鄭政文〔2014〕187號《鄭州市人民政府關(guān)于印發(fā)鄭州市財政專(zhuān)項資金股權投資管理暫行辦法的通知》

鄭州市人民政府關(guān)于印發(fā)鄭州市財政專(zhuān)項資金股權投資管理暫行辦法的通知

鄭政文〔2014〕187號

 

各縣(市、區)人民政府,市人民政府各部門(mén),各有關(guān)單位:

現將《鄭州市財政專(zhuān)項資金股權投資管理暫行辦法》印發(fā)給你們,請認真遵照執行。

2014年10月9日

 

 

鄭州市財政專(zhuān)項資金股權投資管理暫行辦法
 

第一章    總  則
 

第一條  為進(jìn)一步創(chuàng )新財政專(zhuān)項資金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投入方式,充分發(fā)揮財政資金的引導和激勵作用,建立健全產(chǎn)權明晰的財政資金股權投資管理制度,實(shí)現財政資金良性循環(huán)和保值增值,促進(jìn)我市主導產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展,根據《中華人民共和國預算法》和《鄭州市市級財政專(zhuān)項資金管理辦法》(鄭政文〔2014〕185號)等有關(guān)規定,制定本辦法。

第二條  本辦法適用于市級財政專(zhuān)項資金中用于支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的股權投資資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“股權投資資金”)。

第三條  本辦法所稱(chēng)的股權投資,是指財政專(zhuān)項資金通過(guò)直接投資取得被投資企業(yè)股份的行為。

第四條  財政專(zhuān)項資金具備股權投資條件的,原則上應實(shí)施股權投資管理。今后每年財政預算安排新增支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的專(zhuān)項資金原則上用于股權投資。配套中央項目資金以及中央轉移支付資金等,具備股權投資條件的,原則上應實(shí)施股權投資管理。

第五條  股權投資資金的來(lái)源為:市財政當年預算安排用于股權投資的專(zhuān)項資金、以前年度股權投資回收的本金及所形成的投資收益等。

第六條    股權投資基本原則

(一)政府引導,社會(huì )參與。通過(guò)股權投資方式發(fā)揮財政資金杠桿作用,吸引社會(huì )資金投向政府主導產(chǎn)業(yè)。

(二)專(zhuān)業(yè)管理,市場(chǎng)運作。財政部門(mén)委托市級國有獨資公司實(shí)施股權投資管理,按市場(chǎng)化方式選擇項目。

(三)循環(huán)使用,滾動(dòng)支持。通過(guò)階段性持有股權、適時(shí)退出獲得合理回報,實(shí)現財政資金良性循環(huán)和保值增值。

(四)加強監管,提高績(jì)效。加強財政資金和投資項目績(jì)效評價(jià)和跟蹤問(wèn)效,建立有效的風(fēng)險防范體系和激勵約束機制。

第七條  股權投資資金主要用于對市政府確定的汽車(chē)及高端裝備制造、電子信息、電子商務(wù)、高技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng )意旅游等主導產(chǎn)業(yè)以及新材料、生物及醫藥、新能源、節能環(huán)保等戰略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的重點(diǎn)招商引資企業(yè)、技術(shù)創(chuàng )新型企業(yè)、規模擴張類(lèi)企業(yè)和產(chǎn)業(yè)園區標準化廠(chǎng)房建設項目等投資進(jìn)行扶持。

第八條  股權投資資金由市財政局會(huì )同市級相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)”)共同管理。

第九條    股權投資資金形成的股權,委托市級國有獨資公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“受托管理機構”)持有并管理。

第十條  受托管理機構對股權投資資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)賬核算。

第十一條  受托管理機構由市財政局會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)在現有符合條件的市級國有獨資公司中選定。受托管理機構應具備以下條件:

(一)具有獨立企業(yè)法人資格;

(二)具有較強的資本實(shí)力和健全有效的內部財務(wù)管理制度,有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、誠信記錄和資本運營(yíng)經(jīng)驗;

(三)具備有效履行出資人職責的人力資源(如派出董事、監事、財務(wù)總監等);

(四)具備完善的創(chuàng )業(yè)投資管理制度、嚴格合理的投資決策程序和有效的風(fēng)險控制機制;

(五)能夠有效執行市政府及市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策和制度;

(六)按照有關(guān)規定應具有的其他條件。

第十二條  采取股權投資的企業(yè)應具備以下條件:

(一)企業(yè)注冊地、納稅地在鄭州市行政區域內;

(二)管理團隊穩定、素質(zhì)較高;

(三)符合我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向,具備一定的規模和發(fā)展前景,資產(chǎn)狀況良好,具有成長(cháng)性、示范性、帶動(dòng)性的行業(yè)企業(yè);

(四)管理運作規范,內部管理制度健全,財務(wù)管理和會(huì )計核算合法、規范;

(五)經(jīng)濟和社會(huì )效益較好,銀行信用等級良好;

(六)符合財政專(zhuān)項資金股權投資申報指南的其他要求。
 

第二章    管理責任
 

第十三條  市政府是股權投資資金的出資主體,依法享有資金所有者的各項權益,授權市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)、市財政局按職責分工進(jìn)行管理。

第十四條  市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)是股權投資資金安排的責任主體和監督主體,負責組織項目申報和評審,確定投資項目和投資額度,并對項目實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤服務(wù)和監督檢查。

第十五條  市財政局是股權投資資金的監管主體,負責股權投資資金的預算管理和資金撥付,會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定資金分配方案,并對資金的使用和管理情況等開(kāi)展績(jì)效評價(jià)和監督檢查。

第十六條  受托管理機構是股權投資資金的經(jīng)營(yíng)主體,根據委托管理協(xié)議,依法履行出資人職責。負責股權投資資金項目的具體實(shí)施,對投資形成的股權進(jìn)行日常管理;按所持有股權行使股東權利,履行股東義務(wù);建立市場(chǎng)化運作機制、風(fēng)險規避機制和退出機制,適時(shí)收回資金和上繳收益,確保股權投資資金保值增值。

第十七條  被投資企業(yè)應按規定用途使用財政專(zhuān)項資金,并定期向受托管理機構報送以下資料:企業(yè)財務(wù)報告;企業(yè)年度資產(chǎn)運營(yíng)情況;企業(yè)項目建設年度總結;重大事項分析報告等。
 

第三章    投資方式及程序
 

第十八條  股權投資資金以國有法人股方式投入企業(yè),投資方式主要包括普通股和優(yōu)先股。以普通股方式投資的收益與其他股東享受同股同酬;以?xún)?yōu)先股方式投資的收益按不高于銀行同期貸款基準利率的50%確定。具體方式由被投資企業(yè)自主選擇。

第十九條  股權投資資金按以下程序進(jìn)行項目篩選:

1.組織項目。通過(guò)市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)、項目所在地政府、受托管理機構推薦和企業(yè)申報相結合的方式,選擇擬實(shí)施股權投資的項目。市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)負責匯總編制投資項目名單,企業(yè)向市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)、市財政局遞交書(shū)面申請材料。

2.盡職調查。受托管理機構根據投資項目名單履行盡職調查、實(shí)地考察、可行性分析、投資方案談判等程序,提出盡職調查報告及擬投資方案建議。

3.專(zhuān)家評審。市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同市財政局組織專(zhuān)家對企業(yè)提出的申請扶持方案和受托管理機構出具的盡職調查報告及擬投資方案進(jìn)行評審,提出評審意見(jiàn)。

4.項目公示。市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同市財政局根據受托管理機構的盡職調查報告、擬投資方案和專(zhuān)家評審意見(jiàn)等提出項目立項計劃,并向社會(huì )公示,公示期為7個(gè)工作日。

5.下達計劃。對項目公示期內無(wú)異議或雖有異議但經(jīng)調查核實(shí)沒(méi)有問(wèn)題的項目,由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同市財政局按程序確定股權投資項目,報市政府批準后,下達項目投資計劃。

6.具體實(shí)施。市財政局根據項目投資計劃將資金撥付受托管理機構;受托管理機構按照項目計劃與被投資企業(yè)簽訂股權投資協(xié)議,實(shí)施股權投資。

第二十條  股權投資資金參股期限一般為3—5年,最長(cháng)不超過(guò)7年。財政資金出資額占被投資企業(yè)的股份原則上不超過(guò)其總股本的20%,且不為第一大股東。

第二十一條  特殊事項須一事一議,由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同市財政局報市政府批準后實(shí)施。
 

第四章    股權退出
 

第二十二條  股權投資資金所形成的普通股股權可采取股權轉讓、企業(yè)回購及破產(chǎn)清算等方式退出,具體由受托管理機構提出方案,報經(jīng)市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)、市財政局審核同意,并按相關(guān)規定辦理審批事項后實(shí)施。股權投資資金所形成的優(yōu)先股股權依據投資協(xié)議由被投資企業(yè)回購。

第二十三條  股權投資資金收益實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理,在收益實(shí)現后10日內上繳國庫。原則上用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的再投入,必要時(shí)按照有關(guān)程序報市政府批準后,可統籌使用。

第二十四條  市財政局按照受托管理財政專(zhuān)項資金總額的一定比例和管理業(yè)績(jì),每年向受托管理機構支付管理費用。管理費用從投資收益中解決,不足部分按規定程序報批后,從相應的專(zhuān)項資金中安排。
 

第五章    風(fēng)險防范和績(jì)效評價(jià)
 

第二十五條  股權投資資金不得用于貸款、股票、期貨、房地產(chǎn)、基金、企業(yè)債券、金融衍生品等投資以及贊助、捐贈等支出。

第二十六條  在符合相關(guān)法律法規規定的前提下,受托管理機構事先可通過(guò)公司章程或有限合伙協(xié)議約定股權投資資金的優(yōu)先分配權和優(yōu)先清償權,最大限度控制資金風(fēng)險。

第二十七條  受托管理機構按照取得的股權投資資金管理報酬的20%,提取投資管理風(fēng)險準備金,優(yōu)先用于彌補股權投資資金投資虧損,并按照會(huì )計制度有關(guān)規定進(jìn)行年度盈虧核算。

第二十八條  建立股權投資資金動(dòng)態(tài)調整機制。市財政局綜合考慮本年度財政專(zhuān)項資金預算規模、市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)提出的年度工作計劃、上年度預算執行情況、以前年度績(jì)效評價(jià)結果等因素,相應調整股權投資資金額度。

第二十九條  市財政局會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)建立股權投資資金績(jì)效考核制度,明確評價(jià)原則、組織實(shí)施、評價(jià)依據、評價(jià)內容、指標體系、分值權重、評分標準等內容。

第三十條  受托管理機構應定期向市財政局、市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)報告股權投資資金投資運作情況和資金保值增值指標完成情況,股權管理過(guò)程的重大事件及時(shí)報告。

第三十一條  受托管理機構連續三年未完成國有資產(chǎn)保值增值目標,市財政局會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)按照協(xié)議解除其委托關(guān)系。

第三十二條  受托管理機構應接受審計部門(mén)對股權投資資金運作情況的審計監督。對受托管理機構擠占、挪用財政資金,被投資企業(yè)違反規定使用、騙取財政資金等行為,依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰。

第三十三條  市財政局會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)結合股權投資的有關(guān)要求,修訂完善現有財政專(zhuān)項資金管理辦法。
 

第六章    附    則

第三十四條  各縣(市)區政府、開(kāi)發(fā)區管委會(huì )可參照本辦法執行。

第三十五條  本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

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