保監發(fā)〔2010〕89號《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈人身保險公司全面風(fēng)險管理實(shí)施指引〉的通知》【全文廢止】

《中國保監會(huì )關(guān)于印發(fā)〈人身保險公司全面風(fēng)險管理實(shí)施指引〉的通知》【全文廢止】






保監發(fā)〔2010〕89號

全文廢止，廢止依據：2021年6月21日發(fā)布的《中國銀保監會(huì )關(guān)于清理規章規范性文件的決定》（中國銀行保險監督管理委員會(huì )令2021年第7號）

各壽險公司、健康保險公司、養老保險公司：

為加強人身保險公司全面風(fēng)險管理，進(jìn)一步落實(shí)《保險公司風(fēng)險管理指引（暫行）》（保監發(fā)〔2007〕23號），提升各公司全面風(fēng)險管理水平，我會(huì )制定了《人身保險公司全面風(fēng)險管理實(shí)施指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）?，F予印發(fā)，請遵照執行?，F將《指引》執行中的有關(guān)事項通知如下：

一、各保險公司應高度重視全面風(fēng)險管理工作，按照《指引》要求，認真組織實(shí)施，做好落實(shí)工作，并于2010年11月30日前將風(fēng)險管理部門(mén)負責人姓名、職務(wù)和聯(lián)系方式報送我會(huì )。如暫未設立風(fēng)險管理部門(mén)，應指定一名全面風(fēng)險管理工作聯(lián)系人，將上述信息報送我會(huì )。

二、各公司應創(chuàng )造條件，盡快落實(shí)《指引》各項要求。對于近期設立風(fēng)險管理委員會(huì )、建立風(fēng)險管理信息系統和運用經(jīng)濟資本方法確有困難的公司，應最晚在2013年10月1日前設立風(fēng)險管理委員會(huì )，建立風(fēng)險管理信息系統，并從2014年開(kāi)始在提交的年度全面風(fēng)險管理報告中運用經(jīng)濟資本方法計量公司所承受的風(fēng)險。在此之前，可由審計委員會(huì )暫行風(fēng)險管理委員會(huì )的職責。

三、本《指引》生效后，各壽險公司、健康險公司、養老保險公司應按要求提交年度全面風(fēng)險管理報告一式六份，并視為已履行了保監發(fā)〔2007〕23號文要求的年度風(fēng)險評估報告。




 

中國保險監督管理委員會(huì )

二○一○年十月二十四日

人身保險公司全面風(fēng)險管理實(shí)施指引


 

第一章 總則

第一條 為加強人身保險公司全面風(fēng)險管理，進(jìn)一步落實(shí)《保險公司風(fēng)險管理指引》（保監發(fā)〔2007〕23號），提升公司全面風(fēng)險管理水平，保障人身保險行業(yè)和公司的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國保險法》、《保險公司管理規定》等相關(guān)法律法規和規章，制定本指引。

第二條 本指引所稱(chēng)公司是指在中華人民共和國境內依法設立的人壽保險公司和健康保險公司。

第三條 本指引所指風(fēng)險是指對公司實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標可能產(chǎn)生不利影響的不確定因素。

第四條 本指引所指全面風(fēng)險管理是指從公司董事會(huì )、管理層到全體員工全員參與，在戰略制定和日常運營(yíng)中，識別潛在風(fēng)險，預測風(fēng)險的影響程度，并在公司風(fēng)險偏好范圍內有效管理公司各環(huán)節風(fēng)險的持續過(guò)程。在進(jìn)行全面風(fēng)險管理的同時(shí)，公司應根據公司經(jīng)營(yíng)情況重點(diǎn)監測、防范和化解對公司經(jīng)營(yíng)有重要影響的風(fēng)險。

第五條 公司全面風(fēng)險管理應遵循的基本原則：

（一）一致性原則。公司在建立全面風(fēng)險管理體系時(shí)，應確保風(fēng)險管理目標與戰略發(fā)展目標的一致性。

（二）匹配性原則。公司在全面風(fēng)險管理過(guò)程中，應確保公司資本水平與所承擔的風(fēng)險相匹配，所承擔的風(fēng)險與收益相匹配。

（三）全面性原則。公司全面風(fēng)險管理應滲透至公司各項業(yè)務(wù)環(huán)節，對每一類(lèi)風(fēng)險都應全面認識、分析與管理。

（四）全員參與原則。公司應建立全員參與的風(fēng)險管理文化和相應機制，各級別員工都應按照其工作職責參與公司的風(fēng)險管理工作，承擔日常風(fēng)險管理職責。

（五）定量與定性相結合原則。公司應根據自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度開(kāi)發(fā)相適應的風(fēng)險量化技術(shù)，推廣應用先進(jìn)成熟的風(fēng)險管理經(jīng)驗，實(shí)現定量與定性方法的有機結合。

（六）不斷優(yōu)化原則。公司應不斷地檢查和評估內外部經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境和競爭格局的變化及其對公司全面風(fēng)險管理所產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)影響，及時(shí)調整和優(yōu)化風(fēng)險管理政策、制度和流程。

第六條 公司應按本指引中的相關(guān)要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度相適應的全面風(fēng)險管理體系，有效識別、評估、計量、應對和監控風(fēng)險。全面風(fēng)險管理的各項要求應與公司管理和業(yè)務(wù)流程緊密結合。

第七條 中國保監會(huì )對公司的全面風(fēng)險管理進(jìn)行監督管理，督促公司有效地識別、評估、計量、應對和監控各類(lèi)風(fēng)險。


 

第二章 風(fēng)險管理環(huán)境

第八條 公司應將風(fēng)險管理文化建設融入企業(yè)文化建設的全過(guò)程，并在企業(yè)內部各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險管理文化氛圍，不斷修訂和完善風(fēng)險管理制度、流程，持續強化風(fēng)險管理組織建設，研究建立風(fēng)險管理系統，確保風(fēng)險管理目標的實(shí)現。

第九條 公司應增強全體員工的風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)公司建立系統、規范、高效的風(fēng)險管理機制。

第十條 公司應大力加強對全體員工的風(fēng)險管理宣導工作，建立完善員工崗前、崗中風(fēng)險管理培訓教育制度。

第十一條 公司應建立風(fēng)險責任機制，由公司管理層負領(lǐng)導責任，對主要風(fēng)險確定責任人，具體風(fēng)險責任落實(shí)到各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位。對任何違反風(fēng)險管理相關(guān)政策的組織和個(gè)人，要給予追究和處罰。

第十二條 公司應把風(fēng)險管理效果和績(jì)效考核制度相結合，增強各級管理人員特別是公司管理層的風(fēng)險意識和責任，確保公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠在收益和風(fēng)險之間做出更好的把握和權衡。

第十三條 公司應建立全面風(fēng)險管理政策，明確公司的風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略、方法以及公司內部各個(gè)不同層級的風(fēng)險管理職責和構架。

第十四條 公司應根據不同的風(fēng)險分類(lèi)，分別建立相應的風(fēng)險管理制度。制度應涵蓋針對不同風(fēng)險的識別、評估、計量方法，風(fēng)險指標的定性和定量標準，以及相應的風(fēng)險責任人。

第十五條 公司應將信息技術(shù)應用于風(fēng)險管理的各項工作，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內部控制各環(huán)節的風(fēng)險管理信息系統。

第十六條 風(fēng)險管理信息系統應能夠實(shí)現信息在各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，充分滿(mǎn)足對風(fēng)險進(jìn)行分析評估、計量、報告管理、監控預警和信息披露的各項要求；既能夠符合單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的需要，也能夠符合公司整體和跨職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合需要。

第十七條 公司應建立風(fēng)險信息傳遞和報告機制，形成上下互動(dòng)、橫向溝通的工作流程。

第十八條 公司應對重大事件、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程建立應急機制，保證公司的正常運營(yíng)。


 

第三章 風(fēng)險管理組織

第十九條 公司應建立由董事會(huì )負最終責任、管理層直接領(lǐng)導，以風(fēng)險管理機構為依托，相關(guān)職能部門(mén)密切配合，覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的全面風(fēng)險管理組織體系。

第二十條 公司董事會(huì )是公司全面風(fēng)險管理的最高決策機構，對全面風(fēng)險管理工作的有效性負責。董事會(huì )主要職責包括審批公司風(fēng)險管理總體目標、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險解決方案，以及風(fēng)險管理組織機構設置及其職責等。董事會(huì )可將部分風(fēng)險管理職責授權給風(fēng)險管理委員會(huì )。

第二十一條 公司應在董事會(huì )下設立風(fēng)險管理委員會(huì )，監督全面風(fēng)險管理體系運行的有效性，在董事會(huì )授權下履行如下職責：

（一）審議公司風(fēng)險管理的總體目標、基本政策和工作制度；

（二）審議公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度；

（三）審議公司風(fēng)險管理機構設置及其職責；

（四）審議公司重大決策的風(fēng)險評估和重大風(fēng)險的解決方案；

（五）審議公司年度全面風(fēng)險管理報告；

（六）其他相關(guān)職責。

風(fēng)險管理委員會(huì )應由具有豐富的金融風(fēng)險管理經(jīng)驗，熟悉人身保險業(yè)務(wù)，并具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)能力的委員組成。

第二十二條 公司管理層應根據董事會(huì )的授權，履行全面風(fēng)險管理的具體責任，其主要職責如下：

（一）負責公司日常全面風(fēng)險管理工作，確保公司風(fēng)險在可接受范圍之內；

（二）執行經(jīng)董事會(huì )審定的風(fēng)險管理策略；

（三）審批公司風(fēng)險限額；

（四）建立公司內部風(fēng)險責任機制；

（五）建立公司內部重大風(fēng)險應急機制；

（六）推動(dòng)公司風(fēng)險管理文化的建設。

第二十三條 公司應任命首席風(fēng)險官或指定一名高管負責全面風(fēng)險管理工作，首席風(fēng)險官或負責全面風(fēng)險管理工作的高管不得同時(shí)負責銷(xiāo)售與投資管理，其主要職責包括制定風(fēng)險管理政策和制度，協(xié)調公司層面全面風(fēng)險管理等。首席風(fēng)險官有權了解公司重大決策、重大風(fēng)險、重大事件、重要系統及重要業(yè)務(wù)流程，并參與相關(guān)決策的評估。

第二十四條 公司應設立風(fēng)險管理部門(mén)，在首席風(fēng)險官的領(lǐng)導下開(kāi)展風(fēng)險管理的日常工作。該部門(mén)應獨立于銷(xiāo)售、財務(wù)、投資、精算等職能部門(mén)。風(fēng)險管理部門(mén)有權參與公司戰略、業(yè)務(wù)、投資等委員會(huì )的重大決策。其主要職責如下：

（一）建立與維護公司全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理制度、風(fēng)險偏好體系等；

（二）協(xié)助與指導各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位制定風(fēng)險控制措施和解決方案；

（三）定期進(jìn)行風(fēng)險識別、定性和定量風(fēng)險評估，并出具風(fēng)險評估報告，提出應對建議；

（四）建立與維護風(fēng)險管理技術(shù)和模型，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理方法；

（五）協(xié)調組織資產(chǎn)負債管理工作并提出相應風(fēng)險應對建議，包括制定相關(guān)制度，確定技術(shù)方法，有效平衡資產(chǎn)方與負債方的風(fēng)險與收益；

（六）推動(dòng)全面風(fēng)險管理信息系統的建立；

（七）其他相關(guān)職責。

公司的風(fēng)險管理人員應該具備從事上述工作所需的職業(yè)和專(zhuān)業(yè)能力。

第二十五條 公司各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應接受風(fēng)險管理部門(mén)的組織、協(xié)調和監督，建立健全相關(guān)風(fēng)險管理流程，定期對本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險進(jìn)行評估，將評估結果定期與風(fēng)險管理部門(mén)溝通，并對其風(fēng)險管理的有效性負責。

第二十六條 通過(guò)對上述相關(guān)職能機構進(jìn)行科學(xué)的設置，公司應該建立以風(fēng)險管理為中心的三道防線(xiàn)或三個(gè)層次的管理框架：

（一）第一道防線(xiàn)由各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位組成。在業(yè)務(wù)前端識別、評估、應對、監控與報告風(fēng)險；

（二）第二道防線(xiàn)由風(fēng)險管理委員會(huì )和風(fēng)險管理部門(mén)組成。綜合協(xié)調制定各類(lèi)風(fēng)險制度、標準和限額，提出應對建議；

（三）第三道防線(xiàn)由審計委員會(huì )和內部審計部門(mén)組成。針對公司已經(jīng)建立的風(fēng)險管理流程和各項風(fēng)險的控制程序和活動(dòng)進(jìn)行監督。


 

第四章 風(fēng)險分類(lèi)

第二十七條 結合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險主要有以下七類(lèi)：

（一）市場(chǎng)風(fēng)險，是指由于利率、匯率、權益價(jià)格和商品價(jià)格等的不利變動(dòng)而使公司遭受非預期損失的風(fēng)險。

（二）信用風(fēng)險，是指由于債務(wù)人或交易對手不能履行或不能按時(shí)履行其合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動(dòng)而導致的風(fēng)險。

（三）保險風(fēng)險，是指由于死亡率、疾病率、賠付率、退保率等精算假設的實(shí)際經(jīng)驗與預期發(fā)生偏離而造成損失的風(fēng)險。

（四）操作風(fēng)險，是指由于不完善的內部操作流程、人員、系統或外部事件而導致直接或間接損失的風(fēng)險，包括法律及監管合規風(fēng)險。

（五）戰略風(fēng)險，是指由于戰略制定和實(shí)施的流程無(wú)效或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，而導致戰略與市場(chǎng)環(huán)境和公司能力不匹配的風(fēng)險。

（六）聲譽(yù)風(fēng)險，是指由于公司品牌及聲譽(yù)出現負面事件，而使公司遭受損失的風(fēng)險。

（七）流動(dòng)性風(fēng)險，是指在債務(wù)到期或發(fā)生給付義務(wù)時(shí)，由于沒(méi)有資金來(lái)源或必須以較高的成本融資而導致的風(fēng)險。

第二十八條 公司應在前條風(fēng)險分類(lèi)的基礎上，結合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立健全本公司的風(fēng)險分類(lèi)體系，將各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)一步細化至次級分類(lèi)及風(fēng)險事件。


 

第五章 風(fēng)險偏好體系

第二十九條 風(fēng)險偏好體系由上至下包括風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度及風(fēng)險限額三個(gè)組成部分。

第三十條 風(fēng)險偏好是指公司在實(shí)現其經(jīng)營(yíng)目標的過(guò)程中愿意承擔的風(fēng)險水平。風(fēng)險偏好是公司對風(fēng)險的基本態(tài)度，為戰略制定、經(jīng)營(yíng)計劃實(shí)施以及資源分配提供指導。

第三十一條 風(fēng)險容忍度是指在公司經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現的過(guò)程中針對既定風(fēng)險水平出現的差異的可接受程度。風(fēng)險容忍度是風(fēng)險偏好的具體體現，一般采用定量與定性相結合的方式確定，與風(fēng)險偏好保持一致，并涵蓋所有風(fēng)險類(lèi)別。

第三十二條 風(fēng)險限額是對風(fēng)險容忍度的進(jìn)一步量化和細化。公司應在風(fēng)險容忍度范圍內，根據不同風(fēng)險類(lèi)別、業(yè)務(wù)單位、產(chǎn)品類(lèi)型特征等，制定風(fēng)險限額。

第三十三條 公司應本著(zhù)審慎負責的態(tài)度制定公司的風(fēng)險偏好體系，并報董事會(huì )審批。經(jīng)批準的風(fēng)險偏好體系應逐級分解至各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位遵照執行。

第三十四條 風(fēng)險管理部門(mén)應監測和報告風(fēng)險偏好體系的執行情況。風(fēng)險偏好或風(fēng)險容忍度出現突破時(shí)，管理層應及時(shí)向董事會(huì )報告，采取應對措施降低風(fēng)險水平，同時(shí)審查既定風(fēng)險容忍度和風(fēng)險限額的適當性。

第三十五條 公司應至少每年對風(fēng)險偏好體系進(jìn)行有效性和合理性審查，不斷修訂和完善。當市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化時(shí)，公司應考慮對各類(lèi)風(fēng)險水平的影響，對風(fēng)險容忍度和風(fēng)險限額進(jìn)行調整，維持風(fēng)險偏好的整體穩定性。

 

第六章 風(fēng)險識別和評估
 

第三十六條風(fēng)險識別是指公司認識和發(fā)現在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的風(fēng)險的過(guò)程。公司應該通過(guò)風(fēng)險識別描述風(fēng)險的特征，系統分析風(fēng)險發(fā)生的原因、風(fēng)險的驅動(dòng)因素和條件等。

第三十七條 公司應針對風(fēng)險的特性，從多層次、多角度識別公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險。風(fēng)險識別應考慮內外部因素。內部因素包括公司治理因素、組織因素、經(jīng)營(yíng)管理因素和技術(shù)因素等；外部因素包括經(jīng)濟因素、自然因素、社會(huì )因素和政治因素等?！?br />
第三十八條公司應對已識別風(fēng)險進(jìn)行分析和評價(jià)，評估風(fēng)險對公司經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現的影響程度，形成風(fēng)險管理的依據。

第三十九條公司應從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度對風(fēng)險進(jìn)行評估?？赡苄允侵革L(fēng)險在指定時(shí)間內發(fā)生的概率。影響程度是指當風(fēng)險發(fā)生后，對公司財務(wù)、聲譽(yù)、監管和運營(yíng)等造成的影響的程度。

第四十條風(fēng)險評估應包括固有風(fēng)險評估和剩余風(fēng)險評估。固有風(fēng)險是指在沒(méi)有采取任何措施的情況下公司面臨的風(fēng)險；剩余風(fēng)險是指在公司采取風(fēng)險應對和控制措施后公司所面臨的風(fēng)險?！?br />
第四十一條公司應收集和記錄同業(yè)以及自身的歷史損失數據，分析造成損失的原因以及如何規避損失，建立損失數據庫。

第四十二條公司風(fēng)險管理部門(mén)應負責組織指導風(fēng)險識別和評估工作，提供風(fēng)險分類(lèi)標準和風(fēng)險識別和評估方法，整理匯總各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的識別和評估結果，形成公司風(fēng)險庫和公司全面風(fēng)險輪廓。各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位具體負責風(fēng)險識別和評估工作。

第四十三條公司應至少每年開(kāi)展一次全面風(fēng)險識別與評估。當公司發(fā)生重大風(fēng)險或者預期要發(fā)生重大風(fēng)險時(shí)，應及時(shí)對風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。
 

第七章 風(fēng)險計量

第四十四條 公司應根據自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度，計量公司潛在的經(jīng)濟價(jià)值損失，直觀(guān)反映公司的風(fēng)險狀況。公司應運用經(jīng)濟資本方法計量公司所承受的風(fēng)險，并持續改進(jìn)計量方法，積極探索先進(jìn)的風(fēng)險計量實(shí)踐，不斷提高風(fēng)險計量的科學(xué)性和準確性。

第四十五條 經(jīng)濟資本方法應成為公司內部使用的核心風(fēng)險計量工具。所謂經(jīng)濟資本是指在一定的置信度水平上，在一定時(shí)間內，公司為了彌補可能面臨的非預期損失所需要的資本。

使用經(jīng)濟資本計量風(fēng)險應根據公司風(fēng)險環(huán)境及歷史數據，選取適當的假設和參數，并參照國際通行標準，合理選擇模型技術(shù)，如方差-協(xié)方差、歷史模擬法和蒙特卡洛法等。

第四十六條 公司可采用敏感性分析、情景分析及壓力測試等計量方法作為經(jīng)濟資本計量的補充方法。

第四十七條 公司應將模型的運用與日常風(fēng)險管理相融合。風(fēng)險計量模型應體現公司的經(jīng)營(yíng)戰略，反映公司風(fēng)險管理實(shí)踐，并應用于資本分配、風(fēng)險偏好與容忍度的制定等方面。

第四十八條 公司風(fēng)險管理部門(mén)應負責風(fēng)險計量模型的建立與維護。在建立風(fēng)險計量模型時(shí)，應確保假設、參數、數據來(lái)源和計量程序的合理性與準確性。公司應定期對模型的假設和參數進(jìn)行審核，制定修改假設和參數的內部流程。


 

第八章 風(fēng)險應對與控制

第四十九條 公司應圍繞發(fā)展戰略、風(fēng)險偏好與風(fēng)險容忍度，結合風(fēng)險評估與計量結果制定風(fēng)險應對方案。風(fēng)險應對方案應主要包括解決該項風(fēng)險所要達到的具體目標，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件和資源，所采取的具體措施及風(fēng)險應對工具等內容。

第五十條 公司應按照各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的職責分工，由風(fēng)險管理部門(mén)提出風(fēng)險應對建議，風(fēng)險責任人提出風(fēng)險應對方案，相關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位實(shí)施，確保各項措施落實(shí)到位。重大風(fēng)險的解決方案需經(jīng)風(fēng)險管理委員會(huì )審批。

第五十一條 公司應平衡風(fēng)險與收益，針對不同類(lèi)型的風(fēng)險，選擇風(fēng)險自留、規避、緩釋、轉移等風(fēng)險應對工具。

（一）風(fēng)險自留是指當固有風(fēng)險在公司風(fēng)險偏好之內時(shí)，公司不對風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度采取任何措施，而自我承擔風(fēng)險。

（二）風(fēng)險規避是指當固有風(fēng)險超出公司風(fēng)險偏好時(shí)，公司為避免受風(fēng)險的影響而退出產(chǎn)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（三）風(fēng)險緩釋是指通過(guò)風(fēng)險控制措施來(lái)降低風(fēng)險的損失頻率或影響程度。

（四）風(fēng)險轉移是指利用技術(shù)或工具將風(fēng)險部分或全部轉移給第三方獨立機構，以防止遭受災難性損失的風(fēng)險。

第五十二條 公司應采取和建立相關(guān)控制措施、流程，確保風(fēng)險應對方案的有效執行。通?？梢圆捎玫娘L(fēng)險控制措施包括：

（一）建立完善相應的管理政策和制度；

（二）改善相應業(yè)務(wù)流程；

（三）完善相應的內部控制機制；

（四）建立風(fēng)險持續監控體系。

第五十三條 公司應確保將風(fēng)險應對和控制后的剩余風(fēng)險控制在可接受的范圍內，并持續監測風(fēng)險應對和控制方案的執行情況，定期總結和分析已制定的風(fēng)險應對和控制方案的有效性和合理性。根據公司經(jīng)營(yíng)情況的實(shí)際變化不斷完善風(fēng)險控制制度與流程，確保其內容的完整性和有效性。


 

第九章 資產(chǎn)負債管理

第五十四條 資產(chǎn)負債管理是公司全面風(fēng)險管理的重要組成部分，公司應通過(guò)資產(chǎn)負債的匹配管理，降低公司所承受的市場(chǎng)風(fēng)險，信用風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險等。

第五十五條 公司應建立明確的資產(chǎn)負債管理目標，優(yōu)化資產(chǎn)負債配置，尋求風(fēng)險承受范圍內的最佳回報，并逐步增強應對市場(chǎng)變化的能力。

第五十六條 公司應建立資產(chǎn)負債管理制度，明確各相關(guān)部門(mén)在資產(chǎn)負債管理中的職責和開(kāi)展資產(chǎn)負債管理的主要流程。

第五十七條 公司資產(chǎn)負債管理應從產(chǎn)品設計與定價(jià)、資產(chǎn)投資兩方面入手，確保資產(chǎn)與負債的期限結構及成本收益相匹配。公司資產(chǎn)負債管理的主要內容包括：

（一）資產(chǎn)與負債的數額匹配，即各產(chǎn)品類(lèi)別對應的投資資產(chǎn)與負債的總額相匹配；

（二）資產(chǎn)與負債的期限匹配，即各產(chǎn)品類(lèi)別對應的投資資產(chǎn)的期限結構與負債來(lái)源的期限結構相匹配；

（三）資產(chǎn)收益與負債的期望收益匹配，即各產(chǎn)品類(lèi)別對應的投資資產(chǎn)產(chǎn)生的收益要高于負債的期望收益；

（四）對匹配缺口的管理，即定期審視和評估資產(chǎn)負債的匹配缺口，并研究適當的方法把匹配缺口控制在公司風(fēng)險容忍度內。

第五十八條 公司應根據自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度選擇資產(chǎn)負債管理工具，在選擇工具時(shí)應對產(chǎn)品的特性，尤其是產(chǎn)品隱含的選擇權，保證利益及投保人行為等因素給予充分考慮。資產(chǎn)負債管理工具主要包括缺口分析法、久期匹配法、現金流匹配法和動(dòng)態(tài)財務(wù)分析法等。


 

第十章 風(fēng)險預警
 

第五十九條 風(fēng)險預警是指度量風(fēng)險狀態(tài)偏離預警標準的程度并以此發(fā)出警戒信號的過(guò)程。公司應建立一套完善的風(fēng)險預警體系，在復雜多變的市場(chǎng)環(huán)境和內部不可控因素下，及時(shí)發(fā)現并化解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險。

第六十條 公司應根據公司整體風(fēng)險情況，建立關(guān)鍵風(fēng)險指標體系監控風(fēng)險變化和開(kāi)展風(fēng)險管理。風(fēng)險指標可以包括定性指標和定量指標。

第六十一條 公司應根據風(fēng)險限額并結合自身業(yè)務(wù)情況建立適合自己的預警標準，針對每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險指標的預警標準對風(fēng)險的嚴重程度進(jìn)行揭示，并動(dòng)態(tài)的維護預警標準。

第六十二條 公司各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應跟蹤關(guān)鍵風(fēng)險指標，判斷和預測各類(lèi)風(fēng)險指標的變化，分析風(fēng)險發(fā)展的趨勢，定期向風(fēng)險管理部門(mén)報告風(fēng)險監控情況。風(fēng)險限額的突破應上報至公司管理層，由其決定是否可以突破預警和制定應對措施。


 

第十一章 風(fēng)險監督

第六十三條 風(fēng)險監督是對公司全面風(fēng)險管理的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監督檢查。公司應定期分析公司全面風(fēng)險管理體系的設計和執行結果，確保全面風(fēng)險管理工作的實(shí)施和有效性，并通過(guò)監督活動(dòng)發(fā)現風(fēng)險管理薄弱環(huán)節，不斷完善全面風(fēng)險管理體系。

第六十四條 公司風(fēng)險監督包括三個(gè)層次：各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位對自身風(fēng)險的監測和風(fēng)險管理工作的自查；風(fēng)險管理部門(mén)對各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作的實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，從公司層面對風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評估；內部審計部門(mén)對公司全面風(fēng)險管理體系與流程的執行情況的健全性、合理性以及有效性進(jìn)行獨立的監督評價(jià)。

第六十五條 公司風(fēng)險監督內容包括持續監督和專(zhuān)項監督。持續監督是對公司全面風(fēng)險管理體系的建設與實(shí)施進(jìn)行的連續的、全面的、系統的監督檢查。專(zhuān)項監督是對公司全面風(fēng)險管理體系的某一方面或某些方面所進(jìn)行的不定期的、專(zhuān)門(mén)的針對性監督和檢查。

第六十六條 公司應持續監督風(fēng)險管理決策的落實(shí)工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理質(zhì)量。對于全面風(fēng)險管理體系中存在的缺陷以及相應的改進(jìn)建議和措施，及時(shí)向管理層匯報并向風(fēng)險管理部門(mén)反饋。


 

第十二章 風(fēng)險報告及溝通

第六十七條 公司應建立健全內部風(fēng)險報告及溝通機制，包括管理層向董事會(huì )提交的全面風(fēng)險管理報告，風(fēng)險管理部門(mén)向公司管理層提交的全面風(fēng)險管理報告，以及公司內部各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位之間的風(fēng)險溝通報告等。

第六十八條 管理層向董事會(huì )提交的全面風(fēng)險管理報告應至少包括下列內容：

（一）公司全面風(fēng)險管理組織設置及履職情況；

（二）公司風(fēng)險管理制度、流程的建設情況；

（三）公司風(fēng)險計量結果；

（四）公司年度風(fēng)險識別和評估結果；

（五）重大風(fēng)險解決方案的執行情況；

（六）其他相關(guān)內容。

第六十九條 風(fēng)險管理部門(mén)應定期向公司管理層提交全面風(fēng)險管理報告，報告應包括以下內容：

（一）風(fēng)險識別和評估結果；

（二）定期風(fēng)險計量結果；

（三）風(fēng)險應對方案執行情況。

針對重大風(fēng)險，風(fēng)險管理部門(mén)可以向管理層提供專(zhuān)項風(fēng)險分析報告。

第七十條 公司各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應定期向風(fēng)險管理部門(mén)報送風(fēng)險識別、分析、應對、控制和監督等信息。對于突發(fā)的風(fēng)險事件，應及時(shí)與風(fēng)險管理部門(mén)溝通并上報風(fēng)險分析報告。

第七十一條 內部審計、合規和內部控制職能部門(mén)與風(fēng)險管理部門(mén)之間應進(jìn)行信息和數據分享，保證不同層面風(fēng)險管理的時(shí)效性。

第七十二條 公司應及時(shí)向中國保監會(huì )報告本公司已發(fā)生或預測即將發(fā)生的重大風(fēng)險事件。

第七十三條 公司應于每年4月30日前向中國保監會(huì )提交經(jīng)董事會(huì )審議的法人機構年度全面風(fēng)險管理報告。


 

第十四章 附則

第七十四條 本指引由中國保監會(huì )負責解釋、修訂。

第七十五條 中國境內依法設立的養老保險公司參照執行本指引。

第七十六條 本指引自頒發(fā)之日起施行。

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