人社部發(fā)〔2016〕92號《人力資源社會(huì )保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》

人力資源社會(huì )保障部財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知

人社部發(fā)〔2016〕92號

依據：《人力資源社會(huì )保障部關(guān)于調整年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2020〕95號）規定，本辦法與（人社部發(fā)〔2020〕95號）不符的內容依照（人社部發(fā)〔2020〕95號）相應調整。

各省、自治區、直轄市及新疆生產(chǎn)建設兵團人力資源社會(huì )保障廳（局）、財政（財務(wù)）廳（局）：

現將《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。
 

人力資源社會(huì )保障部

財政部

2016年9月28日
 

職業(yè)年金基金管理暫行辦法
 

第一章  總  則
 

第一條  為規范職業(yè)年金基金管理，維護各方當事人的合法權益，根據信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱(chēng)職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營(yíng)收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶(hù)管理、受托管理、托管、投資管理以及監督管理適用本辦法。

第三條  本辦法所稱(chēng)受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責并負責職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)的中央國家機關(guān)養老保險管理中心及省級社會(huì )保險經(jīng)辦機構。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)機構。

職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構在具有相應企業(yè)年金基金管理資格的機構中選擇。

第四條  職業(yè)年金基金采取集中委托投資運營(yíng)的方式管理，其中，中央在京國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機關(guān)養老保險管理中心集中行使委托職責，各地機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會(huì )保險經(jīng)辦機構集中行使委托職責。代理人可以建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個(gè)職業(yè)年金計劃的，也可以實(shí)行統一收益率。一個(gè)職業(yè)年金計劃應當只有一個(gè)受托人、一個(gè)托管人，可以根據資產(chǎn)規模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計劃的基金財產(chǎn)，可以由投資管理人設立投資組合或由受托人直接投資養老金產(chǎn)品進(jìn)行投資管理。

第五條  職業(yè)年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同由受托人報人力資源社會(huì )保障部或者省、自治區、直轄市人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)備案，人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)于收到符合規定的備案材料之日起15個(gè)工作日內，出具職業(yè)年金計劃確認函，給予職業(yè)年金計劃登記號。職業(yè)年金計劃名稱(chēng)、登記號及投資組合代碼，按規定編制。

第六條  成立中央及省級職業(yè)年金基金管理機構評選委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)評選委員會(huì )），負責通過(guò)招標形式選擇、更換受托人。評選委員會(huì )人數為七人、九人或十一人，由人力資源社會(huì )保障部門(mén)、財政部門(mén)等方面人員組成，基金規模較大的機關(guān)事業(yè)單位和地區可派代表參加。評選委員會(huì )辦公室設在中央國家機關(guān)養老保險管理中心及省級社會(huì )保險經(jīng)辦機構，承擔相關(guān)事務(wù)工作。

評選委員會(huì )成員名單報人力資源社會(huì )保障部、財政部備案。

第七條  同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時(shí)，應當建立風(fēng)險控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性；設立獨立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)，辦公區域、運營(yíng)管理流程和業(yè)務(wù)制度應當嚴格分離；直接負責的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計劃中，受托人對待各投資管理人應當執行統一的標準和流程，體現公開(kāi)、公平、公正原則。

第八條  職業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社會(huì )保險經(jīng)辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

職業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應當歸入基金財產(chǎn)。

第九條  機關(guān)事業(yè)單位、各級社會(huì )保險經(jīng)辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機構調整、依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，職業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第十條  職業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權，不得與機關(guān)事業(yè)單位、各級社會(huì )保險經(jīng)辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷(xiāo)。不同職業(yè)年金計劃基金財產(chǎn)的債權債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。非因職業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執行。

第十一條  人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)、財政部門(mén)對職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監管。
 

第二章  管理職責
 

第十二條  建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應當履行下列職責:

（一）向管理其基本養老保險的社會(huì )保險經(jīng)辦機構申報職業(yè)年金繳費。

（二）機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入管理其基本養老保險的社會(huì )保險經(jīng)辦機構按有關(guān)規定設立的職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)，省以下社會(huì )保險經(jīng)辦機構職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)資金及時(shí)歸集至省級社會(huì )保險經(jīng)辦機構職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)，確保資金完整、安全和獨立。職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)設立和管理辦法另行制定。

（三）根據有關(guān)規定，在本單位工作人員出現退休、出國（境）定居、死亡等情況時(shí)，向管理其基本養老保險的社會(huì )保險經(jīng)辦機構提出待遇支付申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇；在本單位工作人員變動(dòng)工作單位時(shí)，向管理其基本養老保險的社會(huì )保險經(jīng)辦機構提出賬戶(hù)轉移申請，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶(hù)轉移；在本單位工作人員出現上述情況或其他有關(guān)情況時(shí)，向同級財政提出撥付資金記實(shí)申請。

第十三條  代理人應當履行下列職責：

（一）代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同。

（二）設立獨立的職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)，歸集職業(yè)年金繳費，賬實(shí)匹配一致后按照職業(yè)年金計劃受托管理合同約定及時(shí)將職業(yè)年金基金歸集賬戶(hù)資金劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)，確保資金完整、安全和獨立。

（三）負責對歸集賬戶(hù)進(jìn)行會(huì )計核算。

（四）負責職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理，記錄單位和個(gè)人繳費以及基金投資收益等賬戶(hù)財產(chǎn)變化情況。

（五）計算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶(hù)轉移等相關(guān)事宜。

（六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理相關(guān)信息，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶(hù)信息查詢(xún)服務(wù)。

（七）定期向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監管部門(mén)報告。

（八）監督職業(yè)年金計劃管理情況，建立職業(yè)年金計劃風(fēng)險控制機制。

（九）按照國家規定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶(hù)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十）國家規定和合同約定的其他職責。

第十四條  代理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其他財產(chǎn)。

（二）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（三）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當利益。

（四）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第十五條  受托人應當履行下列職責：

（一）選擇、監督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。

（三）制定職業(yè)年金基金戰略資產(chǎn)配置策略，提出大類(lèi)資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險控制要求。

（四）基金財產(chǎn)到達受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)25個(gè)工作日內劃入投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財產(chǎn)，也可根據職業(yè)年金計劃受托管理合同約定將基金財產(chǎn)投資于一個(gè)或者多個(gè)養老金產(chǎn)品。

（五）及時(shí)與托管人核對受托財產(chǎn)托管賬戶(hù)的會(huì )計核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數據。

（六）根據代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息。

（七）建立職業(yè)年金計劃投資風(fēng)險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風(fēng)險。

（八）接受代理人查詢(xún)，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數據信息以及職業(yè)年金計劃受托管理報告。

（九）定期向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向代理人和有關(guān)監管部門(mén)報告。

（十）根據合同約定監督職業(yè)年金基金管理情況。

（十一）按照國家規定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規定和合同約定的其他職責。

第十六條  受托人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（四）不公平對待各投資管理人。

（五）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七） 國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第十七條  托管人應當履行下列職責：

（一）安全保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（二）以職業(yè)年金基金名義開(kāi)設基金財產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)等。

（三）對所托管的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設置賬戶(hù)，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。

（四）根據受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財產(chǎn)劃撥給一個(gè)或者多個(gè)養老金產(chǎn)品。

（五）及時(shí)辦理清算、交割事宜。

（六）負責職業(yè)年金計劃和各投資組合的基金會(huì )計核算和估值，復核、審查和確認基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據受托人指令，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。

（八）定期與受托人、投資管理人核對有關(guān)數據。

（九）按照規定監督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監督情況。

（十）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告，定期向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監管部門(mén)報告。

（十一）按照國家規定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（十二）國家規定和合同約定的其他職責。

第十八條  托管人發(fā)現投資管理人依據交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關(guān)規定或者合同約定的，應當拒絕執行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監管部門(mén)報告。

托管人發(fā)現投資管理人依據交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關(guān)規定或者合同約定的，應當立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監管部門(mén)報告。

第十九條  托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。

（二）將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。

（三）將托管的不同職業(yè)年金計劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（六）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第二十條  投資管理人應當履行下列職責：

（一）對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行投資。

（二）及時(shí)與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會(huì )計核算和估值數據。

（三）建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金。

（四）建立投資組合風(fēng)險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風(fēng)險。

（五）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃投資組合管理報告，定期向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監管部門(mén)報告。

（六）按照國家規定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（七）國家規定和合同約定的其他職責。

第二十一條  有下列情形之一的，投資管理人應當及時(shí)向受托人報告：

（一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的。

（二）可能使職業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項。

（三）國家規定和合同約定的其他情形。

第二十二條  投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當利益。

（七）國家規定和合同約定禁止的其他行為。

第二十三條  有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責終止：

（一）嚴重違反職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同。

（二）利用職業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益。

（三）依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管。

（四）被依法取消企業(yè)年金基金管理資格。

（五）代理人有證據認為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會(huì )批準。

（六）受托人有證據認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（七）有關(guān)監管部門(mén)有充分理由和依據認為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（八）國家規定和合同約定的其他情形。

受托人職責終止的，評選委員會(huì )應當及時(shí)選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責終止的，受托人應當及時(shí)選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應當妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個(gè)工作日內辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續，新受托人、托管人、投資管理人應當及時(shí)接收并履行相應職責。
 

第三章  基金投資
 

第二十四條  職業(yè)年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風(fēng)險的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理。

第二十五條  職業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據；國債，債券回購，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據；商業(yè)銀行理財產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎設施債權投資計劃，特定資產(chǎn)管理計劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

其中，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨及養老金產(chǎn)品，在國家有關(guān)部門(mén)另行規定之前，按照《關(guān)于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2013〕23號）、《關(guān)于企業(yè)年金養老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題的通知》（人社部發(fā)〔2013〕24號）等有關(guān)規定執行。

第二十六條  每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)應當由一個(gè)投資管理人管理，職業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計算應當符合下列規定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據、一年期以?xún)龋ê荒辏┑你y行定期存款、債券回購、貨幣市場(chǎng)基金、貨幣型養老金產(chǎn)品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場(chǎng)證券申購資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券、中期票據、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、債券基金、固定收益型養老金產(chǎn)品、混合型養老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個(gè)交易日內賣(mài)出。

（四）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃或商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養老金產(chǎn)品的專(zhuān)門(mén)投資組合，可以不受此30%和10%規定的限制。專(zhuān)門(mén)投資組合應當有80%以上的非現金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內容。

第二十七條  單個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)，按照公允價(jià)值計算應當符合下列規定:

（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債），單只證券投資基金，分別不得超過(guò)上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數以最近一次公告或者發(fā)行人正式說(shuō)明為準，也不得超過(guò)該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

（二）投資單期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃，分別不得超過(guò)該期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理規模的20%。投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃的專(zhuān)門(mén)投資組合，可以不受此規定的限制。

第二十八條  單個(gè)計劃的職業(yè)年金基金財產(chǎn)按照公允價(jià)值計算應當符合下列規定：

（一）投資股票型養老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

（二）投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎設施債權投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養老金產(chǎn)品的專(zhuān)門(mén)投資組合，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎設施債權投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養老金產(chǎn)品的專(zhuān)門(mén)投資組合，以及信托型養老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

第二十九條  投資管理人管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

第三十條  因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規模變動(dòng)等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條規定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應當在可上市交易之日起10個(gè)交易日內調整完畢。

第三十一條  根據金融市場(chǎng)變化和投資運作情況，有關(guān)監管部門(mén)適時(shí)對投資范圍和比例進(jìn)行調整。

第三十二條  除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現貨和國家規定的其他方式進(jìn)行。

職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔保。

投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔無(wú)限責任的投資。
 

第四章  收益分配及費用
 

第三十三條  代理人應當采用份額計量方式進(jìn)行賬戶(hù)管理，根據職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶(hù)。

第三十四條  受托人年度提取的管理費不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

根據職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監管部門(mén)適時(shí)對管理費進(jìn)行調整。

第三十五條  投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金，專(zhuān)項用于彌補合同到期時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。

當合同到期時(shí)，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應當用風(fēng)險準備金彌補該時(shí)點(diǎn)的當期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當期委托投資資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險準備金彌補后有剩余，風(fēng)險準備金劃歸投資管理人所有。

職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金應當存放于投資管理人在托管人處開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)。托管人不得對風(fēng)險準備金賬戶(hù)收取費用。風(fēng)險準備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險金融產(chǎn)品。風(fēng)險準備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險準備金。
 

第五章  計劃管理及信息披露

第三十六條  發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計劃變更：

（一）職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

（二）職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同主要內容變更。

（三）國家規定的其他情形。

發(fā)生前款規定情形時(shí)，受托人應當將相關(guān)職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同重新報人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)備案。

職業(yè)年金計劃變更，原計劃登記號不變。

第三十七條  職業(yè)年金計劃終止時(shí)，代理人與受托人應當共同組織清算組對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行清算。清算費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應當自計劃終止后3個(gè)月內完成清算工作，并向有關(guān)監管部門(mén)提交經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計以及律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)的清算報告。

代理人與受托人、托管人、投資管理人應當繼續履行管理職責至職業(yè)年金計劃財產(chǎn)移交完成。

人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)在接到清算報告后，應當注銷(xiāo)該職業(yè)年金計劃。

第三十八條  發(fā)生下列情形之一的，代理人與受托人應當共同聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進(jìn)行審計。審計費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

（一） 職業(yè)年金計劃連續運作滿(mǎn)三個(gè)會(huì )計年度。

（二） 職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人職責終止。

（三） 國家規定的其他情形。

代理人、受托人、托管人、投資管理人應當配合會(huì )計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進(jìn)行審計。受托人應當自上述情況發(fā)生之日起的50個(gè)工作日內向有關(guān)監管部門(mén)提交審計報告。

第三十九條  代理人應當在年度結束后45個(gè)工作日內，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)權益信息。

代理人應當在季度結束后35個(gè)工作日內、年度結束后45個(gè)工作日內，向本級監管部門(mén)提交職業(yè)年金計劃管理報告。

代理人應當在季度結束后15個(gè)工作日內、年度結束后25個(gè)工作日內，向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報告。

第四十條  受托人應當在季度結束后25個(gè)工作日內、年度結束后35個(gè)工作日內，向代理人提交職業(yè)年金計劃受托管理報告。

受托人應當在季度結束后15個(gè)工作日內、年度結束后25個(gè)工作日內，向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報告。

第四十一條  托管人應當在季度結束后15個(gè)工作日內、年度結束后25個(gè)工作日內，向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告。

托管人應當在季度結束后15個(gè)工作日內、年度結束后25個(gè)工作日內，向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報告。

第四十二條  投資管理人應當在季度結束后15個(gè)工作日內、年度結束后25個(gè)工作日內，向受托人提交經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數據的職業(yè)年金計劃投資組合管理報告。

投資管理人應當在季度結束后15個(gè)工作日內、年度結束后25個(gè)工作日內，向有關(guān)監管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報告。

第四十三條  受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應當及時(shí)向代理人和有關(guān)監管部門(mén)報告；托管人和投資管理人應當同時(shí)抄報受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷(xiāo)、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長(cháng)、總經(jīng)理或直接負責職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動(dòng)的。

（四）國家規定的其他情形。

第四十四條  代理人、受托人、托管人和投資管理人應當按照規定報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內容的真實(shí)性、準確性、完整性負責。
 

第六章  監督檢查
 

第四十五條  有關(guān)監管部門(mén)依法履行監督管理職責，可以采取以下措施：

（一）查詢(xún)、記錄、復制與被調查事項有關(guān)的職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同、財務(wù)會(huì )計報告等資料。

（二）詢(xún)問(wèn)與被調查事項有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對有關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明、提供有關(guān)證明材料。

（三）國家規定的其他措施。

機關(guān)事業(yè)單位、各級社會(huì )保險經(jīng)辦機構、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應當積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷(xiāo)毀相關(guān)材料。

第四十六條  有關(guān)監管部門(mén)依法進(jìn)行調查或者檢查時(shí)，應當至少由兩人共同進(jìn)行，出示證件，并承擔下列義務(wù)：

（一）依法履行職責，秉公執法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

（二）保守在調查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密。

（三）為舉報人保密。

第四十七條  各級社會(huì )保險經(jīng)辦機構、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行違反本辦法規定的，由有關(guān)監管部門(mén)責令改正。

第四十八條  受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規行為可能影響職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責令改正而不改正的，由人力資源社會(huì )保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級社會(huì )保險經(jīng)辦機構、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)生違法違規行為給職業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔賠償責任，其中各級社會(huì )保險經(jīng)辦機構的賠償責任由同級財政承擔；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十九條  有關(guān)監管部門(mén)將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行違法違規行為、處理結果以及改正情況予以記錄，同時(shí)抄送業(yè)務(wù)主管部門(mén)。

第五十條  各省、自治區、直轄市人力資源社會(huì )保障行政部門(mén)、財政部門(mén)對本地區職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監督，發(fā)現違法違規問(wèn)題報人力資源社會(huì )保障部、財政部。

第五十一條  會(huì )計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應當嚴格遵守法律法規和相關(guān)職業(yè)準則、行業(yè)規范。
 

第七章  附  則
 

第五十二條  本辦法由人力資源社會(huì )保障部、財政部解釋。

第五十三條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

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