《臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資認定暫行辦法》（2019年修訂版全文）商務(wù)部、國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室公告2019年第61號

關(guān)于修改《臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資認定暫行辦法》的公告






商務(wù)部、國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室公告2019年第61號

為保障《中華人民共和國外商投資法》的有效實(shí)施，商務(wù)部、國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室決定對《臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資認定暫行辦法》的部分條款予以修改，現予公布，自2020年1月1日起施行。具體修改如下：

一、將第十一條第一款中“外商投資審批管理系統”修改為“外商投資綜合管理應用”；刪除第二款、第三款。

二、刪除第十二條第二款中“換發(fā)外商投資企業(yè)批準證書(shū)或臺港澳僑企業(yè)批準證書(shū)，刪除‘（臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資）’的標注”。

三、刪除第十三條第一款中“和根據本辦法第十一條規定加注的轉投資企業(yè)外商投資企業(yè)批準證書(shū)或臺港澳僑企業(yè)批準證書(shū)”。

四、刪除附表中“審批機關(guān)”“批準日期”“企業(yè)性質(zhì)”欄目，增加“統一社會(huì )信用代碼”欄目。



 

商務(wù)部

國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室

2019年12月31日

臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資認定暫行辦法

第一條　為保護臺灣投資者在大陸投資的合法權益，實(shí)施《海峽兩岸投資保護和促進(jìn)協(xié)議》，根據有關(guān)法律、行政法規制定本辦法。

第二條　臺灣投資者以其直接或間接所有或控制的第三地公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟組織作為投資者（以下簡(jiǎn)稱(chēng)第三地投資者）在大陸投資設立企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)轉投資企業(yè)），可根據本辦法提出申請，將該第三地投資者認定為視同臺灣投資者（以下簡(jiǎn)稱(chēng)轉投資認定）。

第三條　商務(wù)部會(huì )同國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室，各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務(wù)主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級商務(wù)主管部門(mén)）會(huì )同同級臺灣事務(wù)辦公室負責臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資認定和管理工作。

第四條　本辦法中的“臺灣投資者”是指以下自然人或企業(yè)：

（一）持有臺灣地區身份證明文件的自然人；

（二）在臺灣地區設立登記的企業(yè)，包括公司、信托、商行、合伙或其他組織，不包括大陸和臺灣地區以外的國家或地區的自然人、企業(yè)或機構在臺灣地區設立登記的海外分公司、辦事處、聯(lián)絡(luò )處以及未從事實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)的實(shí)體。

第五條　本辦法第二條中的“第三地”是指大陸和臺灣地區以外的國家或地區，第三地投資者應依照該國家或地區的法律設立。

第六條　本辦法第二條中的“所有”是指臺灣投資者擁有第三地投資者超過(guò)50%的股權。

第七條　本辦法第二條中的“控制”是指未滿(mǎn)足本辦法第六條要求，但存在以下情形之一的：

（一）臺灣投資者實(shí)際擁有第三地投資者的董事會(huì )、股東會(huì )等權力機構超過(guò)半數以上的表決權；

（二）臺灣投資者有權任免第三地投資者董事會(huì )等權力機構半數以上的成員，且第三地投資者的經(jīng)營(yíng)決策等事項由該權力機構決定；

（三）臺灣投資者有權決定第三地投資者的運營(yíng)、財務(wù)、人事等事項；

（四）商務(wù)部會(huì )同國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室規定的其他情形。

第八條　兩個(gè)以上符合條件的臺灣投資者在同一第三地投資者中擁有股權、表決權，可合并計算其在第三地投資者中的股權、表決權及相關(guān)影響，適用本辦法第六條、第七條的規定。

第九條　本辦法第四條（二）中的“實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)”應同時(shí)符合以下條件：

（一）在臺灣地區有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；

（二）在臺灣地區有納稅記錄；

（三）在臺灣地區雇用員工。

第十條　臺灣投資者申請轉投資認定，應向轉投資企業(yè)所在地省級商務(wù)主管部門(mén)提出申請，并報送以下材料：

（一）《臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資認定申報表》，臺灣投資者委托他人申請的，應提交經(jīng)公證的臺灣投資者簽署的委托書(shū)；

（二）臺灣投資者為自然人的，提交經(jīng)公證的身份證明文件；

（三）臺灣投資者為企業(yè)的，提交經(jīng)公證的臺灣投資者設立登記證明文件、擁有或租用經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的證明文件、上一年度該企業(yè)繳納所得稅的證明文件（虧損的企業(yè)提供征稅機關(guān)關(guān)于虧損情況的證明文件）和員工保險繳納證明；

（四）臺灣投資者、第三地投資者和轉投資企業(yè)之間所有和控制關(guān)系的說(shuō)明和證明文件；

（五）負責認定和管理的部門(mén)要求提供的其他文件。

第十一條　自收到全部有效材料之日起，省級商務(wù)主管部門(mén)會(huì )同同級臺灣事務(wù)辦公室在20個(gè)工作日內進(jìn)行審核，符合本辦法要求的，向臺灣投資者出具轉投資認定證明；不符合的，出具不予認定意見(jiàn)。省級商務(wù)主管部門(mén)應將《臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資認定申報表》錄入外商投資綜合管理應用，通過(guò)該應用向商務(wù)部電子備案。

第十二條　在獲得轉投資認定后，發(fā)生以下變化的，臺灣投資者應及時(shí)將變化情況向原出具認定證明的商務(wù)主管部門(mén)報告，并提交有關(guān)變化的情況說(shuō)明及證明文件。

（一）臺灣投資者不再滿(mǎn)足本辦法第四條、第九條規定；

（二）臺灣投資者對第三地投資者的所有或控制關(guān)系不再滿(mǎn)足本辦法第六條或第七條規定；

（三）商務(wù)部會(huì )同國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室規定的其他情形。

收到情況說(shuō)明及證明文件后，商務(wù)主管部門(mén)會(huì )同同級臺灣事務(wù)辦公室在10個(gè)工作日內取消對該臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資的認定。

第十三條　獲得轉投資認定的臺灣投資者如遇到投資爭端，援引《海峽兩岸投資保護和促進(jìn)協(xié)議》中關(guān)于投資爭端解決的規定，向大陸的兩岸投資爭端解決機構申請調解解決的，應向大陸的兩岸投資爭端解決機構提交商務(wù)主管部門(mén)出具的轉投資認定證明。

臺灣投資者經(jīng)第三地轉投資書(shū)面認定意見(jiàn)上載明的認定日期與向大陸的兩岸投資爭端解決機構提交投資爭端解決申請日期間隔超過(guò)1年，或者未超過(guò)1年但期間臺灣投資者及其與第三地投資者之間所有或控制關(guān)系發(fā)生變化的，臺灣投資者應向大陸的兩岸投資爭端解決機構提交商務(wù)主管部門(mén)出具的關(guān)于轉投資認定的確認意見(jiàn)。

第十四條　臺灣投資者提請轉投資認定確認的，應參照本辦法第十條有關(guān)要求，向省級商務(wù)主管部門(mén)提交自認定日期到提出確認申請期間，臺灣投資者以及臺灣投資者對于第三地投資者的所有或控制關(guān)系是否發(fā)生變化的說(shuō)明及相關(guān)文件，省級商務(wù)主管部門(mén)會(huì )同同級臺灣事務(wù)辦公室在10個(gè)工作日內完成審核，出具確認意見(jiàn)。

第十五條　本暫行辦法自2013年2月20日實(shí)施，由商務(wù)部會(huì )同國務(wù)院臺灣事務(wù)辦公室負責解釋。




附件：臺 灣投資者經(jīng)第三地轉投 資認定申報表

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