《慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法》（全文）民政部令第62號

民政部令第62號

《慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法》已經(jīng)2018年10月25日民政部部務(wù)會(huì )議通過(guò)，現予公布，自2019年1月1日起施行。




 

部長(cháng)： 黃樹(shù)賢

2018年10月30日

慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法

第一條　為規范慈善組織的投資活動(dòng)，防范慈善財產(chǎn)運用風(fēng)險，促進(jìn)慈善組織持續健康發(fā)展，根據《中華人民共和國慈善法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《慈善法》）等法律法規，制定本辦法。

第二條　縣級以上人民政府民政部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)民政部門(mén)）依法登記、認定的慈善組織進(jìn)行投資活動(dòng)，適用本辦法。

第三條　慈善組織應當以面向社會(huì )開(kāi)展慈善活動(dòng)為宗旨，充分、高效運用慈善財產(chǎn)，在確保年度慈善活動(dòng)支出符合法定要求和捐贈財產(chǎn)及時(shí)足額撥付的前提下，可以開(kāi)展投資活動(dòng)。

慈善組織開(kāi)展投資活動(dòng)應當遵循合法、安全、有效的原則，投資取得的收益應當全部用于慈善目的。

第四條　本辦法所稱(chēng)投資活動(dòng)，主要包括下列情形：

（一）直接購買(mǎi)銀行、信托、證券、基金、期貨、保險資產(chǎn)管理機構、金融資產(chǎn)投資公司等金融機構發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品；

（二）通過(guò)發(fā)起設立、并購、參股等方式直接進(jìn)行股權投資；

（三）將財產(chǎn)委托給受金融監督管理部門(mén)監管的機構進(jìn)行投資。

第五條　慈善組織可以用于投資的財產(chǎn)限于非限定性資產(chǎn)和在投資期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。

慈善組織接受的政府資助的財產(chǎn)和捐贈協(xié)議約定不得投資的財產(chǎn)，不得用于投資。

第六條　慈善組織在投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品時(shí)，應當審慎選擇，購買(mǎi)與本組織風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力相匹配的產(chǎn)品。

慈善組織直接進(jìn)行股權投資的，被投資方的經(jīng)營(yíng)范圍應當與慈善組織的宗旨和業(yè)務(wù)范圍相關(guān)。

慈善組織開(kāi)展委托投資的，應當選擇中國境內有資質(zhì)從事投資管理業(yè)務(wù)，且管理審慎、信譽(yù)較高的機構。

第七條　慈善組織不得進(jìn)行下列投資活動(dòng)：

（一）直接買(mǎi)賣(mài)股票；

（二）直接購買(mǎi)商品及金融衍生品類(lèi)產(chǎn)品；

（三）投資人身保險產(chǎn)品；

（四）以投資名義向個(gè)人、企業(yè)提供借款；

（五）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資；

（六）可能使本組織承擔無(wú)限責任的投資；

（七）違背本組織宗旨、可能損害信譽(yù)的投資；

（八）非法集資等國家法律法規禁止的其他活動(dòng)。

第八條　慈善組織應當在財務(wù)和資產(chǎn)管理制度中規定以下內容：

（一）投資遵循的基本原則；

（二）投資決策程序和管理流程；

（三）決策機構、執行機構、監督機構在投資活動(dòng)中的相關(guān)職責；

（四）投資負面清單；

（五）重大投資的標準；

（六）投資風(fēng)險管控制度；

（七）投資活動(dòng)中止、終止或者退出機制；

（八）違規投資責任追究制度。

第九條　慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度以及重大投資方案應當經(jīng)決策機構組成人員三分之二以上同意。

第十條　慈善組織的發(fā)起人、主要捐贈人、負責人、理事、理事來(lái)源單位以及其他與慈善組織之間存在控制、共同控制或者重大影響關(guān)系的個(gè)人或者組織，當其利益與慈善組織投資行為關(guān)聯(lián)時(shí)，不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害慈善組織利益。

第十一條　慈善組織應當及時(shí)回收到期的本金和收益，依法依規及時(shí)進(jìn)行會(huì )計核算。

第十二條　慈善組織應當為投資活動(dòng)建立專(zhuān)項檔案，完整保存投資的決策、執行、管理等資料。專(zhuān)項檔案的保存時(shí)間不少于20年。

第十三條　慈善組織應當根據投資活動(dòng)的風(fēng)險水平以及所能承受的損失程度，合理建立止損機制。

慈善組織可以建立風(fēng)險準備金制度。

第十四條　慈善組織在開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí)，其負責人、理事和工作人員應當遵守法律法規和本組織章程的規定，嚴格履行忠實(shí)、謹慎、勤勉義務(wù)。

慈善組織在開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí)有違法違規行為，致使慈善組織財產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應當承擔相應責任。

第十五條　慈善組織的負責人和工作人員不得在慈善組織投資的企業(yè)兼職或者領(lǐng)取報酬，但受慈善組織委托可以作為股東代表、董事或者監事參與被投資企業(yè)的股東會(huì )、董事會(huì )。

第十六條　民政部門(mén)可以要求慈善組織就投資活動(dòng)、風(fēng)險控制、內部管理等事項作出說(shuō)明，必要時(shí)可以進(jìn)行約談。

第十七條　慈善組織將不得用于投資的財產(chǎn)用于投資，民政部門(mén)依據《慈善法》第九十九條的有關(guān)規定進(jìn)行處罰。慈善組織違反本辦法規定，民政部門(mén)可以給予警告，并責令限期改正。

第十八條　慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度、重大投資情況應當依法依規向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。

第十九條　未認定為慈善組織的基金會(huì )、具有公益性捐贈稅前扣除資格的社會(huì )團體和社會(huì )服務(wù)機構開(kāi)展投資活動(dòng)應當遵守本辦法規定。

第二十條　本辦法自2019年1月1日起施行。

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