保監發(fā)〔2007〕23號《中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保險公司風(fēng)險管理指引（試行）〉的通知》

《中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)〈保險公司風(fēng)險管理指引（試行）〉的通知》






保監發(fā)〔2007〕23號
 

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司，各保監局：

為強化保險公司風(fēng)險管理，加強保險監管，提高風(fēng)險防范能力，保監會(huì )制定了《保險公司風(fēng)險管理指引（試行）》?，F印發(fā)給你們，請各公司結合自身實(shí)際，認真貫徹落實(shí)。

特此通知




 

中國保險監督管理委員會(huì )

二○○七年四月六日

保險公司風(fēng)險管理指引（試行）

第一章 總則
 

第一條 為指導保險公司加強風(fēng)險管理，保障保險公司穩健經(jīng)營(yíng)，根據《關(guān)于規范保險公司治理結構的指導意見(jiàn)(試行)》及其他相關(guān)法律法規，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中國境內依法設立的保險公司和保險資產(chǎn)管理公司。

保險集團(控股)公司已經(jīng)按照本指引規定建立覆蓋全集團的風(fēng)險管理體系的，經(jīng)中國保監會(huì )批準，其保險子公司可以不適用本指引。

第三條 本指引所稱(chēng)風(fēng)險，是指對實(shí)現保險經(jīng)營(yíng)目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。

第四條 本指引所稱(chēng)風(fēng)險管理，是指保險公司圍繞經(jīng)營(yíng)目標，對保險經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構、制度和措施。

第五條 保險公司應當明確風(fēng)險管理目標，建立健全風(fēng)險管理體系，規范風(fēng)險管理流程，采用先進(jìn)的風(fēng)險管理方法和手段，努力實(shí)現適當風(fēng)險水平下的效益最大化。

第六條 保險公司風(fēng)險管理應當遵循以下原則：

(一)全面管理與重點(diǎn)監控相統一的原則。保險公司應當建立覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節，能夠對風(fēng)險進(jìn)行持續監控、定期評估和準確預警的全面風(fēng)險管理體系，同時(shí)要根據公司實(shí)際有針對性地實(shí)施重點(diǎn)風(fēng)險監控，及時(shí)發(fā)現、防范和化解對公司經(jīng)營(yíng)有重要影響的風(fēng)險。

(二)獨立集中與分工協(xié)作相統一的原則。保險公司應當建立全面評估和集中管理風(fēng)險的機制，保證風(fēng)險管理的獨立性和客觀(guān)性，同時(shí)要強化業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理主體職責，在保證風(fēng)險管理職能部門(mén)與業(yè)務(wù)單位分工明確、密切協(xié)作的基礎上，使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理平行推進(jìn)，實(shí)現對風(fēng)險的過(guò)程控制。

(三)充分有效與成本控制相統一的原則。保險公司應當建立與自身經(jīng)營(yíng)目標、業(yè)務(wù)規模、資本實(shí)力、管理能力和風(fēng)險狀況相適應的風(fēng)險管理體系，同時(shí)要合理權衡風(fēng)險管理成本與效益的關(guān)系，合理配置風(fēng)險管理資源，實(shí)現適當成本下的有效風(fēng)險管理。

第七條 保險公司應當建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和控制環(huán)節的信息系統，提高風(fēng)險管理的信息化水平。

保險公司應當統籌規劃風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)管理信息系統，使風(fēng)險信息能夠在職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位之間實(shí)現集成與共享，充分滿(mǎn)足對風(fēng)險進(jìn)行分析評估和監控管理的各項要求。

第八條 保險公司應當定期對高級管理人員和員工進(jìn)行風(fēng)險管理理念、知識、流程以及控制方式等內容的培訓，增強風(fēng)險管理意識，同時(shí)將風(fēng)險管理績(jì)效與薪酬制度、人事制度和責任追究制度相結合，培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化。


 

第二章 風(fēng)險管理組織

第九條 保險公司應當建立由董事會(huì )負最終責任、管理層直接領(lǐng)導，以風(fēng)險管理機構為依托，相關(guān)職能部門(mén)密切配合，覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理組織體系。

第十條 保險公司可以在董事會(huì )下設立風(fēng)險管理委員會(huì )負責風(fēng)險管理工作。

風(fēng)險管理委員會(huì )成員應當熟悉保險公司業(yè)務(wù)和管理流程，對保險經(jīng)營(yíng)風(fēng)險及其識別、評估和控制等具備足夠的知識和經(jīng)驗。

沒(méi)有設立風(fēng)險管理委員會(huì )的，由審計委員會(huì )承擔相應職責。

第十一條 保險公司董事會(huì )風(fēng)險管理委員會(huì )應當全面了解公司面臨的各項重大風(fēng)險及其管理狀況，監督風(fēng)險管理體系運行的有效性，對以下事項進(jìn)行審議并向董事會(huì )提出意見(jiàn)和建議：

(一)風(fēng)險管理的總體目標、基本政策和工作制度；

(二)風(fēng)險管理機構設置及其職責；

(三)重大決策的風(fēng)險評估和重大風(fēng)險的解決方案；

(四)年度風(fēng)險評估報告。

第十二條 保險公司可以設立由相關(guān)高級管理人員或者部門(mén)負責人組成的綜合協(xié)調機構，由總經(jīng)理或者總經(jīng)理指定的高級管理人員擔任負責人。風(fēng)險管理協(xié)調機構主要職責如下：

(一)研究制定與保險公司發(fā)展戰略、整體風(fēng)險承受能力相匹配的風(fēng)險管理政策和制度；

(二)研究制定重大事件、重大決策和重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險的解決方案；

(三)向董事會(huì )風(fēng)險管理委員會(huì )和管理層提交年度風(fēng)險評估報告；

(四)指導、協(xié)調和監督各職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)單位開(kāi)展風(fēng)險管理工作。

第十三條 保險公司應當設立風(fēng)險管理部門(mén)或者指定工作部門(mén)具體負責風(fēng)險管理相關(guān)事務(wù)工作。該部門(mén)主要職責如下：

(一)對風(fēng)險進(jìn)行定性和定量評估，改進(jìn)風(fēng)險管理方法、技術(shù)和模型；

(二)合理確定各類(lèi)風(fēng)險限額，組織協(xié)調風(fēng)險管理日常工作，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險限額內開(kāi)展業(yè)務(wù)，監控風(fēng)險限額的遵守情況；

(三)資產(chǎn)負債管理；

(四)組織推動(dòng)建立風(fēng)險管理信息系統；

(五)組織推動(dòng)風(fēng)險文化建設。

設有本指引第十二條規定的風(fēng)險管理協(xié)調機構的，該部門(mén)為其辦事機構。

第十四條 保險公司各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應當接受風(fēng)險管理部門(mén)的組織、協(xié)調和監督，建立健全本職能部門(mén)或者業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理的子系統，執行風(fēng)險管理的基本流程，定期對本職能部門(mén)或者業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險進(jìn)行評估，對其風(fēng)險管理的有效性負責。


 

第三章 風(fēng)險評估

第十五條 保險公司應當識別和評估經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各類(lèi)主要風(fēng)險，包括：保險風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。

(一)保險風(fēng)險指由于對死亡率、疾病率、賠付率、退保率等判斷不正確導致產(chǎn)品定價(jià)錯誤或者準備金提取不足，再保險安排不當，非預期重大理賠等造成損失的可能性。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而造成損失，以及由于重大危機造成業(yè)務(wù)收入無(wú)法彌補費用的可能性。

(三)信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人或者交易對手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動(dòng)而造成損失的可能性。

(四)操作風(fēng)險指由于操作流程不完善、人為過(guò)錯和信息系統故障等原因導致?lián)p失的可能性。

保險公司還應當對戰略規劃失誤和公司治理結構不完善等給公司帶來(lái)不利影響的其他風(fēng)險予以關(guān)注。

第十六條 保險公司風(fēng)險管理部門(mén)應當與各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位建立信息共享機制，廣泛搜集、整理與風(fēng)險管理相關(guān)的內外部信息，為風(fēng)險評估奠定相應的信息基礎。

第十七條 保險公司應當在廣泛收集信息的基礎上，對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價(jià)三個(gè)步驟。

風(fēng)險識別是指識別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險以及存在何種風(fēng)險。

風(fēng)險分析是指對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險發(fā)生的可能性及風(fēng)險發(fā)生的條件。

風(fēng)險評價(jià)是指評估風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小及對保險公司實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標的影響程度。

第十八條 風(fēng)險評估應當采用定性與定量相結合的方法。定量評估應當統一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，確保評估的假設前提、參數、數據來(lái)源和評估程序的合理性和準確性。

第十九條 保險公司進(jìn)行風(fēng)險評估時(shí)，應當對各種風(fēng)險之間的相關(guān)性進(jìn)行分析，以便發(fā)現各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應，對風(fēng)險進(jìn)行統一集中管理。

第二十條 風(fēng)險評估由風(fēng)險管理部門(mén)組織實(shí)施，必要時(shí)可以聘請中介機構協(xié)助實(shí)施。

第二十一條 保險公司應當對風(fēng)險信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)識別新的風(fēng)險，并對原有風(fēng)險的變化進(jìn)行重新評估。

 

第四章 風(fēng)險控制

第二十二條 風(fēng)險控制包括明確風(fēng)險管理總體策略、制定風(fēng)險解決方案和方案的組織實(shí)施等內容。

第二十三條 制定風(fēng)險管理總體策略是指保險公司根據自身發(fā)展戰略和條件，明確風(fēng)險管理重點(diǎn)，確定風(fēng)險限額，選擇風(fēng)險管理工具以及配置風(fēng)險管理資源等的總體安排。

第二十四條 保險公司應當根據風(fēng)險發(fā)生的可能性和對經(jīng)營(yíng)目標的影響程度，對各項風(fēng)險進(jìn)行分析比較，確定風(fēng)險管理的重點(diǎn)。

第二十五條 確定風(fēng)險限額是指保險公司根據自身財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)需要和各類(lèi)保險業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在平衡風(fēng)險與收益的基礎上，確定愿意承擔哪些風(fēng)險及所能承受的最高風(fēng)險水平，并據此確定風(fēng)險的預警線(xiàn)。

第二十六條 保險公司針對不同類(lèi)型的風(fēng)險，可以選擇風(fēng)險規避、降低、轉移或者自留等風(fēng)險管理工具，確保把風(fēng)險控制在風(fēng)險限額以?xún)取?br />
第二十七條 保險公司應當根據風(fēng)險管理總體策略，針對各類(lèi)重大風(fēng)險制定風(fēng)險解決方案。風(fēng)險解決方案主要包括解決該項風(fēng)險所要達到的具體目標，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件和資源，所采取的具體措施及風(fēng)險管理工具等內容。

第二十八條 保險公司應當根據各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位職責分工，認真組織實(shí)施風(fēng)險解決方案，確保風(fēng)險得到有效控制。


 

第五章 風(fēng)險管理的監督與改進(jìn)
 

第二十九條 保險公司應當對風(fēng)險管理的流程及其有效性進(jìn)行檢驗評估，并根據評估結果及時(shí)改進(jìn)。

第三十條 保險公司各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應當定期對其風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查，并將自查報告報送風(fēng)險管理部門(mén)。

第三十一條 保險公司風(fēng)險管理部門(mén)應當定期對各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查評估，并提出改進(jìn)的建議和措施。

第三十二條 保險公司風(fēng)險管理部門(mén)應當每年至少一次向管理層和董事會(huì )提交風(fēng)險評估報告。風(fēng)險評估報告主要包括以下內容：

(一)風(fēng)險管理組織體系和基本流程；

(二)風(fēng)險管理總體策略及其執行情況；

(三)各類(lèi)風(fēng)險的評估方法及結果；

(四)重大風(fēng)險事件情況及未來(lái)風(fēng)險狀況的預測；

(五)對風(fēng)險管理的改進(jìn)建議。

第三十三條 董事會(huì )或者其風(fēng)險管理委員會(huì )可以聘請中介機構對保險公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行評價(jià)，并出具評估報告。


 

第六章 風(fēng)險管理的監管

第三十四條 保險公司應當及時(shí)向中國保監會(huì )報告本公司發(fā)生的重大風(fēng)險事件。

第三十五條 保險公司應當按照本指引及償付能力編報規則的要求，在年報中提交經(jīng)董事會(huì )審議的年度風(fēng)險評估報告。

第三十六條 中國保監會(huì )定期對保險公司及其分支機構的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查。檢查內容主要包括：

(一)風(fēng)險管理組織的健全性及履職情況；

(二)風(fēng)險管理流程的完備性、可操作性和實(shí)際運行情況；

(三)重大風(fēng)險處置的及時(shí)性和有效性。

第三十七條 中國保監會(huì )可以根據檢查結果，對風(fēng)險管理存在嚴重缺陷的保險公司出具風(fēng)險提示函。保險公司應當按照風(fēng)險提示函的要求及時(shí)提交整改方案，采取整改措施并提交整改情況報告。

 

第七章 附則

第三十八條 本指引由中國保監會(huì )負責解釋。

第三十九條 本指引自二○○七年七月一日起施行。

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