桂財監〔2021〕41號《廣西壯族自治區財政廳關(guān)于開(kāi)展2021年度資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》

廣西壯族自治區財政廳關(guān)于開(kāi)展2021年度資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知





桂財監〔2021〕41號

有關(guān)資產(chǎn)評估機構：

為進(jìn)一步規范資產(chǎn)評估機構的執業(yè)行為，提升職業(yè)道德水平和質(zhì)量管理水平，提高資產(chǎn)評估師執業(yè)能力和執業(yè)質(zhì)量，切實(shí)履行行政監管職責，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)持續健康發(fā)展，根據《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》(財政部令第86號)的規定，按照《財政部辦公廳關(guān)于印發(fā)〈加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監管若干措施〉的通知》(財辦監〔2021〕7號)和《財政部關(guān)于組織地方財政部門(mén)開(kāi)展2021年度會(huì )計和評估監督檢查工作的通知》(財監〔2021〕9號)的要求，自治區財政廳將于2021年10月對區內資產(chǎn)評估機構開(kāi)展2021年度執業(yè)質(zhì)量檢查，現將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查對象

2021年度對5家資產(chǎn)評估機構開(kāi)展執業(yè)質(zhì)量檢查，其中根據“雙隨機、一公開(kāi)”監管要求，隨機抽取廣西至勝資產(chǎn)評估有限公司、廣西致遠土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評估有限責任公司、廣西中銀信通房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司、廣西博瑞房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司等4家資產(chǎn)評估機構為檢查對象;同時(shí)對上年已開(kāi)展檢查的廣西信達友邦資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估有限公司開(kāi)展執業(yè)質(zhì)量“回頭看”檢查。

二、檢查范圍

對4家隨機抽取的資產(chǎn)評估機構的檢查范圍是2020年1月1日至2020年12月31日出具的資產(chǎn)評估報告，對“回頭看”檢查的資產(chǎn)評估機構的檢查范圍是2021年度1—9月出具的資產(chǎn)評估報告，必要時(shí)可延伸檢查相關(guān)年度、相關(guān)單位及相關(guān)資料。

三、檢查內容

檢查內容為資產(chǎn)評估機構的執業(yè)質(zhì)量、質(zhì)量控制體系、風(fēng)險防范機制、專(zhuān)業(yè)勝任能力、內部治理等有關(guān)情況，主要包括以下事項：

(一)項目執業(yè)質(zhì)量。重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師在業(yè)務(wù)執行過(guò)程中是否嚴格執行《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》、執業(yè)準則及職業(yè)道德守則;是否出具虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告。

(二)機構內部治理。重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)評估機構是否持續滿(mǎn)足設立條件，是否按照規定進(jìn)行備案，內部管理制度建立及執行情況，是否存在兼職、掛名執業(yè)的資產(chǎn)評估師，資產(chǎn)評估師是否具備從事業(yè)務(wù)所需的專(zhuān)業(yè)知識及實(shí)踐經(jīng)驗并接受繼續教育等。

(三)質(zhì)量控制體系。重點(diǎn)關(guān)注質(zhì)量控制體系建立及運行情況，質(zhì)控崗位設立、業(yè)務(wù)承接、項目執行、報告審核、報告出具、檔案管理等實(shí)施情況，是否貫徹風(fēng)險識別理念，是否存在低價(jià)項目影響評估質(zhì)量等。

(四)風(fēng)險防范機制。重點(diǎn)關(guān)注是否建立職業(yè)風(fēng)險防范機制，是否足額計提職業(yè)風(fēng)險基金或購買(mǎi)職業(yè)責任保險等。

四、組織方式和工作安排

檢查采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結合，由自治區財政廳牽頭、廣西資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )配合組織實(shí)施，遵循“統一處理處罰、統一發(fā)布公告”的原則開(kāi)展。

(一)自查自糾階段(10月中上旬)。自治區財政廳將檢查對象名單向社會(huì )進(jìn)行查前公示，接受社會(huì )監督。各被檢查資產(chǎn)評估機構根據檢查的主要內容和范圍認真全面梳理自查，及時(shí)糾正發(fā)現的違規問(wèn)題，并將本機構自查自糾情況撰寫(xiě)自查報告(格式詳見(jiàn)附件)，于10月15日前報自治區財政廳(財政監督局)(紙質(zhì)版加蓋公章，電子版發(fā)送至郵箱：czjdj@czt.gxzf.gov.cn)。

(二)重點(diǎn)檢查階段(10月中旬至10月底)。自治區財政廳組織檢查組赴資產(chǎn)評估機構開(kāi)展重點(diǎn)檢查。具體進(jìn)點(diǎn)檢查時(shí)間另行通知。

五、處理處罰

對檢查發(fā)現的違法違規問(wèn)題，依據《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監督管理辦法》等法律法規進(jìn)行處理。涉及行政處罰的，實(shí)行“一查雙罰”，由自治區財政廳下達處罰決定，同時(shí)由廣西資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )實(shí)施行業(yè)自律懲戒;涉及行業(yè)自律的，由廣西資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )處理;涉嫌犯罪的，由自治區財政廳移送有關(guān)部門(mén)。處理處罰情況將通過(guò)廣西財政廳部門(mén)網(wǎng)站向社會(huì )公告。

六、工作要求

各資產(chǎn)評估機構要高度重視，充分認識執業(yè)質(zhì)量檢查的重要意義，認真做好各項準備工作。

(一)認真開(kāi)展自查自糾。嚴格按照檢查內容進(jìn)行全面自查自糾，不走過(guò)場(chǎng)，不漏報錯報，真實(shí)、完整、按時(shí)報送自查材料。對自查工作敷衍應付、不按時(shí)按質(zhì)填寫(xiě)上報自查材料、在自查中未發(fā)現問(wèn)題而在現場(chǎng)檢查中發(fā)現問(wèn)題的機構，自治區財政廳與廣西資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )將視情況納入日常監管重點(diǎn)對象。

(二)積極配合檢查。按規定要求及時(shí)歸整業(yè)務(wù)檔案、內部管理制度等文件資料備查。在檢查組進(jìn)駐期間，及時(shí)、全面地向檢查人員提供檢查所需的資料，并對所提供資料的真實(shí)性、完整性作出書(shū)面承諾;指定專(zhuān)門(mén)聯(lián)系人，統籌協(xié)調相關(guān)事宜,為檢查組提供必要的工作條件;如實(shí)回答檢查人員的詢(xún)問(wèn)，不得以任何理由對檢查工作予以拒絕、阻撓和抵制。

(三)嚴守工作紀律。各檢查組和檢查人員應嚴格遵守檢查工作紀律、廉政紀律和保密紀律，接受被檢查事務(wù)所及社會(huì )公眾的監督。檢查期間，事務(wù)所及有關(guān)單位發(fā)現檢查人員有違反檢查紀律的行為，可向自治區財政廳反映。




附件：

1.2021年度廣西資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量檢查查前公示名單

2.XX資產(chǎn)評估機構執業(yè)質(zhì)量檢查自查報告(模板)





 

廣西壯族自治區財政廳

2021年10月9日

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