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《中國人民銀行財政部關(guān)于印發(fā)〈儲蓄國債（憑證式）管理辦法〉的通知》
銀發(fā)〔2021〕20號
中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì )（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）；儲蓄國債承銷(xiāo)團成員：
為規范儲蓄國債（憑證式）管理工作，保障儲蓄國債投資者和承銷(xiāo)團成員的合法權益，根據國家有關(guān)法律規定，中國人民銀行會(huì )同財政部制定了《儲蓄國債（憑證式）管理辦法》，現印發(fā)給你們，請遵照執行。
附件：儲蓄國債（憑證式）管理辦法
中國人民銀行
財政部
2021年1月20日
儲蓄國債（憑證式）管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規范儲蓄國債（憑證式）管理，保障儲蓄國債投資者和儲蓄國債承銷(xiāo)團成員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)承銷(xiāo)團成員）合法權益，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關(guān)法律，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)儲蓄國債（憑證式）是指財政部在中華人民共和國境內發(fā)行，通過(guò)承銷(xiāo)團成員面向個(gè)人投資者銷(xiāo)售的，采用填制“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”方式記錄債權關(guān)系的不可流通人民幣國債。
“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”是儲蓄國債（憑證式）的債權確認依據，是確認投資者債權的唯一合法憑證，也是承銷(xiāo)團成員為投資者提供的交易憑證，其印制、使用和管理應當符合中國人民銀行和財政部的相關(guān)規定。
第三條 中國人民銀行及其分支機構、財政部及地方財政部門(mén)對承銷(xiāo)團成員的儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監督管理。
第二章 基本規定
第四條 儲蓄國債（憑證式）采用代銷(xiāo)方式發(fā)行，每期儲蓄國債（憑證式）的發(fā)行數量不超過(guò)當期國債最大發(fā)行額。
第五條 儲蓄國債（憑證式）發(fā)行對象為個(gè)人。承銷(xiāo)團成員不得向政府機關(guān)、企事業(yè)單位和社會(huì )團體等任何機構銷(xiāo)售儲蓄國債（憑證式）。
第六條 儲蓄國債（憑證式）以人民幣100元面值為起點(diǎn)，以100元的整數倍發(fā)行。
第七條 中國人民銀行和財政部可以設置儲蓄國債（憑證式）個(gè)人單筆（或者單期）購買(mǎi)限額，具體限額由儲蓄國債（憑證式）發(fā)行文件規定。
第八條 儲蓄國債（憑證式）是附息式國債，自購買(mǎi)之日開(kāi)始計息，不計復利，到期一次還本付息，逾期不加計利息。
第九條 儲蓄國債（憑證式）為記名國債，記名方式采用實(shí)名制，記名辦法參照《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規定》辦理，投資者辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，需出示本人有效身份證件。
第十條 儲蓄國債（憑證式）不得更名，不可流通轉讓?zhuān)梢話(huà)焓?、提前兌取、質(zhì)押貸款、約定轉存等。
第十一條 儲蓄國債（憑證式）通過(guò)承銷(xiāo)團成員營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺銷(xiāo)售，其他銷(xiāo)售渠道須符合中國人民銀行和財政部的相關(guān)規定。
第十二條 儲蓄國債（憑證式）銷(xiāo)售后，債權債務(wù)關(guān)系由承銷(xiāo)團成員負責記錄。
第十三條 儲蓄國債（憑證式）須按照“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”的票面金額辦理全額提前兌取或者到期還本付息，不得部分提前兌取或者部分到期還本付息。
第三章 業(yè)務(wù)管理
第十四條 投資者購買(mǎi)儲蓄國債（憑證式），可以在發(fā)行期內持本人有效身份證件到承銷(xiāo)團成員營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺或者符合中國人民銀行和財政部相關(guān)規定的其他銷(xiāo)售渠道辦理認購，投資者可以采取轉賬或者支付現金等方式認購。
投資者成功認購儲蓄國債（憑證式）后，承銷(xiāo)團成員應當為投資者填制“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”，并加蓋業(yè)務(wù)印章（或者打印電子印章），不得使用其他憑證。
投資者可以委托他人代辦儲蓄國債（憑證式）認購。代辦認購時(shí)，代辦人除須提供投資者本人有效身份證件外，還須提供代辦人有效身份證件。
16歲以下投資者應當由監護人代理認購，監護人應當出具監護人和投資者的有效身份證件。
第十五條 儲蓄國債（憑證式）到期前（發(fā)行期的最后一日除外），投資者可以憑“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”及本人有效身份證件，到原購買(mǎi)國債的承銷(xiāo)團成員營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提前兌取其持有的儲蓄國債（憑證式），如果原購買(mǎi)國債的承銷(xiāo)團成員營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生撤并或者該承銷(xiāo)團成員已開(kāi)辦國債通兌業(yè)務(wù)，投資者可以到該承銷(xiāo)團成員指定的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或者通兌范圍內的任一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理。投資者辦理提前兌取業(yè)務(wù)時(shí)，只能按照規定的當期國債提前兌取條件計息，并且投資者按照規定的當期國債提前兌取本金的一定比例向承銷(xiāo)團成員支付手續費。承銷(xiāo)團成員審核“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”，并確認相關(guān)手續無(wú)誤后，須立即向投資者支付本金利息，不得無(wú)故拒絕辦理。
儲蓄國債（憑證式）到期后，投資者可以憑“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”及本人有效身份證件，到原購買(mǎi)國債的承銷(xiāo)團成員營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理到期還本付息業(yè)務(wù)，如果原購買(mǎi)國債的承銷(xiāo)團成員營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生撤并或者該承銷(xiāo)團成員已開(kāi)辦國債通兌業(yè)務(wù)，投資者可以到該承銷(xiāo)團成員指定的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或者通兌范圍內的任一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理。承銷(xiāo)團成員審核“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”，并確認相關(guān)手續無(wú)誤后，須立即向投資者支付本金利息，不得收取手續費，不得無(wú)故拒絕辦理。
投資者可以委托他人代辦其持有的儲蓄國債（憑證式）提前兌取和到期還本付息，代辦人除提供“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”、投資者本人有效身份證件外，還須提供代辦人有效身份證件。
第十六條 投資者持有的“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”如有遺失，應當在發(fā)現遺失后，及時(shí)辦理掛失。各承銷(xiāo)團成員應當及時(shí)為投資者辦理掛失，并為投資者補制“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”。
第十七條 因人民法院判決將儲蓄國債（憑證式）資金扣劃給其他個(gè)人或者單位的，承銷(xiāo)團成員應當按“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”的票面金額一次性全部辦理提前兌取或者到期還本付息后，依據有關(guān)規定和人民法院判決結果劃轉資金，劃轉后如有剩余，剩余部分按規定返還原投資者。
第十八條 承銷(xiāo)團成員可以按照《憑證式國債到期資金約定轉存業(yè)務(wù)工作指引》（銀發(fā)〔2016〕206號文印發(fā)）的有關(guān)要求，為投資者辦理約定轉存業(yè)務(wù)。
第四章 發(fā)行兌付管理
第十九條 承銷(xiāo)團成員按規定履行以下儲蓄國債（憑證式）業(yè)務(wù)相關(guān)職責:
為投資者辦理儲蓄國債（憑證式）認購、到期還本付息、提前兌取、開(kāi)立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)，并根據本單位情況開(kāi)展約定轉存業(yè)務(wù)。
制定儲蓄國債內部管理規章制度，明確部門(mén)分工和崗位職責，建立風(fēng)險防范機制。
（三）開(kāi)展儲蓄國債（憑證式）政策宣傳，對儲蓄國債（憑證式）的認購、到期還本付息、提前兌取、開(kāi)立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款、約定轉存等業(yè)務(wù)開(kāi)展信息咨詢(xún)等服務(wù)。
儲蓄國債（憑證式）發(fā)行期間，承銷(xiāo)團成員要在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)準確公示當期國債發(fā)行品種、時(shí)間、期限、利率等信息；銷(xiāo)售現場(chǎng)應當配備專(zhuān)職咨詢(xún)人員；額度售罄后和發(fā)行結束時(shí)應當及時(shí)對外張貼售罄公告或發(fā)行結束公告。
（四）承銷(xiāo)團成員應當按照規定的核算手續辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。
（五）向中國人民銀行及其分支機構、財政部及地方財政部門(mén)報送儲蓄國債（憑證式）銷(xiāo)售、到期還本付息、提前兌取、質(zhì)押貸款、約定轉存等業(yè)務(wù)數據信息。
（六）配合中國人民銀行及其分支機構、財政部及地方財政部門(mén)開(kāi)展儲蓄國債巡查工作。
第二十條 投資者在辦理儲蓄國債（憑證式）認購、到期還本付息、提前兌取、開(kāi)立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款、約定轉存等業(yè)務(wù)時(shí)，承銷(xiāo)團成員應當及時(shí)在其業(yè)務(wù)處理系統中準確記錄儲蓄國債（憑證式）變動(dòng)情況，辦理完上述業(yè)務(wù)后，可以為投資者提供電子渠道查詢(xún)業(yè)務(wù)辦理結果，也可以根據投資者需要提供紙質(zhì)業(yè)務(wù)單據確認業(yè)務(wù)辦理結果。
第二十一條 承銷(xiāo)團成員應當做好儲蓄國債（憑證式）銷(xiāo)售額度管理，避免出現實(shí)際銷(xiāo)售額超出自身獲得額度的情況。
發(fā)行期內，承銷(xiāo)團成員對投資者提前兌取當期國債產(chǎn)生的額度可以繼續銷(xiāo)售。發(fā)行期結束后，承銷(xiāo)團成員對投資者提前兌取當期國債產(chǎn)生的額度自行持有至到期，不得再行銷(xiāo)售；未售出的額度由財政部收回注銷(xiāo)，不得自行持有或者繼續銷(xiāo)售。
第二十二條 承銷(xiāo)團成員應當合理設置和使用會(huì )計科目、賬戶(hù)對儲蓄國債（憑證式）的銷(xiāo)售、兌付等業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄和核算。
第二十三條 承銷(xiāo)團成員應當按每期儲蓄國債（憑證式）發(fā)行文件規定的時(shí)間、收款賬戶(hù)及繳納方式，及時(shí)、準確、足額繳納發(fā)行款。
第二十四條 承銷(xiāo)團成員在非工作日期間應當為投資者辦理儲蓄國債（憑證式）認購、到期還本付息和提前兌取業(yè)務(wù)。
非工作日期間，承銷(xiāo)團成員可以根據本單位實(shí)際情況，適當安排部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)，并做好相關(guān)告知宣傳工作，不營(yíng)業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)須在醒目位置張貼公告，公告中明示附近可以辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的地址、電話(huà)等信息，確保投資者能夠正常辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)。
第二十五條 承銷(xiāo)團成員應當按照普惠原則銷(xiāo)售儲蓄國債（憑證式），統籌規劃銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，合理分配額度，方便投資者購買(mǎi)。
第二十六條 承銷(xiāo)團成員應當依法為投資者購買(mǎi)儲蓄國債（憑證式）相關(guān)信息保密。
第二十七條 承銷(xiāo)團成員為投資者辦理提前兌取、“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”的掛失補辦和開(kāi)立財產(chǎn)證明時(shí)，可以向投資者收取手續費。其中，提前兌取手續費率由財政部和中國人民銀行統一規定。
第二十八條 承銷(xiāo)團成員不得占壓、挪用儲蓄國債（憑證式）發(fā)行、兌付款項，必須確保投資者持有儲蓄國債（憑證式）的正常兌付。
承銷(xiāo)團成員不得違規提前預約銷(xiāo)售，不得委托其他機構（不含郵政代辦機構）代理銷(xiāo)售，不得違規向特定用戶(hù)提前銷(xiāo)售，不得利用國債名義攬儲，不得與其他銀行產(chǎn)品“捆綁”銷(xiāo)售。
第二十九條 承銷(xiāo)團成員若發(fā)現有偽造、涂改“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”和冒名辦理提前兌取和到期還本付息的，應當拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并及時(shí)向當地中國人民銀行分支機構和財政部門(mén)報告。
第五章 附 則
第三十條 本辦法下列用語(yǔ)的含義是：
（一）發(fā)行期，是指對于具體期次的儲蓄國債（憑證式），中國人民銀行和財政部規定承銷(xiāo)團成員向投資者銷(xiāo)售當期國債的時(shí)間。
（二）提前兌取，是指投資者可以在購買(mǎi)后至到期前的規定時(shí)間內，到原購買(mǎi)儲蓄國債（憑證式）的承銷(xiāo)團成員相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)辦理兌取未到期國債的行為。
（三）到期還本付息，是指投資者從購買(mǎi)國債的日期算起，在到國債期限屆滿(mǎn)之日后，一次性全部?jì)度”窘鸷屠⒌男袨椤?br />
（四）約定轉存，是指投資者通過(guò)與承銷(xiāo)團成員簽訂相關(guān)協(xié)議，委托承銷(xiāo)團成員辦理其持有的儲蓄國債（憑證式）到期還本付息手續，并將相應本金利息款轉存為個(gè)人儲蓄存款的業(yè)務(wù)。
第三十一條 本辦法由中國人民銀行和財政部負責解釋。
第三十二條 本辦法自2021年3月1日起施行。
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