民發(fā)〔2016〕151號《民政部中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于做好慈善信托備案有關(guān)工作的通知》

民政部中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于做好慈善信托備案有關(guān)工作的通知

民發(fā)〔2016〕151號

各省、自治區、直轄市民政廳（局），各計劃單列市民政局，新疆生產(chǎn)建設兵團民政局；各銀監局：

慈善信托是社會(huì )各界參與慈善事業(yè)的載體之一，是推動(dòng)慈善事業(yè)創(chuàng )新發(fā)展的重要方式。根據《中華人民共和國慈善法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《慈善法》）、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規，現就做好慈善信托備案有關(guān)工作通知如下：

一、確定備案管轄機關(guān)

信托公司擔任慈善信托受托人的，由其登記注冊地設區市的民政部門(mén)履行備案職責；慈善組織擔任慈善信托受托人的，由其登記的民政部門(mén)履行備案職責。

信托公司設立慈善信托項目實(shí)行報告制度，新設立的慈善信托項目應當在信托成立前10日逐筆向銀行業(yè)監督管理機構報告。

二、明確程序和要求

（一）設立備案。

慈善信托受托人按照《慈善法》規定向民政部門(mén)提出備案申請的，應提交以下書(shū)面材料：

1.備案申請書(shū)（格式見(jiàn)附件１）。

2.委托人身份證明（復印件）。

3.擔任受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織的社會(huì )組織法人登記證書(shū)（復印件）。

4.信托合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書(shū)面信托文件。信托文件至少應載明以下內容：

（1）慈善信托的名稱(chēng)；

（2）慈善信托的慈善目的；

（3）委托人、受托人的姓名、名稱(chēng)及其住所；

（4）不與委托人存在利害關(guān)系的不特定受益人的范圍；

（5）信托財產(chǎn)的范圍、種類(lèi)、狀況和管理方法；

（6）受益人選定的程序和方法；

（7）信息披露的內容和方式；

（8）受益人取得信托利益的形式和方法；

（9）受托人報酬；

（10）如設置監察人，監察人的姓名、名稱(chēng)及其住所。

5.開(kāi)立慈善信托專(zhuān)用資金賬戶(hù)證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議。

６.其他材料。

以上材料一式四份，提交民政部門(mén)指定的受理窗口。

申請備案材料符合要求的，由民政部門(mén)當場(chǎng)出具備案回執（見(jiàn)附件2）；不符合要求的，應當一次告知受托人補正相關(guān)材料。
 

（二）重新備案。

慈善信托設立后，出現受托人違反信托義務(wù)或者難以履行職責情形致使受托人變更的，變更后的受托人到原備案民政部門(mén)重新備案時(shí)，應提交以下書(shū)面材料：

1.原備案的信托文件。

2.重新備案申請書(shū)（見(jiàn)附件3）。

3.原受托人出具的慈善信托財產(chǎn)管理運用情況報告。

4.作為變更后受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織的社會(huì )組織法人登記證書(shū)（復印件）。

5.重新簽訂的信托合同等信托文件，信托文件應載明內容同設立備案要求。

6.開(kāi)立慈善信托專(zhuān)用資金賬戶(hù)證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議。

7.其他材料。

以上書(shū)面材料一式四份，提交民政部門(mén)原備案受理窗口。

申請重新備案材料符合要求的，由民政部門(mén)當場(chǎng)出具備案回執（見(jiàn)附件4）；不符合要求的，應當一次告知受托人補正相關(guān)材料。

三、依法管理和監督

民政部門(mén)依法履行受理慈善信托受托人關(guān)于信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況報告、公開(kāi)慈善信托有關(guān)信息、對慈善信托監督檢查及對受托人進(jìn)行行政處罰等管理職責。銀行業(yè)監督管理機構依法履行對信托公司慈善信托業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行慈善信托賬戶(hù)資金保管業(yè)務(wù)監督管理職責。

民政部門(mén)和銀行業(yè)監督管理機構根據各自法定管理職責，對慈善信托受托人應當履行的受托職責、管理慈善信托財產(chǎn)及其收益的情況、履行的信息公開(kāi)和告知義務(wù)以及其他與慈善信托相關(guān)的活動(dòng)進(jìn)行監督檢查。具體包括：

（一）受托人履行的受托職責：

1.依照慈善信托文件管理信托財產(chǎn)；

2.對不同的慈善信托財產(chǎn)，分別管理、分別記賬；

3.根據慈善信托文件的約定，及時(shí)向受益人支付信托利益；

4.編制慈善信托財務(wù)會(huì )計報告；

5.妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄；

6.自慈善信托終止事由發(fā)生之日起十五日內，將終止事由和終止日期報告慈善信托備案民政部門(mén)；

7.慈善信托終止后，編制處理信托事務(wù)的清算報告。

（二）受托人管理慈善信托財產(chǎn)及其收益的情況：

1.處理、使用慈善信托財產(chǎn)及其收益，符合慈善目的；

2.不得為自己或他人牟取私利；

3.除合同另有特別約定之外，慈善信托財產(chǎn)及其收益應當運用于銀行存款、政府債券、中央銀行票據、金融債券和貨幣市場(chǎng)基金等；

4.按照信托目的，恪盡職守，履行誠信、謹慎管理的義務(wù)。

（三）受托人履行的信息公開(kāi)和告知義務(wù)：

1.根據慈善信托文件約定、慈善法規定，在民政部門(mén)統一指定的平臺上發(fā)布真實(shí)慈善信息；

2.向社會(huì )公開(kāi)信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況；

3.向受益人告知其資助標準、工作流程和工作規程等信息。

（四）除依法設立的信托公司或依法登記（認定）的慈善組織外，其他單位和個(gè)人不得以“慈善信托”“公益信托”等名義開(kāi)展活動(dòng)。

每年3月31日前，慈善信托的受托人應當向備案的民政部門(mén)報告上一年度信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況，具體包括但不限于上述四項內容。對受托人將信托財產(chǎn)及其收益用于非慈善目的，或未按照規定將信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況向民政部門(mén)報告或者向社會(huì )公開(kāi)的，依法予以行政處罰。

四、加強信息公開(kāi)

接受備案民政部門(mén)應當在統一的信息平臺上，及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)慈善信托的下列信息：

（一）慈善信托備案事項；

（二）對慈善信托檢查、評估的結果；

（三）對慈善信托受托人的行政處罰決定；

（四）慈善信托終止事由和終止日期；

（五）其他需要依法公開(kāi)的信息。

五、做好組織保障

（一）加強組織領(lǐng)導。各級民政部門(mén)、銀行業(yè)監督管理機構要高度重視慈善信托備案工作。明確接受備案的內設機構和責任人，并嚴格責任考核。建立民政部門(mén)和銀行業(yè)監督管理機構的協(xié)同機制，加強溝通協(xié)調，及時(shí)通報情況，形成工作合力，共同履行好相應的監管職責。

（二）提高工作能力。針對慈善信托業(yè)務(wù)新、專(zhuān)業(yè)性強等特點(diǎn)，加強對工作人員的業(yè)務(wù)培訓。通過(guò)信息化手段，提高備案受理及監督管理的工作效率，為信息公開(kāi)、信息共享及其他服務(wù)工作提供支撐。

（三）注重研究探索。各地可依照相關(guān)法律法規和本通知精神制定相應的配套政策文件。對工作中遇到相關(guān)法律法規和本通知沒(méi)有規定的情形，各地要從促進(jìn)和規范慈善事業(yè)發(fā)展角度，根據慈善信托本質(zhì)要義和立法本義研究相關(guān)處理措施。注重實(shí)踐創(chuàng )新，鼓勵有條件的地方結合當地實(shí)際先行先試，探索慈善信托發(fā)展的不同模式和支持舉措，為完善后續法規政策措施奠定基礎、積累經(jīng)驗。

（四）強化風(fēng)險防控。各地要在發(fā)展慈善信托的同時(shí)，強化風(fēng)險防控，確保慈善信托有序健康發(fā)展。監督受托人嚴格按照有關(guān)規定管理慈善信托財產(chǎn)，規范投資行為，保障資金安全。及時(shí)發(fā)現和化解苗頭性問(wèn)題，防止借慈善信托名義從事非法集資、洗錢(qián)等活動(dòng)。

各地要將慈善信托備案和開(kāi)展情況以及執行過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題形成專(zhuān)報信息，自今年10月起，每季度末向民政部和中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )報送。對工作中出現的問(wèn)題，請及時(shí)報告。



附件：

1.慈善信托 備案申請書(shū)

2.慈善信托 備案存單及回執

3.慈善信托 重新備案申請書(shū)

4.慈善信托 重新備案存單及回執
 

民政部

中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )

2016年8月25日

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