業(yè)積極承擔社會(huì )責任。

第十條  健全問(wèn)責機制，引導企業(yè)科學(xué)決策，依法合規經(jīng)營(yíng)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失，維護國有資本安全。
 

第三章  分類(lèi)考核

第十一條  根據國有資本的戰略定位和發(fā)展目標，結合企業(yè)實(shí)際，對不同功能和類(lèi)別的企業(yè)，突出不同考核重點(diǎn)，合理設置經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標及權重，確定差異化考核標準，實(shí)施分類(lèi)考核。

第十二條  對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)企業(yè)，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實(shí)現國有資本保值增值為導向，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟效益、資本回報水平和市場(chǎng)競爭能力，引導企業(yè)優(yōu)化資本布局，提高資本運營(yíng)效率，提升價(jià)值創(chuàng )造能力。

第十三條  對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專(zhuān)項任務(wù)的商業(yè)類(lèi)企業(yè)，以支持企業(yè)可持續發(fā)展和服務(wù)國家戰略為導向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎上，加強對服務(wù)國家戰略、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰略性產(chǎn)業(yè)情況的考核。適度降低經(jīng)濟效益指標和國有資本保值增值率指標考核權重，合理確定經(jīng)濟增加值指標的資本成本率。承擔國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專(zhuān)項任務(wù)完成情況較差的企業(yè)，無(wú)特殊客觀(guān)原因的，在業(yè)績(jì)考核中予以扣分或降級處理。

第十四條  對公益類(lèi)企業(yè)，以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會(huì )、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導向，堅持經(jīng)濟效益和社會(huì )效益相結合，把社會(huì )效益放在首位，重點(diǎn)考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營(yíng)運效率和保障能力。根據不同企業(yè)特點(diǎn)，有區別地將經(jīng)濟增加值和國有資本保值增值率指標納入年度和任期考核，適當降低考核權重和回報要求。對社會(huì )效益指標引入第三方評價(jià)，評價(jià)結果較差的企業(yè)，根據具體情況，在業(yè)績(jì)考核中予以扣分或降級處理。

第十五條  對國有資本投資、運營(yíng)公司，加強落實(shí)國有資本布局和結構優(yōu)化目標、提升國有資本運營(yíng)效率以及國有資本保值增值等情況的考核。

第十六條  對科技進(jìn)步要求高的企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注自主創(chuàng )新能力的提升，加強研發(fā)投入、科技成果產(chǎn)出和轉化等指標的考核。在計算經(jīng)濟效益指標時(shí)，可將研發(fā)投入視同利潤加回。

第十七條  對結構調整任務(wù)重的企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注供給側結構性改革、主業(yè)轉型升級、新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展，加強相關(guān)任務(wù)階段性成果的考核。

第十八條  對國際化經(jīng)營(yíng)要求高的企業(yè)，加強國際資源配置能力、國際化經(jīng)營(yíng)水平等指標的考核。

第十九條  對資產(chǎn)負債水平較高的企業(yè)，加強資產(chǎn)負債率、經(jīng)營(yíng)性現金流、資本成本率等指標的考核。

第二十條  對節能環(huán)保重點(diǎn)類(lèi)和關(guān)注類(lèi)企業(yè)，加強反映企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)的綜合性能耗、主要污染物排放等指標的考核。

第二十一條  對具備條件的企業(yè)，運用國際對標行業(yè)對標，確定短板指標納入年度或任期考核。

第二十二條  建立健全業(yè)績(jì)考核特殊事項清單管理制度。將企業(yè)承擔的保障國家安全、提供公共服務(wù)等事項列入管理清單，對當期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)產(chǎn)生重大影響的特殊事項，在考核時(shí)予以適當處理。
 

第四章  目標管理

第二十三條  國資委按照企業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟發(fā)展速度相適應、與國民經(jīng)濟重要支柱地位相匹配、與高質(zhì)量發(fā)展要求相符合的原則，主導確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)總體目標（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總體目標）。

第二十四條  企業(yè)考核目標值應與總體目標相銜接，根據不同功能企業(yè)情況，原則上以基準值為基礎予以核定。

第二十五條  考核基準值根據企業(yè)功能定位，兼顧企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，依據考核指標近三年完成值、客觀(guān)調整因素和行業(yè)對標情況綜合確定。

第二十六條  年度凈利潤、經(jīng)濟增加值等指標目標值可設置為三檔。

第一檔：目標值達到歷史最好水平，或者明顯好于上年完成值且增幅高于總體目標增幅。

第二檔：目標值不低于基準值。

第三檔：目標值低于基準值。

經(jīng)行業(yè)對標，目標值處于國際優(yōu)秀水平或國內領(lǐng)先水平的，不進(jìn)入第三檔。

第二十七條  國資委將年度凈利潤、經(jīng)濟增加值等指標目標值與考核計分、結果評級緊密結合。

第一檔目標值，完成后指標得滿(mǎn)分，同時(shí)根據目標值先進(jìn)程度給予加分獎勵。

第二檔目標值，完成后正常計分。

第三檔目標值，完成后加分受限，考核結果不得進(jìn)入A級。

第二十八條  凈利潤等經(jīng)濟效益指標的目標值與工資總額預算掛鉤，根據目標值的先進(jìn)程度確定不同的工資總額預算水平。
 

第五章  考核實(shí)施

第二十九條  企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核工作由國資委考核分配工作領(lǐng)導小組組織實(shí)施。

第三十條  年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核以三年為考核期。

第三十一條  經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)內容：

（一）雙方的單位名稱(chēng)、職務(wù)和姓名；

（二）考核內容及指標；

（三）考核與獎懲；

（四）責任書(shū)的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第三十二條  經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)簽訂程序：

（一）考核期初，企業(yè)按照國資委經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核要求，將考核期內考核目標建議值和必要的說(shuō)明材料報送國資委。

（二）國資委對考核目標建議值進(jìn)行審核，并就考核目標值及有關(guān)內容同企業(yè)溝通后予以確定。

（三）由國資委主任或者其授權代表同企業(yè)主要負責人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)。

第三十三條  考核期中，國資委對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)執行情況實(shí)施預評估，對考核目標完成進(jìn)度不理想的企業(yè)提出預警。

第三十四條  建立重大事項報告制度。企業(yè)發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全責任事故和網(wǎng)絡(luò )安全事件、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大及以上質(zhì)量事故、重大資產(chǎn)損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等，對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)產(chǎn)生重大影響的，應及時(shí)向國資委報告。

第三十五條  經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：

（一）考核期末，企業(yè)依據經(jīng)審計的財務(wù)決算數據，形成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)總結分析報告報送國資委。

（二）國資委依據經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統計數據，結合總結分析報告，對企業(yè)負責人考核目標的完成情況進(jìn)行考核，形成考核與獎懲意見(jiàn)。

（三）國資委將考核與獎懲意見(jiàn)反饋給企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見(jiàn)有異議的，可及時(shí)向國資委反映。國資委將最終確認的考核結果在一定范圍內公開(kāi)。

第三十六條  落實(shí)董事會(huì )對經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核職權。

（一）授權董事會(huì )考核經(jīng)理層的企業(yè)，國資委與董事會(huì )授權代表簽訂年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)，董事會(huì )依據國資委考核要求并結合本企業(yè)實(shí)際對經(jīng)理層實(shí)施經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核。

（二）國資委根據簽訂的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)和企業(yè)考核目標完成情況，確定企業(yè)主要負責人年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果。

（三）董事會(huì )根據國資委確定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果，結合經(jīng)理層個(gè)人履職績(jì)效，確定經(jīng)理層業(yè)績(jì)考核結果和薪酬分配方案。

第三十七條  董事會(huì )應根據國資委經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核導向和要求，制訂、完善企業(yè)內部的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核辦法，報國資委備案。
 

第六章  獎 懲

第三十八條  年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核等級分為A、B、C、D四個(gè)級別。A級企業(yè)根據考核得分，結合企業(yè)國際對標行業(yè)對標情況綜合確定，數量從嚴控制。

第三十九條  國資委依據年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果對企業(yè)負責人實(shí)施獎懲。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果作為企業(yè)負責人薪酬分配的主要依據和職務(wù)任免的重要依據。

第四十條  企業(yè)負責人的薪酬由基本年薪、績(jì)效年薪、任期激勵收入三部分構成。

第四十一條  對企業(yè)負責人實(shí)行物質(zhì)激勵與精神激勵。物質(zhì)激勵主要包括與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果掛鉤的績(jì)效年薪和任期激勵收入。精神激勵主要包括給予任期通報表?yè)P等方式。

第四十二條  企業(yè)負責人的績(jì)效年薪以基本年薪為基數，根據年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果并結合績(jì)效年薪調節系數確定。

第四十三條  績(jì)效年薪按照一定比例實(shí)施按月預發(fā)放。國資委依據年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)半年預評估結果對企業(yè)負責人預發(fā)績(jì)效年薪予以調整。

第四十四條  任期激勵收入根據任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果，在不超過(guò)企業(yè)負責人任期內年薪總水平的30%以?xún)却_定。

第四十五條  對科技創(chuàng )新取得重大成果、承擔重大專(zhuān)項任務(wù)和社會(huì )參與作出突出貢獻的企業(yè)，在年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核中給予加分獎勵。

第四十六條  對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)優(yōu)秀以及在科技創(chuàng )新、國際化經(jīng)營(yíng)、節能環(huán)保、品牌建設等方面取得突出成績(jì)的，經(jīng)國資委評定后對企業(yè)予以任期激勵。

第四十七條  連續兩年年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果為D級或任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果為D級，且無(wú)重大客觀(guān)原因的，對企業(yè)負責人予以調整。

第四十八條  企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，國資委根據具體情節給予降級或者扣分處理；違規經(jīng)營(yíng)投資造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，按照有關(guān)規定對相關(guān)責任人進(jìn)行責任追究處理；情節嚴重的，給予紀律處分或者對企業(yè)負責人進(jìn)行調整；涉嫌犯罪的，依法移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

（一）違反《中華人民共和國會(huì )計法》《企業(yè)會(huì )計準則》等有關(guān)法律法規規章，虛報、瞞報財務(wù)狀況的；

（二）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人違反國家法律法規和規定，導致發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全責任事故和網(wǎng)絡(luò )安全事件、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大質(zhì)量責任事故、重大違紀和法律糾紛案件、境外惡性競爭、偏離核定主業(yè)盲目投資等情形，造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的。

第四十九條  鼓勵探索創(chuàng )新，激發(fā)和保護企業(yè)家精神。企業(yè)實(shí)施重大科技創(chuàng )新、發(fā)展前瞻性戰略性產(chǎn)業(yè)等，對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)產(chǎn)生重大影響的，按照“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”原則和有關(guān)規定，可在考核上不做負向評價(jià)。
 

第七章  附 則

第五十條  企業(yè)在考核期內經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，或者發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負責人變動(dòng)等情況，國資委可以根據具體情況變更經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)的相關(guān)內容。

第五十一條  對混合所有制企業(yè)以及處于特殊發(fā)展階段的企業(yè)，根據企業(yè)功能定位、改革目標和發(fā)展戰略，考核指標、考核方式可以“一企一策”確定。

第五十二條  中央企業(yè)專(zhuān)職黨組織負責人、紀委書(shū)記（紀檢監察組組長(cháng)）的考核有其他規定的，從其規定。

第五十三條  國有資本參股公司、被托管和兼并企業(yè)中由國資委管理的企業(yè)負責人，其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核參照本辦法執行。

第五十四條  各省、自治區、直轄市和新疆生產(chǎn)建設兵團國有資產(chǎn)監督管理機構，設區的市、自治州級國有資產(chǎn)監督管理機構對國家出資企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，可參照本辦法并結合實(shí)際制定具體規定。

第五十五條  本辦法由國資委負責解釋?zhuān)唧w實(shí)施方案另行制定。

第五十六條  本辦法自2019年4月1日起施行?！?a href='http://jumpstarthappiness.com/doc/61004.html' title='《中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核辦法》國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令第40號（全文）' target='_blank'>中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核辦法》（國資委令第33號）同時(shí)廢止。

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本文關(guān)鍵詞： 中央, 企業(yè), 負責人, 經(jīng)營(yíng), 業(yè)績(jì), 考核, 辦法, 國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令, 第40號, 全文