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廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省劃轉
部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知
粵府〔2020〕10號
各地級以上市人民政府，各縣（市、區）人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構：
現將《廣東省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。執行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請徑向省財政廳反映。
廣東省人民政府
2020年2月7日
廣東省劃轉部分國有資本
充實(shí)社?；饘?shí)施方案
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號）和《財政部 人力資源社會(huì )保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監會(huì )關(guān)于全面推開(kāi)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ罚?a href='http://jumpstarthappiness.com/doc/69308.html' title='財資〔2019〕49號《財政部人力資源社會(huì )保障部國資委稅務(wù)總局證監會(huì )關(guān)于全面推開(kāi)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ? target='_blank'>財資〔2019〕49號）有關(guān)要求，現就我省劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ魈岢鋈缦聦?shí)施方案。
一、指導思想
以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì )精神，深入貫徹習近平總書(shū)記對廣東重要講話(huà)和重要指示批示精神，認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國資國企改革和基本養老保險制度改革的決策部署，通過(guò)劃轉部分國有資本充實(shí)社?；?，使人民群眾共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養老保險制度，實(shí)現代際公平，增強制度的可持續性。
二、基本原則
堅持目標引領(lǐng)，與基本養老保險制度改革目標相結合；堅持系統規劃，與深化國有企業(yè)改革目標相結合；堅持立足長(cháng)遠，與彌補企業(yè)職工基本養老保險基金缺口目標相結合；堅持獨立運營(yíng)，與社?；鸲嗲阑I集的政策目標相結合。
三、劃轉內容
（一）劃轉范圍。將我省國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構納入劃轉范圍。公益類(lèi)企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開(kāi)發(fā)性金融機構以及國務(wù)院另有規定的除外。
大中型國有企業(yè)、公益類(lèi)企業(yè)和文化企業(yè)的劃型標準，按照財資〔2019〕49號文有關(guān)規定執行；企業(yè)規模的認定及劃轉口徑以合并財務(wù)報表為準。國有資本投資、運營(yíng)公司或具有持股平臺性質(zhì)的國有企業(yè)，按照國發(fā)〔2017〕49號文要求履行劃轉義務(wù)，可直接劃轉國有資本投資、運營(yíng)公司或持股平臺自身的國有股權，也可劃轉國有資本投資、運營(yíng)公司或持股平臺所屬一級子公司的國有股權。
（二）劃轉對象。省級國有資產(chǎn)監督管理機構監督管理或直接持有的國有企業(yè)股權；各市、縣（市、區）（以下統稱(chēng)市縣）人民政府、國有資產(chǎn)監督管理機構監督管理或直接持有的國有企業(yè)股權。劃轉對象涉及多個(gè)國有股東的，按照不重復劃轉原則進(jìn)行劃轉。中央和地方混合持股的企業(yè)，按照第一大股東產(chǎn)權歸屬關(guān)系進(jìn)行劃轉。
本實(shí)施方案所稱(chēng)國有資產(chǎn)監督管理機構，指代表各級人民政府履行出資人職責的部門(mén)（機構）、負責監督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)和金融類(lèi)企業(yè)國有資產(chǎn)的主管部門(mén)。
以國發(fā)〔2017〕49號文印發(fā)日確定劃轉范圍和劃轉對象。納入劃轉范圍的國有企業(yè)，對其由國家直接出資形成的國有資本實(shí)施劃轉，國有法人資本不實(shí)施劃轉。
國發(fā)〔2017〕49號文印發(fā)日至劃轉實(shí)施日，企業(yè)因實(shí)施重組改制等改革事項，導致劃轉范圍和劃轉規模發(fā)生變化的，需追溯劃轉。確實(shí)無(wú)法追溯的，可按國發(fā)〔2017〕49號文印發(fā)前一年度末，即2016年末測算應劃轉的權益，并以上繳資金等方式替代或補足。
因企業(yè)集團未完成公司制改制劃轉子公司股權的，劃轉企業(yè)集團股權時(shí)，已劃轉子公司國有股權不再劃轉；已完成劃轉的企業(yè)集團開(kāi)展重組的，已劃轉的國有股權不再重復劃轉。已完成劃轉的企業(yè)集團，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉。
國有股東劃轉的國有股權應當權屬清晰，因擔保、質(zhì)押、司法凍結等原因導致國有股東所持股權受限的，優(yōu)先劃轉不受限股權；不受限股權不足的，國有股東應盡快解除限制并及時(shí)完成劃轉；暫時(shí)無(wú)法解除的，國有股東應說(shuō)明限制解除的具體時(shí)間，待限制解除后的15個(gè)工作日內，完成劃轉工作。
（三）劃轉比例。劃轉比例統一為納入劃轉范圍企業(yè)國有股權的10%。
（四）劃轉基準日。本次國有股權劃轉原則上以2019年12月31日作為劃轉基準日。若劃轉基準日至國有股權劃轉通知下達前，劃轉對象因相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)開(kāi)展審計、資產(chǎn)評估等并相應進(jìn)行賬務(wù)調整的，以財務(wù)報告的最新變更時(shí)點(diǎn)作為劃轉基準日。后續如有符合劃轉條件的企業(yè)，以上一年度末作為劃轉基準日。
（五）承接主體。我省劃轉的企業(yè)國有股權由省財政廳代省政府集中持有，由廣東粵財投資控股有限公司作為承接主體，委托該公司對我省劃轉企業(yè)國有股權進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理，市縣不再設立承接主體。承接主體的相關(guān)管理費用，由省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、國資委等有關(guān)部門(mén)核報省人民政府確定。
關(guān)于劃轉上市公司國有股權以及與原國有股轉（減）持政策的銜接，按照國發(fā)〔2017〕49號文和財資〔2019〕49號文相關(guān)規定執行。
四、劃轉程序
（一）按照我省企業(yè)國有股權劃轉工作的部署和步驟安排，國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出本機構所監管企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，由財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)單位審核并報同級人民政府同意。其中：
1.省屬?lài)衅髽I(yè)。由省級國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出本機構所監管企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，于2020年5月底前報省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、國資委審核后報省人民政府審定。
2.市縣所屬?lài)衅髽I(yè)。由市縣國有資產(chǎn)監督管理機構逐級負責提出并審核本地區國有企業(yè)劃轉股權的建議方案，經(jīng)各地級以上市財政局、人力資源社會(huì )保障局和國資委初步審核并報各地級以上市人民政府同意后，于2020年5月底前報省財政廳；由省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、國資委審核后報省人民政府審定。
3.關(guān)于多元持股國有企業(yè)的劃轉方式。
劃轉對象涉及多個(gè)國有股東的，須分別劃轉各國有股東所持國有股權的10%，并由第一大股東的國有資產(chǎn)監督管理機構負責對國有股東身份和應劃轉股權進(jìn)行初審，提交同級財政部門(mén)審核。
國有股東分別屬于中央和地方管理的，按第一大股東的產(chǎn)權歸屬關(guān)系，將各國有股東應劃轉的國有股權統一劃轉至全國社?；鹄硎聲?huì )或我省承接主體，具體比照上述程序辦理。
（二）國有股權劃轉建議方案經(jīng)省人民政府審定后，由省財政廳會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、國資委逐級向劃轉對象下達國有股權劃轉通知，并抄送各國有股東和承接主體。相關(guān)劃轉對象應在收到國有股權劃轉通知后20個(gè)工作日內，申請辦理國有產(chǎn)權以及工商變更登記手續，并將變更登記情況反饋承接主體。承接主體相應辦理股權劃入手續，并對劃入的國有股權設立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)管理。
（三）相關(guān)企業(yè)國有股權劃轉至承接主體后，應當及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調整，并按照有關(guān)規定履行信息披露義務(wù)。
五、實(shí)施步驟
按照分類(lèi)分批、分級組織、穩步推進(jìn)的原則開(kāi)展劃轉工作。
2020年6月底前，完成劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鹚婕暗膭澽D對象審核確認工作。
2020年12月底前，基本完成劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ?。
六、管理要求
（一）制度建設。承接主體應不斷完善現代企業(yè)制度，對劃轉的國有股權進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理，確保劃轉的國有資本保值增值。
（二）入賬處理。企業(yè)國有股權變更登記完成后，承接主體應按照劃轉基準日的賬面值入賬，股權變更登記完成后產(chǎn)生的股權分紅由承接主體持有。
（三）資本管理。承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權的收益權、處置權和知情權，不干預企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，一般不向企業(yè)派出董事。劃轉對象不改變現行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過(guò)協(xié)議等方式明確股東權利的行使方式。
對劃入的國有股權，承接主體原則上應履行三年以上的禁售期義務(wù)，并應承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內，如劃轉涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。
（四）收益管理。對劃入的國有股權，承接主體的收益主要來(lái)源于股權分紅。除國家規定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，承接主體經(jīng)批準也可以通過(guò)國有資本運作獲取收益。
七、職責分工
（一）省財政廳負責研究制定劃轉部分國有資本充實(shí)社?；鹣嚓P(guān)制度措施，會(huì )同省人力資源社會(huì )保障廳、國資委審核確認擬劃轉股權的建議方案，督促指導承接主體對劃轉國有股權進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理。
（二）省人力資源社會(huì )保障廳負責配合審核確認擬劃轉股權的建議方案，配合省財政廳對承接主體管理運營(yíng)國有股權情況實(shí)施監督。
（三）省國資委等國有資產(chǎn)監督管理機構負責提出所監管企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，督促企業(yè)按規定時(shí)限辦理國有股權劃出手續，配合審核確認擬劃轉股權的建議方案，向省財政廳提供年度劃轉任務(wù)執行情況。
（四）省市場(chǎng)監管局、地方金融監管局和省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行、廣東證監局等單位各司其職、協(xié)調配合落實(shí)好各項劃轉工作任務(wù)。
（五）市縣財政部門(mén)、人力資源社會(huì )保障部門(mén)和國有資產(chǎn)監督管理機構等參照省級主管部門(mén)職責，負責提出、審核擬劃轉股權建議方案，督促劃轉對象完成國有股權劃轉工作。各地級以上市政府負責審核本地區國有企業(yè)劃轉股權的建議方案，并組織做好本地區國有企業(yè)的國有股權劃轉工作，確保按時(shí)完成目標任務(wù)。
（六）承接主體負責按規定管理劃轉國有股權，接受考核監督，確保國有資本保值增值；每年6月底前將上年度國有資本收益和分紅情況報送省財政廳、人力資源社會(huì )保障廳。
八、保障措施
（一）加強組織領(lǐng)導。成立由分管財政工作的省政府領(lǐng)導任組長(cháng)，分管?chē)匈Y產(chǎn)監管、人力資源社會(huì )保障、金融工作的省政府領(lǐng)導任副組長(cháng)，省財政廳、人力資源社會(huì )保障廳、國資委、市場(chǎng)監管局、地方金融監管局和省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行、廣東證監局以及廣州、深圳市政府為成員單位的工作領(lǐng)導小組，負責加強統籌協(xié)調，強化督促落實(shí)，組織領(lǐng)導全省劃轉工作。具體由省財政廳按程序辦理成立領(lǐng)導小組事宜，并承擔領(lǐng)導小組日常工作。
（二）加強工作督導。省財政廳要牽頭對各地、各部門(mén)工作開(kāi)展情況、劃轉范圍的全面性、劃轉股權的完整性等進(jìn)行監督指導，對工作開(kāi)展不及時(shí)不到位的進(jìn)行督促整改，確保按時(shí)保質(zhì)完成劃轉任務(wù)。
（三）完善配套政策。省財政廳要牽頭會(huì )同有關(guān)單位研究進(jìn)一步完善相關(guān)配套政策和措施，探索建立對劃轉國有股權的合理分紅機制、國有資本劃轉和企業(yè)職工基本養老保險基金缺口逐步彌補相結合的運行機制，加強政策宣傳引導，確保取得實(shí)效。
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