保監發(fā)〔2005〕101號《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈中國保監會(huì )保險統計現場(chǎng)檢查工作規程〉的通知》【全文廢止】

《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈中國保監會(huì )保險統計現場(chǎng)檢查工作規程〉的通知》【全文廢止】






保監發(fā)〔2005〕101號

全文廢止，廢止依據：2021年6月21日發(fā)布的《中國銀保監會(huì )關(guān)于清理規章規范性文件的決定》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2021年第7號）

各保監局、各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為使保險統計現場(chǎng)檢查工作規范化、制度化，確保保險統計信息質(zhì)量，充分發(fā)揮保險統計服務(wù)保險監管和保險業(yè)發(fā)展的作用，我會(huì )制定了《中國保監會(huì )保險統計現場(chǎng)檢查工作規程》，現予以印發(fā)，并提出以下要求，請遵照執行。

一、各保監局今后在對保險機構開(kāi)展保險統計現場(chǎng)檢查時(shí)，應嚴格按照《中國保監會(huì )保險統計現場(chǎng)檢查工作規程》執行。執行中如有什么問(wèn)題，請及時(shí)與我會(huì )統計信息部聯(lián)系。

二、各公司在中國保監會(huì )及其派出機構開(kāi)展的保險統計現場(chǎng)檢查工作中，應積極給予配合和支持。







 

中國保險監督管理委員會(huì )保險統計現場(chǎng)檢查工作規程

第一章 總 則

第一條 為使保險統計現場(chǎng)檢查工作規范化、制度化，確保保險統計信息質(zhì)量，充分發(fā)揮保險統計服務(wù)保險監管和保險業(yè)發(fā)展的作用，根據《中華人民共和國統計法》、《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國統計法實(shí)施細則》、《保險統計管理暫行規定》和《中國保監會(huì )現場(chǎng)檢查工作規程》等法律、法規、規章及其他規范性文件，結合保險統計工作實(shí)際，特制定本規程。

第二條 中國保險監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國保監會(huì )”）及其派出機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“保監局”）根據統計法規，依法對保險機構開(kāi)展保險統計現場(chǎng)檢查。

第三條 保險統計現場(chǎng)檢查分為檢查準備、檢查實(shí)施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個(gè)階段。

第四條 中國保監會(huì )負責對全國范圍內的保險機構進(jìn)行保險統計現場(chǎng)檢查，保監局負責對本轄區內的保險分支機構進(jìn)行保險統計現場(chǎng)檢查。

根據中國保監會(huì )的授權，保監局可以對商業(yè)保險總公司、保險集團公司、保險控股公司、政策性保險公司、保險資產(chǎn)管理公司和外資保險公司進(jìn)行保險統計現場(chǎng)檢查。

第五條 本規程中所稱(chēng)保險統計現場(chǎng)檢查的保險機構，是指經(jīng)中國保監會(huì )或者保監局批準設立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司、政策性保險公司、保險資產(chǎn)管理公司和外資保險公司。

對保險中介機構及其分支機構的保險統計現場(chǎng)檢查參照本規程執行。


 

第二章 檢查機構和檢查內容

第六條 中國保監會(huì )及保監局應當按年制定檢查計劃，綜合運用全面檢查、專(zhuān)項檢查等方式開(kāi)展檢查工作。

第七條 中國保監會(huì )統計管理部門(mén)負責組織和實(shí)施全國性的保險統計現場(chǎng)檢查工作。保監局統計管理部門(mén)負責組織和實(shí)施轄區內的保險統計現場(chǎng)檢查工作。

第八條 保險統計現場(chǎng)檢查的內容包括：統計法規和保險統計規章制度貫徹落實(shí)情況和保險統計管理情況；保險統計信息質(zhì)量情況；保險統計信息化建設情況；涉及保險統計的其他內容。

國家安排的統計檢查，其檢查內容按有關(guān)要求執行。

第九條 保險統計現場(chǎng)檢查的具體內容可以涵蓋下列部分或全部?jì)热荩?br />
（一）統計法規、保險統計規章制度貫徹落實(shí)情況和保險統計管理情況

1.統計法規貫徹執行情況

重點(diǎn)檢查是否按照《中華人民共和國統計法》、《中華人民共和國統計法實(shí)施細則》和《保險統計管理暫行規定》，制定了符合要求的本單位的保險統計管理制度或具體實(shí)施辦法，是否組織過(guò)專(zhuān)門(mén)的學(xué)習培訓。

2.保險統計制度執行情況

重點(diǎn)檢查是否存在保險統計違法違規行為：是否存在被檢查單位負責人強令或授意統計機構、統計人員篡改或編造虛假保險統計信息的行為；是否存在對拒絕、抵制篡改或編造虛假保險統計信息的統計人員進(jìn)行打擊報復的行為；是否存在拒絕提供情況或提供虛假情況及轉移、隱匿、毀棄原始統計記錄、統計臺賬、統計報表以及與統計有關(guān)的其他資料的行為。

3．保險統計信息的管理情況

（1）保險統計數據管理體制是否完善，是否積極推進(jìn)數據集中化管理工作；

（2）是否建立保險統計數據質(zhì)量管理責任制，是否定期對本單位的保險統計工作進(jìn)行檢查和總結，被檢查單位的總公司對分支機構統計數據質(zhì)量的管控是否得力，是否采取有效措施確保統計數據的真實(shí)性和準確性；

（3）是否建立、健全了保險統計數據報表的管理制度，包括是否明確了數據的收集、加工、整理、分析和反饋流程，并建立了相應的約束和管理規定，是否建立健全保險統計信息的審核制度；統計報表內容是否完整、準確；

（4）是否分門(mén)別類(lèi)地建立了以統計表形式整理的統計資料、以統計報告形式整理的統計資料和以出版物形式整理的統計資料，是否以電子方式保存上述統計資料；

（5）是否依法公布有關(guān)統計信息，公布的統計信息是否損害其他單位或者個(gè)人的合法利益；其他有關(guān)情況。

4．統計部門(mén)設置和統計隊伍建設情況

（1）是否按照《保險統計管理暫行規定》的要求設置統計部門(mén)或者指定職能部門(mén)負責統計工作，是否明確具體責任人；

（2）是否配備了相應的統計人員，統計人員是否保持相對穩定，是否設置了經(jīng)辦、復核崗；

（3）統計人員的綜合素質(zhì)是否勝任現有工作；

（4）是否對統計人員進(jìn)行了有針對性的培訓。

（二）保險統計信息質(zhì)量情況

保險統計信息包括兩類(lèi)：一類(lèi)是通過(guò)中國保險統計信息系統報送的統計信息（包括數據和信息）;另一類(lèi)是通過(guò)紙制報表等方式采集的統計信息。

保險統計信息質(zhì)量檢查的主要內容：主要是檢查保險統計信息的真實(shí)性、完整性、準確性和及時(shí)性。

1.保險統計信息的真實(shí)性

（1）報送的保險統計信息是否存在漏報、瞞報、虛報、拒報或者偽造、篡改統計信息等行為；

（2）報送的保險統計信息是否與其賬、證、表、實(shí)相符；

（3）業(yè)務(wù)報表和會(huì )計報表在相同口徑下數據是否一致；

（4）報送的保險統計信息是否存在誤導性陳述。

2.保險統計信息的完整性

主要檢查是否按照中國保監會(huì )的要求報送全科目數據和統計分析等材料，是否存在漏報等情況。

3.保險統計信息的準確性

（1）是否按照中國保監會(huì )（或保監局）的統計標準采集、報送保險統計信息；

（2）是否按照中國保監會(huì )的有關(guān)要求，將財務(wù)處理系統和業(yè)務(wù)處理系統數據轉換到中國保險統計信息系統；

（3）數據來(lái)源是否準確和可靠，數據來(lái)源的范圍和提供時(shí)間是否清晰和明確，數據來(lái)源是否能完整覆蓋和準確反映各項統計要求；

（4）采集、報送的保險統計數據的計算方法是否符合有關(guān)規定，計算數據是否正確。

4.保險統計信息的及時(shí)性

主要檢查是否按照中國保監會(huì )（或保監局）規定的時(shí)間報送保險統計數據；是否按照中國保監會(huì )（或保監局）的規定編寫(xiě)并報送保險統計分析。

（三）保險統計信息化建設情況

1．是否為統計部門(mén)配置了計算機軟硬件設備；

2．是否建立了有效和可靠的統計信息系統，包括是否按照中國保監會(huì )要求，完成與監管部門(mén)的網(wǎng)絡(luò )連接以及各項對接系統的開(kāi)發(fā)、建設與對接調試工作；是否滿(mǎn)足監管部門(mén)數據采集的要求；能否與機構內部的相關(guān)業(yè)務(wù)系統緊密聯(lián)合，業(yè)務(wù)、財務(wù)系統數據是否實(shí)現無(wú)縫連接；

3．是否制定了保證統計信息系統安全、穩定運行的規章制度；是否采用授權訪(fǎng)問(wèn)的安全管理措施，是否指定專(zhuān)門(mén)的系統管理員對信息系統進(jìn)行管理維護，系統管理員是否對用戶(hù)創(chuàng )建、權限分配、口令設置等實(shí)行嚴格管控，以防止非法使用系統和破壞該系統安全的情況發(fā)生;

4．是否制定統計信息系統突發(fā)情況處置預案；

5．是否建立統計信息系統日常維護制度和數據信息備份方案。

（四）涉及保險統計管理的其他內容


 

第三章 檢查準備階段

第十條 申請立項。中國保監會(huì )（或保監局）開(kāi)展保險統計現場(chǎng)檢查，應先填寫(xiě)《保險統計現場(chǎng)檢查立項申請表》（格式詳見(jiàn)附件1），經(jīng)中國保監會(huì )（或保監局）分管統計工作的領(lǐng)導批準后，方可組織實(shí)施。

第十一條 成立檢查組。中國保監會(huì )（或保監局）根據檢查任務(wù)和對象，選定檢查人員，組成檢查組。檢查組人數按需確定，但不得少于2人。設組長(cháng)1人，主查1人，其他檢查人員若干。檢查人員在進(jìn)行檢查時(shí)應當出示證件。

檢查組成員的基本職責：檢查組組長(cháng)負責對現場(chǎng)檢查工作實(shí)施領(lǐng)導和有關(guān)重要事項的協(xié)調，包括確定主查人，組織與被檢查單位的進(jìn)場(chǎng)會(huì )談和總結會(huì )談等；主查人負責檢查方案的制定、檢查工作的實(shí)施，復核、確認檢查中發(fā)現的事實(shí)，檢查報告的撰寫(xiě)和處理決定的起草工作；一般檢查人員應按照規定要求，做好工作底稿、檢查情況的填寫(xiě)等檢查工作。

第十二條 制定檢查方案。檢查組應當根據保險統計現場(chǎng)檢查任務(wù)制定《保險統計現場(chǎng)檢查方案》(格式詳見(jiàn)附件2)。

第十三條 收集相關(guān)資料?，F場(chǎng)檢查前，檢查組應收集與本次檢查有關(guān)的資料：中國保監會(huì )頒布的有關(guān)保險統計的規章和規范性文件；被檢查單位的基本情況，包括機構名稱(chēng)、主要負責人、主要業(yè)務(wù)及財務(wù)情況、保險統計信息報送情況、以往的被檢查情況等。

第十四條 開(kāi)展檢查前培訓。檢查組成立后應當根據現場(chǎng)檢查的有關(guān)內容進(jìn)行檢查前培訓。

第十五條 發(fā)出檢查通知。開(kāi)展現場(chǎng)檢查前原則上應提前5個(gè)工作日向被檢查單位發(fā)出《保險統計現場(chǎng)檢查通知書(shū)》(格式詳見(jiàn)附件3)?，F場(chǎng)檢查通知書(shū)可以提前以傳真方式發(fā)出，正式件在進(jìn)場(chǎng)會(huì )談時(shí)出具。

特殊情況，檢查組可直接進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行檢查。


 

第四章 檢查實(shí)施階段

第十六條 進(jìn)場(chǎng)會(huì )談。檢查組進(jìn)駐被檢查單位后，應當舉行由全體檢查人員和被檢查單位主要負責人、保險統計部門(mén)負責人、相關(guān)部門(mén)負責人及相關(guān)人員參加的會(huì )談。

檢查組組長(cháng)向被檢查單位出示《保險統計現場(chǎng)檢查通知書(shū)》正式件，說(shuō)明此次檢查的目的、內容、范圍、檢查工作安排以及被檢查單位配合檢查的工作要求；向被檢查單位的主要負責人或統計部門(mén)負責人或相關(guān)人員提出詢(xún)問(wèn)，聽(tīng)取匯報。

會(huì )談結束后，檢查組應當形成《保險統計現場(chǎng)檢查進(jìn)場(chǎng)會(huì )談?dòng)涗洝?格式詳見(jiàn)附件4)。

第十七條 調閱資料。檢查組根據擬檢查的內容，確定需要調閱的有關(guān)資料文件。

可調閱的常規資料主要包括：公司領(lǐng)導分工的文件；有關(guān)保險統計管理的制度和文件（包括明確保險統計聯(lián)系部門(mén)及聯(lián)系人的相關(guān)文件或會(huì )議記錄）；有關(guān)統計數據報表管理的規章制度；有關(guān)統計部門(mén)設置以及人員配備的規章制度、具體落實(shí)文件；有關(guān)統計工作人員崗位職責的規章制度；統計培訓工作記錄；關(guān)于統計檢查的制度文件以及檢查報告；有關(guān)統計信息系統運行管理的規章制度；各類(lèi)保險會(huì )計、統計報表及報表說(shuō)明、分析、文件和資料；原始憑證、會(huì )計賬簿、業(yè)務(wù)臺賬；保險合同及附約、理賠記錄案卷；相關(guān)的電子文檔等；

檢查組調閱書(shū)面資料和電子文檔時(shí)，應當填寫(xiě)《保險統計現場(chǎng)檢查調閱資料清單》(格式詳見(jiàn)附件5)一式兩份，由檢查組和被檢查單位雙方簽名確認后保存。檢查組辦理調閱、退回資料的工作應當由專(zhuān)人負責。

資料調閱可根據工作進(jìn)度和現場(chǎng)作業(yè)的實(shí)際需要逐次調閱。必要時(shí)可委托當地保監局調查。

檢查組應當妥善保管調閱的資料。調閱的資料使用完畢后，應及時(shí)歸還被檢查單位；對確需留存取證的資料，可進(jìn)行復印留存。

第十八條 執行檢查。

（一）檢查：根據檢查方案，運用專(zhuān)業(yè)知識和各種檢查方法分別對有關(guān)資料進(jìn)行審查。

保險統計現場(chǎng)檢查方法主要包括抽樣、核對、審閱、計算、實(shí)地觀(guān)察、聽(tīng)取匯報、詢(xún)問(wèn)調查等。抽樣比例由檢查組根據具體情況決定。

需要查看業(yè)務(wù)、財務(wù)系統的，檢查組可要求被檢查單位及其數據庫管理員或操作人員配合，按照需要查閱、調閱、核對數據。

（二）分析：對檢查中發(fā)現的問(wèn)題和需要查實(shí)的情況，檢查組應通過(guò)查閱有關(guān)文件資料、實(shí)地察看或向有關(guān)單位和個(gè)人調查詢(xún)問(wèn)等方法進(jìn)行核對、分析。

（三）評價(jià)：對查明的事實(shí)進(jìn)行綜合判斷，依照有關(guān)法律、法規和規章作出檢查結論。

（四）編制工作底稿：檢查組實(shí)施現場(chǎng)檢查時(shí)，應當對所檢查的事項及時(shí)記錄，制作《保險統計現場(chǎng)檢查工作底稿》(格式詳見(jiàn)附件6)。

1、工作底稿應對檢查情況進(jìn)行真實(shí)準確的表述，與問(wèn)題或事實(shí)有關(guān)的附件材料或檢查工作附表應當列于工作底稿之后，并在工作底稿中予以編號注明。附件材料包括憑證、報表、文件、談話(huà)記錄、有關(guān)當事人的說(shuō)明等對檢查事實(shí)和結論提供支持的其他材料的原件或復印件。

2、對單證、報表等有關(guān)資料進(jìn)行計算、分析、比較后，應將認定事項內容填入工作底稿。

3、編制工作底稿應當做到內容完整、真實(shí)；工作底稿應簡(jiǎn)潔、清晰，符合文檔規范，便于統一裝訂。

（五）復核：主查人或由其指派的其他檢查人員應對檢查期間的所有工作底稿進(jìn)行復核并簽字認可。通過(guò)復核，判斷工作底稿是否符合檢查工作需要、是否足夠支持檢查結論。

在整個(gè)現場(chǎng)檢查期間，檢查組組長(cháng)和主查人要及時(shí)掌握檢查工作進(jìn)度和檢查情況，判斷有關(guān)檢查是否達到要求，及時(shí)解決疑難問(wèn)題，確保按時(shí)保質(zhì)完成現場(chǎng)檢查任務(wù)。


 

第五章 檢查報告和檢查處理階段

第十九條 形成檢查情況。檢查組應當根據《保險統計現場(chǎng)檢查工作底稿》，針對現場(chǎng)檢查發(fā)現的情況與問(wèn)題，進(jìn)行分析、整理核對和集體討論后，對檢查事項進(jìn)行實(shí)事求是、客觀(guān)公正的評價(jià)，形成《保險統計現場(chǎng)檢查情況》(格式詳見(jiàn)附件7)。

第二十條 進(jìn)行總結會(huì )談。檢查情況形成后，檢查組應與被檢查單位舉行總結會(huì )談，通報《保險統計現場(chǎng)檢查情況》，與被檢查單位交換意見(jiàn)。檢查組應提前將擬進(jìn)行總結會(huì )談的時(shí)間通知被檢查單位?？偨Y會(huì )談?dòng)蓹z查組組長(cháng)主持，由被檢查單位的法定代表人或主要負責人、統計部門(mén)和相關(guān)部門(mén)負責人及有關(guān)人員參加。

當被檢查單位對檢查情況有異議時(shí)，檢查組應當進(jìn)行核對，確有差錯應予以更正。

檢查情況中未能達成共識的意見(jiàn)，檢查組應通過(guò)核查、咨詢(xún)、討論、請示等方法，進(jìn)一步論證，形成最終意見(jiàn)，并反饋被檢查單位。

第二十一條 退出現場(chǎng)?，F場(chǎng)檢查結束后檢查組應當適時(shí)退出。檢查組退場(chǎng)前應當告知被檢查單位，并歸還調閱的全部資料。

如現場(chǎng)檢查需要延期，檢查組應將延期時(shí)間通知被檢查單位，原則上應通知被檢查單位負責人。

第二十二條 編制檢查報告。檢查組應當在確認檢查事實(shí)后15個(gè)工作日內完成《保險統計現場(chǎng)檢查報告》(格式詳見(jiàn)附件8)，并經(jīng)檢查組組長(cháng)簽字后，報有關(guān)領(lǐng)導審定。

檢查報告應客觀(guān)反映被檢查單位的基本情況和存在問(wèn)題，根據法律法規提出初步處理建議。檢查組應對現場(chǎng)檢查報告保密。

第二十三條 檢查處理。

1、被檢查單位不涉嫌違法但需整改的，檢查組應提出檢查處理意見(jiàn)，出具檢查意見(jiàn)書(shū)(格式詳見(jiàn)附件9)。檢查意見(jiàn)書(shū)應當載明檢查事實(shí)、檢查評價(jià)以及整改意見(jiàn)，并提交中國保監會(huì )（或保監局）主管領(lǐng)導簽發(fā)。

2、被檢查單位涉嫌違法，擬被行政處罰的，按照中國保監會(huì )有關(guān)行政處罰的規定處理。

第二十四條 在現場(chǎng)檢查中，中國保監會(huì )（或保監局）認為被檢查單位及其工作人員的違法行為已經(jīng)涉嫌構成犯罪的，應當依照《行政執法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規定》向公安機關(guān)或人民檢察院移送案件。

第二十五條 實(shí)施補充或后續檢查。處理決定下發(fā)前，如有必要對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行重新認定或進(jìn)一步了解的，檢查組可實(shí)施補充現場(chǎng)檢查。

處理決定下發(fā)后，為監督被檢查單位的整改情況，如有必要，檢查組可實(shí)施后續現場(chǎng)檢查。

 

第六章 檢查檔案整理階段

第二十六條 在保險統計現場(chǎng)檢查過(guò)程中，檢查組應當及時(shí)整理現場(chǎng)檢查情況檔案。檔案包括：現場(chǎng)檢查立項申請表、部署檢查的文件、現場(chǎng)檢查通知書(shū)、檢查方案、會(huì )談?dòng)涗?、工作底稿、證明材料、檢查情況、被檢查單位的書(shū)面反饋意見(jiàn)、檢查報告、以及記錄反映檢查過(guò)程和檢查結果的文件及數據資料、檢查意見(jiàn)書(shū)、行政處罰事先告知書(shū)和行政處罰決定書(shū)、被檢查單位執行處理決定的報告等。

第二十七條 歸檔的案卷應當編寫(xiě)案卷目錄，卷內材料目錄、案卷目錄一律用統一格式打印，卷內文件資料目錄應當放在卷首，檢查檔案整理完畢后，制作保險統計現場(chǎng)檢查檔案封面(格式詳見(jiàn)附件10)，封裝成冊，按檔案管理的有關(guān)規定妥善保管。




附件：（略）

1、保險統計現場(chǎng)檢查立項申請表；

2、保險統計現場(chǎng)檢查方案；

3、保險統計現場(chǎng)檢查通知書(shū)；

4、保險統計現場(chǎng)檢查進(jìn)場(chǎng)會(huì )談?dòng)涗洠?br />
5、保險統計現場(chǎng)檢查資料調閱清單；

6、保險統計現場(chǎng)檢查工作底稿；

7、保險統計現場(chǎng)檢查情況；

8、保險統計現場(chǎng)檢查報告；

9、保險統計現場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)；

10、中國保監會(huì )（XX保監局）保險統計現場(chǎng)檢查檔案。





 

中國保監會(huì )

二○○五年十一月二日

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