您當前的位置：銀監發(fā)〔2006〕69號《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》全文
中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》的通知
各銀監局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國家郵政局郵政儲匯局，銀監會(huì )直接監管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：
現將《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實(shí)。請各銀監局將本通知轉發(fā)至轄內各銀行業(yè)金融機構。
中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )
2006年9月26日
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機制，規范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續發(fā)展，依據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見(jiàn)》等法律法規和相關(guān)規定，制定本指引。
第二條 小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的工作人員履行了本指引規定的最基本的盡職要求。對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡(jiǎn)化上述授信環(huán)節，適當擴大客戶(hù)經(jīng)理授權。
第三條 商業(yè)銀行應制定小企業(yè)授信政策，建立決策機制、管理信息系統和業(yè)務(wù)操作流程，并及時(shí)進(jìn)行評估和完善。
第四條 商業(yè)銀行制定的小企業(yè)授信政策應體現小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規律、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險特點(diǎn)，并實(shí)行差別化授信管理。
（一）應注重實(shí)地調查和信息收集，了解和掌握客戶(hù)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和資信狀況。
（二）應在控制風(fēng)險的前提下，合理設定對小企業(yè)授信的審批權限，簡(jiǎn)化審批流程，提高審批效率。
（三）應建立風(fēng)險定價(jià)機制，對不同小企業(yè)或不同授信實(shí)行差別定價(jià)，并隨風(fēng)險變化及時(shí)調整。
（四）應對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單獨核算。
（五）應建立激勵約束機制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務(wù)量、貸款風(fēng)險、貸款收益等指標掛鉤。
（六）應積極開(kāi)展產(chǎn)品創(chuàng )新，推出符合小企業(yè)需求的授信產(chǎn)品和金融服務(wù)。
（七）應以客戶(hù)為導向，建立靈活適用的授信工作機制，在授信金額、利率、期限等方面滿(mǎn)足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。
第五條 商業(yè)銀行應建立小企業(yè)授信管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制，堅持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調查。
第六條 商業(yè)銀行應鼓勵客戶(hù)經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區建立廣泛的、經(jīng)常性的社區關(guān)系，以收集信息，提高效率，監督貸款的使用情況。
第七條 商業(yè)銀行應加強對小企業(yè)授信工作人員的培訓，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險控制方法，提高營(yíng)銷(xiāo)和收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。
第八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及授信工作盡職評價(jià)人員應遵循客觀(guān)、公正、誠信原則，獨立履行職責，不受人為的外部因素干擾。小企業(yè)授信工作人員應在授信業(yè)務(wù)活動(dòng)中聲明是否為授信申請人的關(guān)系人。
第九條 商業(yè)銀行應加強小企業(yè)授信檔案管理，對銀企雙方的權利、義務(wù)、約定、各種形式的往來(lái)及違約糾正措施進(jìn)行客觀(guān)、全面的記錄并存檔。
第十條 商業(yè)銀行應建立小企業(yè)授信工作盡職評價(jià)制度及相應的問(wèn)責與免責制度，明確規定各授信部門(mén)、崗位的職責和盡職要求，對違法、違規造成的授信風(fēng)險進(jìn)行責任認定，并按規定對有關(guān)責任人進(jìn)行處理。
第二章 授信調查盡職要求
第十一條 商業(yè)銀行應根據本行發(fā)展戰略和小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細分市場(chǎng)，研究各類(lèi)目標客戶(hù)群的經(jīng)營(yíng)規律和風(fēng)險特征，明確客戶(hù)的基本準入條件。
第十二條 客戶(hù)經(jīng)理應根據授信種類(lèi)收集客戶(hù)基本信息，包括客戶(hù)身份證明、授信主體資格、財務(wù)信息等，具體參見(jiàn)《附錄》中的“客戶(hù)基本信息提示”。
第十三條 客戶(hù)經(jīng)理應關(guān)注并收集客戶(hù)的非財務(wù)信息，包括業(yè)主或主要股東個(gè)人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場(chǎng)前景等，具體參見(jiàn)《附錄》中的“非財務(wù)信息提示”。
第十四條 客戶(hù)經(jīng)理應對客戶(hù)提供的資料以及所收集信息的合法性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí),核實(shí)的過(guò)程和結果應予以記載。核實(shí)應以實(shí)地調查為主。信息收集與核實(shí)可同時(shí)進(jìn)行。
第十五條 客戶(hù)經(jīng)理應根據調查核實(shí)的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負債表和現金流量表，作為分析客戶(hù)財務(wù)狀況和償還能力的主要依據。
第十六條 客戶(hù)經(jīng)理應根據核實(shí)、分析結果，出具書(shū)面調查報告。調查報告應對客戶(hù)借款事由、還款能力、現金流量、業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔保條件等提出建議。
調查報告內容還須包含對銀監會(huì )等相關(guān)征信系統中有關(guān)小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人的查詢(xún)情況。
撰寫(xiě)調查報告應遵循適用、精煉和標準化，在90天內向同一客戶(hù)多次授信時(shí)，經(jīng)確認客戶(hù)資信未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，原有調查報告在補充有關(guān)情況后繼續有效。
客戶(hù)經(jīng)理應對調查報告中所含信息的真實(shí)性及調查結論負責。
第十七條 商業(yè)銀行可授予客戶(hù)經(jīng)理一定的授信權,經(jīng)授信調查、核實(shí)后,兩名客戶(hù)經(jīng)理可在權限內決定是否予以授信,并實(shí)行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶(hù)經(jīng)理可把客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貨款回籠情況、繳納各種稅費情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的基本信息作為授信與否的主要依據。
第十八條 發(fā)生影響客戶(hù)履約能力的重大事項時(shí)，商業(yè)銀行應實(shí)地調查核實(shí)，并在檔案中予以記載。同時(shí)，授信工作人員應加強溝通，確保各方均能及時(shí)掌握相關(guān)信息。影響客戶(hù)履約能力的重大事項包括：
（一）外部政策、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化；
（二）客戶(hù)業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對外擔保,或抵(質(zhì))押物價(jià)值發(fā)生重大變化；
（三）客戶(hù)業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)狀況發(fā)生重大變化；
（四）客戶(hù)業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；
（五）客戶(hù)業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為；
（六）客戶(hù)業(yè)主或主要股東，或關(guān)鍵管理人員，或技術(shù)人員發(fā)生變動(dòng)；
（七）客戶(hù)發(fā)生購并、重組或產(chǎn)權變更；
（八）其他。
第三章 授信審查盡職要求
第十九條 商業(yè)銀行應根據不同客戶(hù)、不同授信品種的風(fēng)險特征，有針對性地制定授信審查要求。
對信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶(hù)實(shí)行相應的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長(cháng)授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。
第二十條 授信審查人員應對授信材料的合規性、有效性和完整性進(jìn)行審查。授信調查、授信審查環(huán)節可根據需要由不同人員同時(shí)進(jìn)行。
第二十一條 授信審查人員應根據客戶(hù)或其業(yè)主或主要股東個(gè)人的資產(chǎn)、負債、現金流狀況等，對影響客戶(hù)財務(wù)狀況的各項主要因素進(jìn)行分析評價(jià)。必要時(shí)可重新編制客戶(hù)資產(chǎn)負債表和現金流量表。
第二十二條 授信審查人員應對客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財務(wù)信息等進(jìn)行分析評價(jià)，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。
第二十三條 授信審查人員應根據審查與分析結果，出具書(shū)面審查意見(jiàn)。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務(wù)，審查意見(jiàn)應明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔保條件、授信條件等內容，并提示授信潛在風(fēng)險。
授信審查人員應對審查意見(jiàn)負責。
第二十四條 商業(yè)銀行可授權授信審查人員一定的授信權,經(jīng)授信調查、審查后,授信審查人員和客戶(hù)經(jīng)理可在權限內決定是否予以授信,并實(shí)行雙簽制。
第二十五條 發(fā)生影響客戶(hù)履約能力的重大事項時(shí)，商業(yè)銀行應及時(shí)重新進(jìn)行授信審查。
第四章 授信審批盡職要求
第二十六條 商業(yè)銀行應在風(fēng)險可控的前提下，建立差別化的小企業(yè)授信、授權機制。授信審批應在授權范圍內進(jìn)行，不得超越權限審批授信。
第二十七條 商業(yè)銀行應制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應依據程序進(jìn)行。
第二十八條 商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規禁止或限制的行業(yè)、項目和產(chǎn)品。
第二十九條 對關(guān)系人申請的授信業(yè)務(wù)，授信審批人員應申請回避。
第三十條 授信審批人員應出具審批意見(jiàn)。經(jīng)審批同意的授信業(yè)務(wù)，審批意見(jiàn)應明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔保條件、授信條件等內容。
授信審批人員應對審批意見(jiàn)負責。
第三十一條 商業(yè)銀行應按授信審批意見(jiàn)實(shí)施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應及時(shí)重新審批或變更授信。授信條件未落實(shí)或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實(shí)施授信。
第三十二條 商業(yè)銀行在實(shí)施授信業(yè)務(wù)時(shí)應簽署相應的法律文件，確保法律文件的合法性、合規性、有效性、可行性。
第五章 授信后管理盡職要求
第三十三條 商業(yè)銀行應制定專(zhuān)門(mén)的小企業(yè)授信后管理監測制度，結合授信償還方式，實(shí)施有效的授信后管理。發(fā)生影響客戶(hù)履約能力的重大事項時(shí)，應及時(shí)形成書(shū)面報告。
第三十四條 商業(yè)銀行應嚴格按照監管部門(mén)的監管要求及本行風(fēng)險管理制度，對已實(shí)施授信進(jìn)行風(fēng)險分類(lèi)。
第三十五條 商業(yè)銀行應動(dòng)態(tài)監測，及時(shí)發(fā)現授信客戶(hù)的潛在風(fēng)險并進(jìn)行風(fēng)險預警提示，具體參見(jiàn)《附錄》中的“預警信號風(fēng)險提示”。
第三十六條 商業(yè)銀行應根據授信后監測結果和風(fēng)險狀況及時(shí)采取措施，調整風(fēng)險分類(lèi)結果，并視情況決定是否對授信進(jìn)行調整，包括展期、縮減授信、要求借款人提前還款、終止授信等。
第三十七條 商業(yè)銀行應設定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對出現逾期或欠息的授信要及時(shí)清收處置，對需用法律手段進(jìn)行催收的授信，應指定專(zhuān)人管理。
第三十八條 商業(yè)銀行應建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷(xiāo)機制。對核銷(xiāo)的損失類(lèi)授信要做到“賬銷(xiāo)、案存、權在”。
第三十九條 商業(yè)銀行應將客戶(hù)違約信息及時(shí)錄入本行信貸管理信息系統或在內部進(jìn)行通報；應定期向銀行業(yè)監管機構報告；應通過(guò)銀行同業(yè)協(xié)會(huì )和新聞媒體，對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以通報、曝光、聯(lián)合制裁。
第六章 授信工作盡職評價(jià)要求
第四十條 商業(yè)銀行應建立授信工作盡職評價(jià)制度。根據本行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展狀況，配備相應的授信工作盡職評價(jià)人員。授信工作盡職評價(jià)人員應具備必要的授信專(zhuān)業(yè)知識。
第四十一條 商業(yè)銀行須對授信業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節進(jìn)行盡職評價(jià)，評價(jià)授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責。評價(jià)可采取現場(chǎng)或非現場(chǎng)的方式進(jìn)行。
授信工作盡職評價(jià)人員在評價(jià)中如發(fā)現重大違規行為，應立即報告。評價(jià)結束后應及時(shí)出具授信工作盡職評價(jià)報告。
第四十二條 商業(yè)銀行對授信工作盡職評價(jià)人員發(fā)現的問(wèn)題，應經(jīng)過(guò)確認程序，責成相關(guān)授信部門(mén)或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。
第四十三條 商業(yè)銀行應根據授信工作盡職評價(jià)人員的評價(jià)結果，對具有以下情節的授信工作人員依法、依規追究責任。
（一）進(jìn)行虛假記載、誤導性陳述或遺漏重大信息的；
（二）未對客戶(hù)信息資料進(jìn)行核實(shí)，對異常情況未作進(jìn)一步調查的；
（三）隱瞞真實(shí)情況的，特別是隱瞞與借款人關(guān)系，或隱瞞借款人、擔保人及其業(yè)主的不良信用記錄等；
（四）未按照規定對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地核查的；
（五）授信決策過(guò)程中超越權限、違反程序的；
（六）未按照規定實(shí)施授信后管理，致使授信風(fēng)險未及時(shí)防范、控制的；
（七）發(fā)現授信客戶(hù)發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報告，未及時(shí)進(jìn)行實(shí)地調查，未及時(shí)采取必要措施的；
（八）未將客戶(hù)違約信息及時(shí)向銀行業(yè)監管機構報告的；
（九）不配合授信工作盡職評價(jià)人員的工作或提供虛假信息，對授信盡職評價(jià)工作中發(fā)現的問(wèn)題逾期不予糾正的；
（十）其他。
第四十四條 商業(yè)銀行經(jīng)檢查監督和責任認定，有充分證據表明授信部門(mén)和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規、規章和本指引以及商業(yè)銀行相應的管理制度勤勉盡職地履行了職責，在授信出現風(fēng)險時(shí)，應免除授信部門(mén)和相關(guān)授信工作人員的合規責任。
第七章 附 則
第四十五條 在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行開(kāi)展的對小企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)提供的授信工作適用本指引。其他銀行業(yè)金融機構可參照執行。
第四十六條 商業(yè)銀行應根據本指引制定實(shí)施細則，并報告中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )或其派出機構。
第四十七條 本指引由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )負責解釋。
第四十八條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。
附 錄
一、客戶(hù)基本信息提示
（一）營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證書(shū)(副本及復印件)和年檢證明；
（二）貸款卡、銀行開(kāi)戶(hù)情況；
（三）客戶(hù)業(yè)主或主要股東個(gè)人身份證明及必要的信息；
（四）能用于編制近兩年或當期資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表的基本信息或已編制好的財務(wù)報表；
（五）客戶(hù)業(yè)主或主要股東報告期存借款及對外擔保情況；
（六）稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明和近一年稅務(wù)部門(mén)納稅證明復印件；
（七）合同或章程（原件及復印件）；
（八）董事會(huì )成員和主要經(jīng)營(yíng)管理負責人、財務(wù)負責人、技術(shù)負責人名單和簽字樣本等；
（九）若為有限責任客戶(hù)、合資合伙客戶(hù)或承包、租賃客戶(hù)，要求提供董事會(huì )或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；
（十）授信業(yè)務(wù)由授權委托人辦理的，需提供客戶(hù)法定代表人授權委托書(shū)（原件）；
（十一）其他必要的資料（如海關(guān)等部門(mén)出具的相關(guān)文件等）。
對于中長(cháng)期授信，還須有各類(lèi)合格、有效的相關(guān)批準文件，預計資金來(lái)源及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設進(jìn)度及營(yíng)運計劃。
二、非財務(wù)信息提示
（一）客戶(hù)關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執行人員和技術(shù)人員人員的個(gè)人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、品行、健康狀況等；
（二）客戶(hù)業(yè)主或主要股東個(gè)人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負債及或有負債情況；
（三）客戶(hù)業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開(kāi)支情況；
（四）客戶(hù)業(yè)主或主要股東個(gè)人資信情況，信貸登記咨詢(xún)系統和個(gè)人征信系統信息；客戶(hù)在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門(mén)的信用記錄情況；
（五）客戶(hù)近一年的水電費或其他公用事業(yè)收費清單；
（六）客戶(hù)近一年的設備運轉和開(kāi)工率；主要生產(chǎn)設備的技術(shù)水平；
（七）客戶(hù)成品倉庫的入庫、出庫情況；
（八）客戶(hù)的納稅清單；
（九）客戶(hù)的資產(chǎn)、職工人數、收入情況；
（十）客戶(hù)近一年的現金流情況；
（十一）客戶(hù)主要供應商和銷(xiāo)售商情況；
（十二）其他情況。
三、預警信號風(fēng)險提示
（一）與客戶(hù)品質(zhì)有關(guān)的信號
1.客戶(hù)關(guān)鍵人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執行人員和技術(shù)人員失蹤或無(wú)法聯(lián)系；
2.客戶(hù)拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；
3.客戶(hù)隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵(質(zhì))押品真實(shí)情況；
4.客戶(hù)無(wú)恰當理由突然改變會(huì )計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價(jià)方式等；
5.客戶(hù)無(wú)正當理由撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；
6.客戶(hù)的競爭者、供應商或其他客戶(hù)對授信客戶(hù)的負面評價(jià)，以及媒體的負面報道；
7.客戶(hù)改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；
8.客戶(hù)頻繁更換會(huì )計人員或主要管理人員；
9.客戶(hù)卷入法律糾紛；
10.客戶(hù)有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。
（二）小企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人的風(fēng)險預警信息
1.有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì )公德的行為；
2.持有外國護照或擁有外國永久居住權，或在國外開(kāi)設分支機構；
3.被公眾媒體披露的其他不端行為；
4.社會(huì )公眾對客戶(hù)法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；
5.客戶(hù)法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納稅額大幅度下降。
（三）客戶(hù)在銀行賬戶(hù)變化的信號
1.客戶(hù)在銀行的存款不斷減少或出現異常變化；
2.對授信的長(cháng)期占用；
3.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；
4.短期授信和長(cháng)期授信錯配；
5.經(jīng)常接到供貨商查詢(xún)核實(shí)存款情況的電話(huà)；
6.突然出現大額資金向新交易商轉移。
（四）客戶(hù)管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號
1.關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常；
2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降；
3.主要業(yè)務(wù)頻繁變化；
4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；
5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；
6.以往的合作伙伴不再與其合作；
7.不遵守授信承諾；
8.管理層能力不足或構成缺乏代表性；
9.缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。
（五）業(yè)務(wù)運營(yíng)環(huán)境變化的信號
1.存貨異常變化；
2.工廠(chǎng)維護或設備管理落后；
3.主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；
4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；
5.主要產(chǎn)品線(xiàn)上的供貨商或客戶(hù)流失；
6.水電費或其他公用事業(yè)收費的支出顯著(zhù)減少。
（六）財務(wù)狀況變化信號
1.付息或還本拖延，經(jīng)常申請延期支付，或申請實(shí)施新的授信，或不斷透支；
2.申請實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；
3.客戶(hù)或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵(質(zhì))押物擔?；虮ＷC；
4.客戶(hù)主要股東向其他人轉讓或擬轉讓股權；
5.客戶(hù)財務(wù)比率指標惡化，包括：
（1）流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過(guò)低；
（2）杠桿比率如負債比率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(cháng)期債務(wù)或作為長(cháng)期資金使用；
（3）保障比率如利息保障倍數過(guò)低，現金流不足以支付利息；
（4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。
6.應收、應付項目發(fā)生異常變化；
7.支票收益人要求核實(shí)客戶(hù)支票賬戶(hù)的余額；
8.定期存款余額減少；
9.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；
10.客戶(hù)自身的配套資金不到位或不充足；
11.其他銀行提高對同一客戶(hù)的利率；
12.客戶(hù)申請無(wú)抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請特殊還款方式；
13.銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權；
14.客戶(hù)無(wú)形資產(chǎn)占比過(guò)高或者無(wú)形資產(chǎn)估價(jià)過(guò)高；
15.客戶(hù)或有負債大幅增加；
16.客戶(hù)關(guān)聯(lián)交易增多。
（七）客戶(hù)履約能力變化信號
1.客戶(hù)現金流出現問(wèn)題；
2.客戶(hù)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降；
3.客戶(hù)還款記錄不正?；蛭窗春贤€款；
4.客戶(hù)欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產(chǎn)品或服務(wù)；
5.客戶(hù)弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）；
6.客戶(hù)主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)。
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