銀發(fā)〔2014〕324號《中國人民銀行關(guān)于跨國企業(yè)集團開(kāi)展跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》

中國人民銀行關(guān)于跨國企業(yè)集團開(kāi)展跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知

銀發(fā)〔2014〕324號

依據2020年12月31日發(fā)布的《中國人民銀行發(fā)展改革委商務(wù)部國資委銀保監會(huì )外匯局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩外貿穩外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號），本規定第十三條與（銀發(fā)〔2020〕330號）不一致的，以（銀發(fā)〔2020〕330號）為準。

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；國家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿穩定增長(cháng)的若干意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2014〕19號），2014年6月11日，印發(fā)中國人民銀行關(guān)于貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿穩定增長(cháng)的若干意見(jiàn)》的指導意見(jiàn)（銀發(fā)〔2014〕168號），明確跨國企業(yè)集團可以根據中國人民銀行有關(guān)規定開(kāi)展跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)。根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規，現就跨國企業(yè)集團開(kāi)展跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜通知如下：

一、跨國企業(yè)集團按照本通知有關(guān)要求可以開(kāi)展跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)，包括跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和經(jīng)常項下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)。

二、本通知所稱(chēng)跨國企業(yè)集團是指以資本為聯(lián)結紐帶，由境內外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)共同組成的企業(yè)聯(lián)合體。包括母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、控股51%以上的子公司單獨或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司。

本通知所稱(chēng)境內成員企業(yè)是指經(jīng)營(yíng)時(shí)間3年以上，且不屬于地方政府融資平臺、房地產(chǎn)行業(yè)，及未被列入出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)重點(diǎn)監管名單的跨國企業(yè)集團成員企業(yè)。

本通知所稱(chēng)境外成員企業(yè)是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺灣地區）經(jīng)營(yíng)時(shí)間3年以上的跨國企業(yè)集團成員企業(yè)。

三、本通知所稱(chēng)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)是指跨國企業(yè)集團根據自身經(jīng)營(yíng)和管理需要，在境內外非金融成員企業(yè)之間開(kāi)展的跨境人民幣資金余缺調劑和歸集業(yè)務(wù)。

本通知所稱(chēng)經(jīng)常項下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)是指跨國企業(yè)集團對境內外成員企業(yè)的經(jīng)常項下跨境人民幣收付款進(jìn)行集中處理的業(yè)務(wù)。

四、跨國企業(yè)集團開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，其參加歸集的境內外成員企業(yè)需滿(mǎn)足以下條件：

（一）境內成員企業(yè)上年度營(yíng)業(yè)收入合計金額不低于50億元人民幣；

（二）境外成員企業(yè)上年度營(yíng)業(yè)收入合計金額不低于10億元人民幣。

五、跨國企業(yè)集團原則上在境內只可設立一個(gè)跨境雙向人民幣資金池?？鐕髽I(yè)集團可以指定在中華人民共和國境內依法注冊成立并實(shí)際經(jīng)營(yíng)或投資、具有獨立法人資格的成員企業(yè)（含財務(wù)公司），作為開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)。

六、主辦企業(yè)應在其注冊所在地選擇一家具備國際結算業(yè)務(wù)能力，且經(jīng)驗豐富的銀行作為跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)結算銀行，與其簽訂辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。

七、主辦企業(yè)應按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等銀行結算賬戶(hù)管理規定申請開(kāi)立人民幣專(zhuān)用存款賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，賬戶(hù)內資金按單位存款利率執行，不得投資有價(jià)證券、金融衍生品以及非自用房地產(chǎn)，不得用于購買(mǎi)理財產(chǎn)品和向非成員企業(yè)發(fā)放委托貸款。境內外成員企業(yè)與此賬戶(hù)發(fā)生資金往來(lái)必須通過(guò)其人民幣銀行結算賬戶(hù)辦理。

八、結算銀行開(kāi)展跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池結算業(yè)務(wù)，應向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構備案，提交以下材料：

（一）結算銀行與主辦企業(yè)簽訂的辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議；

（二）主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請，包括：境內外成員企業(yè)名單（含名稱(chēng)、注冊地、股權結構、營(yíng)業(yè)時(shí)間）；境內成員企業(yè)反映上年度所有者權益和營(yíng)業(yè)收入的報表；境外成員企業(yè)反映上年度營(yíng)業(yè)收入的報表；主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議，或跨國企業(yè)集團出具的明確各方權利義務(wù)且各方均同意的證明材料，協(xié)議或證明材料須保證歸集的現金流來(lái)自于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和實(shí)業(yè)投資活動(dòng)。

人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構應在結算銀行提交完整的備案材料之日起十個(gè)工作日內完成備案手續，并出具備案通知書(shū)，同時(shí)將資金池應計所有者權益數據報送人民銀行總行，其中，資金池應計所有者權益=Σ（境內成員企業(yè)的所有者權益×跨國企業(yè)集團的持股比例）。

九、人民銀行對跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)實(shí)行上限管理。

跨境人民幣資金凈流入額上限=資金池應計所有者權益×宏觀(guān)審慎政策系數。

宏觀(guān)審慎政策系數初始值為0.1，人民銀行根據宏觀(guān)經(jīng)濟形勢和信貸調控等的需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)調整。結算銀行和主辦企業(yè)應做好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)凈流入余額不超過(guò)上限。對于境內成員企業(yè)在前海、昆山、蘇州工業(yè)園區和天津生態(tài)城等試點(diǎn)區域內，且從境外已借入人民幣資金的，根據其借款額對凈流入額上限作相應扣減?？缇橙嗣駧刨Y金凈流出額暫不設限。

十、資金池應計所有者權益增加超過(guò)20%的，經(jīng)主辦企業(yè)申請，結算銀行可以為其調增跨境人民幣資金凈流入額上限。資金池應計所有者權益減少超過(guò)20%的，結算銀行應及時(shí)為主辦企業(yè)調減跨境人民幣資金凈流入額上限。對于此前凈流入發(fā)生額超過(guò)調減后上限的部分，應在一個(gè)月內調出資金以滿(mǎn)足新上限要求。對于資金池應計所有者權益增（減）超過(guò)20%的，結算銀行應在調增或調減跨境人民幣資金凈流入額上限后向人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構備案。人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構應將調整后的資金池應計所有者權益數據報送人民銀行總行。

十一、跨國企業(yè)集團因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確需設立多個(gè)資金池的，應向人民銀行總行備案，備案內容包括擬設立資金池的個(gè)數、主辦企業(yè)和結算銀行及其原因等。人民銀行總行在收到備案后的十個(gè)工作日內通知主辦企業(yè)和結算銀行所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構，有關(guān)主辦企業(yè)和結算銀行即可以按本通知要求辦理備案和開(kāi)展業(yè)務(wù)?？鐕髽I(yè)集團同一境內成員企業(yè)只能加入一個(gè)資金池。

十二、主辦企業(yè)、結算銀行發(fā)生變更的，變更前后的主辦企業(yè)、結算銀行應在十個(gè)工作日內向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構報告變更情況，且變更后的主辦企業(yè)、結算銀行應按本通知有關(guān)規定更新備案材料。

十三、跨國企業(yè)集團可通過(guò)主辦企業(yè)或另行選擇其他成員企業(yè)，在其注冊所在地選擇多家銀行開(kāi)立人民幣銀行結算賬戶(hù)，辦理經(jīng)常項下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)，可采用軋差凈額結算方式，按照企業(yè)集團收付總額軋差或成員企業(yè)收付額逐個(gè)軋差結算。主辦企業(yè)或跨國企業(yè)集團選擇的其他成員企業(yè)應與開(kāi)展業(yè)務(wù)的各方簽訂集中收付協(xié)議，明確各自承擔貿易真實(shí)性等的責任。

十四、財務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，應將跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)）分賬管理。財務(wù)公司作為主辦企業(yè)開(kāi)立的人民幣銀行結算賬戶(hù)按同業(yè)存款利率計息。財務(wù)公司從事跨境人民幣資金交易應遵守國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構的規定。

十五、辦理跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)的結算銀行，應制定業(yè)務(wù)操作規程，并向人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構備案。

十六、結算銀行應按照“了解你的客戶(hù)”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，做好人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)真實(shí)性和合規性審核，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)。

十七、結算銀行應及時(shí)準確完整地向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關(guān)賬戶(hù)信息、業(yè)務(wù)信息以及跨境收支信息。經(jīng)常項下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)的軋差凈額收入或凈額支付按照實(shí)際凈額報送，根據“金額從大”原則報送在相應項目下，并按月將集中收付所涉及各個(gè)企業(yè)的人民幣跨境收支總額統計數據報送至人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構。

十八、人民銀行總行及分支機構根據本通知對跨國企業(yè)集團跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)施監督管理。

十九、人民銀行分支機構應利用人民幣跨境收付信息管理系統，做好信息監測分析，定期對結算銀行的跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況依法進(jìn)行非現場(chǎng)檢查監督，并根據實(shí)際需要進(jìn)行現場(chǎng)檢查，防范風(fēng)險。發(fā)現銀行或企業(yè)違反有關(guān)規定的，應要求其限期整改并根據有關(guān)規定進(jìn)行處理。

二十、中國（上海）自由貿易試驗區內的企業(yè)辦理跨境人民幣資金集中運營(yíng)業(yè)務(wù)，可自行決定依據本通知或《中國人民銀行上?？偛筷P(guān)于支持中國（上海）自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知》（銀總部發(fā)〔2014〕22號）辦理，并向人民銀行上?？偛總浒?。辦理依據一經(jīng)決定，不得變更。

二十一、本通知自印發(fā)之日起施行。以前規定與本通知不一致的，按本通知執行。

請人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構將本通知轉發(fā)至轄區內人民銀行分支機構，城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開(kāi)辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融機構。


 

中國人民銀行

2014年11月1日

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