銀辦發(fā)〔2009〕178號《中國人民銀行辦公廳關(guān)于A(yíng)股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶(hù)開(kāi)立與外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

中國人民銀行辦公廳關(guān)于A(yíng)股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶(hù)開(kāi)立與外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

銀辦發(fā)〔2009〕178號

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì )（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：

為規范外資股東減持A股上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上市公司）流通股份及分紅所得資金的購匯匯出行為，根據《中華人民共和國外匯管理條例》《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等規定，現就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱(chēng)外資股東是指通過(guò)發(fā)起設立、協(xié)議轉讓、上市公司定向發(fā)行新股方式，以及國家法律法規規定的其他方式取得境內上市公司A股股份的境外投資者。

外資股東減持上市公司A股應符合國家有關(guān)規定。

二、具有外資股東的上市公司應按照外匯管理有關(guān)規定辦理外商投資企業(yè)外匯登記（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯登記）及變更手續。

外資股東已全部減持所持上市公司股份的上市公司，應按照規定辦理外匯登記注銷(xiāo)手續。

三、外資股東減持上市公司股份或分紅的，可在證券公司開(kāi)立一個(gè)A股證券資金賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券賬戶(hù)），并經(jīng)上市公司注冊地商業(yè)銀行向當地中國人民銀行分支機構申請核準后開(kāi)立一個(gè)人民幣臨時(shí)存款賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)存款賬戶(hù)）。

外資股東應在減持或分紅所得資金劃至證券賬戶(hù)當日，將上述資金劃入其存款賬戶(hù)。證券賬戶(hù)T＋1日日末余額應為零。

外資股東已全部減持A股股份，且減持所得資金及分紅已全部購匯匯出或經(jīng)批準用于境內的，應在上述手續完成后5個(gè)工作日內撤銷(xiāo)證券賬戶(hù)和存款賬戶(hù)。

四、外資股東可委托上市公司或其他境內機構、個(gè)人向上市公司注冊地商業(yè)銀行辦理申請開(kāi)立存款賬戶(hù)手續，并提交以下材料：

（一）書(shū)面申請。

（二）有關(guān)主管部門(mén)關(guān)于外資入股的批準文件。

（三）外資股東身份證明文件；外資股東為機構的，應提供其在本國的登記注冊文件（復印件）及法定代表人或指定簽字人的有效身份證件（復印件；外資股東為個(gè)人的，提供其有效身份證件（復印件）。

（四）辦理人的身份證明文件及復印件，委托辦理的須提供經(jīng)公證的有關(guān)委托授權書(shū)。

上述文件以中文文本為準。以外文形式提供的，應提供經(jīng)公證后的中文譯本。

存款賬戶(hù)收入范圍是：從證券賬戶(hù)劃入的減持上市公司股份或分紅所得資金，以及經(jīng)外匯局批準的其他收入；支出范圍是：支付境內稅費，分紅派息所得資金購匯匯往境外，減持上市公司股份所得資金經(jīng)外匯局批準購匯匯往境外，以及經(jīng)外匯局批準的其他支出。

存款賬戶(hù)不得支取現金。

五、存款賬戶(hù)納入人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統管理。錄入人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統時(shí)，外資股東的賬戶(hù)名稱(chēng)應以中文或英文錄入，證明文件種類(lèi)選擇“主管部門(mén)批文”，編號應錄入有關(guān)主管部門(mén)關(guān)于外資入股的批準文號。

六、外資股東減持A股所得資金購匯匯出境外的，應持以下材料向上市公司注冊地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上市公司注冊地外匯局）申請核準：

（一）書(shū)面申請（含證券賬戶(hù)和存款賬戶(hù)開(kāi)立情況說(shuō)明）。

（二）資金來(lái)源的有效憑證（證券公司出具的外資股東減持A股的交易證明文件，證券登記結算機構出具的減持前后外資股東持有上市公司股份變動(dòng)情況的證明文件等）。

（三）有關(guān)完稅證明。

（四）辦理人的身份證明文件及復印件，委托辦理的須提供經(jīng)公證的有關(guān)委托授權書(shū)。

（五）外匯局要求提供的其他材料。

上述文件以中文文本為準。以外文形式提供的，應提供經(jīng)公證后的中文譯本。

七、外資股東分紅派息所得資金購匯匯出境外的，可憑上市公司董事會(huì )分配決議、證券賬戶(hù)和存款賬戶(hù)入賬通知以及相關(guān)完稅證明直接在存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行辦理。

八、外資股東將減持或分紅派息所得資金繳納境內稅費的，可憑稅務(wù)局開(kāi)具的繳稅通知書(shū)直接在存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行辦理；用于境內其他用途的，應按現行外匯管理相關(guān)規定辦理。

九、上市公司注冊地外匯局應按月逐級匯總上報轄內外資股東減持資金購匯匯出情況，并在資本項目匯兌月報表中反映。

十、上市公司、外資股東、商業(yè)銀行和證券公司違反本通知規定的，上市公司注冊地外匯局應根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規定進(jìn)行處罰。

十一、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。請中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )（首府）城市中心支行將本通知轉發(fā)至轄內中國人民銀行分支機構和商業(yè)銀行、證券公司；請國家外匯管理局各分局、外匯管理部將本通知轉發(fā)至轄內外匯局分支機構。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向中國人民銀行和國家外匯管理局反饋。

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