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河南省人民政府金融服務(wù)辦公室關(guān)于印發(fā)《河南省融資性擔保公司年審辦法》的通知
豫政金〔2015〕142號
各省轄市、省直管縣（市）政府金融辦,融資性擔保機構監管部門(mén)，省直管各擔保機構：
為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展，省政府金融辦研究制定了《河南省融資性擔保公司年審辦法》，現印發(fā)給你們，請認真遵照執行。
請將本通知轉發(fā)至轄內融資性擔保機構。
河南省人民政府金融服務(wù)辦公室
2015年7月8日
河南省融資性擔保公司年審辦法
第一章 總則
第一條 為加強對融資性擔保公司的監督管理，促進(jìn)行業(yè)規范發(fā)展，根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》和《河南省融資性擔保公司管理暫行辦法》等有關(guān)規定，結合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法是指監管部門(mén)依據相關(guān)法律法規的規定，對融資性擔保公司年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查和審核。
第三條 本辦法適用于在河南省境內，經(jīng)監管部門(mén)批準獲得《融資性擔保公司經(jīng)營(yíng)許可證》，并在工商行政管理部門(mén)依法登記注冊的融資性擔保公司。
第四條 縣（市、區）監管部門(mén)負責本轄區內融資性擔保公司年審的初審工作；省轄市、省直管縣（市）監管部門(mén)負責本轄區內融資性擔保公司年審的復核工作。省政府金融辦負責省直管融資性擔保公司年審工作，并對省轄市和省直管縣（市）上報的年審情況進(jìn)行審核。
第五條 融資性擔保公司年審時(shí)間為每年2月1日至5月31日，省轄市、省直管縣（市）監管部門(mén)應在此期間完成年審工作，省政府金融辦于每年6月1日至8月31日完成全省融資性擔保公司年審工作。
第二章 申報材料
第六條 融資性擔保公司的年審材料，包括但不限于以下內容：
（一）河南省融資性擔保公司年審報告書(shū)（見(jiàn)附件1）。
（二）融資性擔保公司經(jīng)營(yíng)許可證、營(yíng)業(yè)執照、機構代碼證和稅務(wù)登記證等證照復印件，以及全國企業(yè)信用信息公示系統中的相關(guān)查詢(xún)信息(包括登記信息和備案信息)。
（三）融資性擔保公司年度經(jīng)營(yíng)報告：
1.公司概況。包括公司治理、內部控制、風(fēng)險管理制度建設、公司股東和董事、監事、高級管理人員基本情況，以及年度變更或重大事項說(shuō)明。
2.年度經(jīng)營(yíng)情況。包括當年新增融資性擔保業(yè)務(wù)情況、在保情況、新增代償、準備金提取情況，最大10 家客戶(hù)集中度明細、最大3家關(guān)聯(lián)客戶(hù)集中度明細，融資性擔保業(yè)務(wù)放大倍數，擔保代償率、代償回收率、擔保損失率、 撥備覆蓋率等情況。
3.內部控制情況。結合《河南省融資性擔保公司監督管理暫行辦法》第十三條“融資性擔保公司內部控制”的規定，逐項自查說(shuō)明有無(wú)違反規定的情況。
4.資金使用情況。包括融資性擔保公司全部賬戶(hù)（列明托管戶(hù)、保證金戶(hù)等）及賬號清單、貨幣資金余額匯總表、第四季度貨幣資金銀行流水對賬單（加蓋銀行公章）和資金運用情況明細等，托管資金、擔保賠償準備金、客戶(hù)保證金等制度落實(shí)情況。
以上四項內容需采用表格或單獨說(shuō)明形式的，可作為年度經(jīng)營(yíng)報告的附件附后。
（四）會(huì )計師事務(wù)所出具的年度專(zhuān)項審計報告。
（五）監管部門(mén)認為需要提交的其他材料。
（六）年審申報材料真實(shí)、完整的承諾書(shū)。
（七）行業(yè)年審的各項數據起止日期為：年審年度1月1日—12月31日，年審申報材料應膠裝，并加蓋騎縫章（融資性擔保公司公章）。
第七條 年度專(zhuān)項審計報告包括但不限于以下內容（見(jiàn)附件2）：
（一）貨幣資金使用情況。注冊資本金托管金額、托管賬戶(hù)，并說(shuō)明是否按規定足額托管；托管資金、擔保賠償準備金、客戶(hù)保證金是否專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)存；應收賬款的構成（包括應收賬款單位明細，文字說(shuō)明與業(yè)務(wù)有關(guān)和與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的情況）；擔保賠償準備金、未到期責任準備金和一般風(fēng)險準備金的撥備提取情況，并說(shuō)明是否按規定足額提??；分析短期借款、長(cháng)期借款構成，列出主要明細，說(shuō)明是否存在股東借款情況；注冊資本金在位情況，說(shuō)明有無(wú)抽逃注冊資本金情況。
（二）擔保代償情況。包括發(fā)生的代償款項金額、已收回的代償款項、期末尚未收回的代償款項、代償率，以及代償金額占流動(dòng)資產(chǎn)、總資產(chǎn)和注冊資本金的比例。
（三）存出擔保保證金情況。包括存出擔保保證金和存出分擔保保證金金額，存出保證金按存出銀行分別列出明細。
（四）存入擔保保證金情況。包括存入擔保保證金和存入分擔保保證金金額，并說(shuō)明是否按規定專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)存，有無(wú)挪用或占用情況；存入保證金按金額大小列出前10戶(hù)企業(yè)。
（五）對外投資情況。列明應收賬款、其他應收款（按照其性質(zhì)列明，重點(diǎn)區分投資類(lèi)）、委托貸款、短期投資、長(cháng)期投資（股權投資、債權投資）等各類(lèi)涉及對外投資的金額和期間發(fā)生額，按年末金額大小列明前5戶(hù)，按期間發(fā)生額大小列明前5戶(hù)，并說(shuō)明是否存在超比例投資，是否存在股權投資。其中，固定資產(chǎn)歸屬于投資類(lèi)范疇。
（六）擔保業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。包括對單個(gè)被擔保人提供的融資性擔保責任余額有無(wú)超過(guò)凈資產(chǎn)的10%;對單個(gè)被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額有無(wú)超過(guò)凈資產(chǎn)的15%，并列明前五名最大的被擔保人；對單個(gè)被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額有無(wú)超過(guò)凈資產(chǎn)的30%；為其母公司或子公司提供融資性擔保的情況；擔保保費收取金額及擔保費費率；前10戶(hù)大額擔保的明細及融資性擔保放大倍數。
（七）利息收入、利息支出應分別按存款利息收入、委貸利息收入等說(shuō)明。
（八）關(guān)聯(lián)方交易情況。
（九）實(shí)收資本列出全部股東名稱(chēng)、出資額、占總股本的比例，股份公司中股東數量較多的可列出主要股東。
（十）其他需說(shuō)明的事項。
融資性擔保公司年度專(zhuān)項審計報告應按照附件模板樣式出具，須帶驗證碼或驗證標識，并逐頁(yè)加蓋會(huì )計師事務(wù)所公章。
第八條 出具融資性擔保公司年度專(zhuān)項審計報告的會(huì )計師事務(wù)所，應對審計報告的真實(shí)性、合法性、合規性承擔相關(guān)的法律責任。審計中，如發(fā)現擔保公司有違法違規行為，應當在出具的報告中提出。
對于年度專(zhuān)項審計報告中意見(jiàn)為“無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)”或“有保留意見(jiàn)”等含糊不確定的報告，屬地監管部門(mén)組織專(zhuān)項檢查。
第九條 監管部門(mén)受理材料后，對年審材料不齊全或不符合法定形式的，應一次性告知融資性擔保公司需補正的全部材料。融資性擔保公司逾期不補正或經(jīng)補正仍不齊全的，監管部門(mén)不予受理。
第三章 年審重點(diǎn)
第十條 審查重點(diǎn)包括但不限于以下內容：
（一）證照情況。營(yíng)業(yè)執照與經(jīng)營(yíng)許可證中的內容是否一致，工商登記信息與監管部門(mén)批復信息是否一致，是否存在未經(jīng)監管部門(mén)批準擅自變更的情況。
（二）資本狀況。是否存在挪用或抽逃注冊資本的情況；是否足額托管或違規使用托管資金等情況；是否足額提取各項準備金，擔保賠償準備金是否存入專(zhuān)戶(hù)。
（三）經(jīng)營(yíng)情況。業(yè)務(wù)開(kāi)展是否有超出經(jīng)營(yíng)許可證規定的業(yè)務(wù)范圍及區域經(jīng)營(yíng)情況；擔保費率、對外投資和關(guān)聯(lián)擔保等是否符合相關(guān)規定要求；準備金提取列支、風(fēng)險集中度、客戶(hù)集中度是否符合相關(guān)規定要求；國家、省、市補助或專(zhuān)項資金是否按規定列支；是否存在吸收存款、高息借貸或非法集資等違法違規經(jīng)營(yíng)行為等。
（四）客戶(hù)保證金管理情況。是否落實(shí)客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)管理要求，開(kāi)設客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)，明確保證金收取、退還及代償的標準、條件和程序；是否存在將客戶(hù)保證金用于除違約代償以外的委托貸款、投資等其他用途。
（五）公司治理和內部控制情況。公司股東基本情況及變動(dòng)情況，公司重大事項變動(dòng)情況，公司內部控制制度建設和執行情況等。
（六）信息報送情況。是否按照相關(guān)規定和要求，按時(shí)、真實(shí)地向監管部門(mén)填報公司業(yè)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)情況報告和財務(wù)數據。
（七）重大風(fēng)險事件報告情況。是否按照銀監會(huì )《融資性擔保公司重大風(fēng)險事件報告制度》和《河南省融資性擔保公司管理暫行辦法》的規定，向監管部門(mén)報告重大風(fēng)險事件情況。
（八）董事、監事和高級管理人員履職盡責情況。是否按照《融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法》相關(guān)規定履行各自職責，依法依規經(jīng)營(yíng)；其中，財務(wù)負責人是否嚴格執行國家財務(wù)會(huì )計制度的規定，風(fēng)控負責人是否嚴格執行公司的風(fēng)控制度，行業(yè)從業(yè)人員是否熟悉融資擔保行業(yè)的相關(guān)規定。
（九）監管部門(mén)認為需要審核的其他情況。
第四章 年審程序
第十一條 融資擔保公司年審程序：
（一）融資性擔保公司按照本辦法有關(guān)要求準備相關(guān)材料，開(kāi)展年審自查，向屬地監管部門(mén)報送年審材料。
（二）縣（市、區）監管部門(mén)對年審材料進(jìn)行初審，初審結果在當地主要新聞媒體和監管部門(mén)或縣（市、區）人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公示無(wú)異議后，上報省轄市監管部門(mén)。
（三）省轄市監管部門(mén)對市直管融資性擔保公司和縣（市、區）監管部門(mén)上報的年審材料進(jìn)行復核，審查結果在當地主要新聞媒體和監管部門(mén)或省轄市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公示無(wú)異議后，年審結果文件報省政府金融辦，并報同級人民政府、本級融資性擔保業(yè)務(wù)監管聯(lián)席會(huì )議成員單位。
（四）省直管縣（市）監管部門(mén)對本轄區內融資性擔保公司的年審材料進(jìn)行審查。審查結果在當地主要新聞媒體和監管部門(mén)或縣（市、區）人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公示無(wú)異議后，年審結果文件報省政府金融辦，并報同級人民政府、本級融資性擔保業(yè)務(wù)監管聯(lián)席會(huì )議成員單位。
（五）省政府金融辦對省直管融資性擔保公司的年審材料進(jìn)行審查，對省轄市和省直管縣（市）監管部門(mén)的年審情況進(jìn)行審核。審查結果在省級新聞媒體和河南省政府金融網(wǎng)站公告，同時(shí)抄送河南省金融工作領(lǐng)導小組成員單位。
第五章 年審結果
第十二條 融資性擔保公司的年審結果分別為“通過(guò)”、“不通過(guò)”。
（一）按時(shí)參加年審并且年審事項符合規定，年審結果為“通過(guò)”。
（二）存在以下情形之一，年審結果為“不通過(guò)”：
1.不參加行業(yè)年審的。
2.隱瞞有關(guān)情況、提供虛假材料或者拒絕提供反映其活動(dòng)情況的真實(shí)材料的，或者以虛假材料、虛假出資等方式騙取審批的。
3.被各級打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導小組辦公室或司法機關(guān)認定從事違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。
4.存在非法吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資、抽逃注冊資本以及從事非法集資活動(dòng)的。
5.發(fā)生重大風(fēng)險狀況，被列為高風(fēng)險企業(yè)的。
6.拒不配合監管部門(mén)日常監管或不按監管要求進(jìn)行整改的。
7.有涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的投訴舉報，經(jīng)屬地監管部門(mén)查證屬實(shí)而拒不糾正，造成惡劣影響的。
8.發(fā)生《融資性擔保機構重大風(fēng)險事件報告制度》、《河南省擔保機構風(fēng)險性突發(fā)事件應急預案》等有關(guān)規定應報告的重大風(fēng)險事件情形，未按規定報告或有效處置，造成惡劣影響的。
9.監管部門(mén)規定的其他情形。
（三）存在下列情形的，監管部門(mén)應指出存在問(wèn)題、提出整改要求、明確整改期限、監督整改落實(shí)。經(jīng)整改符合規定的，年審結果可為“通過(guò)”，但年審公示中須注明為“整改后通過(guò)”。
1.未經(jīng)監管部門(mén)批準，變更有關(guān)事項情節較輕的。
2.經(jīng)營(yíng)許可證載明內容與工商營(yíng)業(yè)執照不一致；公司外部標識、宣傳資料等與經(jīng)營(yíng)許可證載明內容不一致；未在明顯位置對外公布“融資性擔保公司規范經(jīng)營(yíng)八不準”和舉報電話(huà)的。
3.未按規定報送有關(guān)統計報表或監管信息的，其中月報超過(guò)3次，季報超過(guò)2次，年報超過(guò)1次的。
4.未按規定提取各項準備金的，準備金及客戶(hù)存入保證金未按規定管理的。
5. 超比例或范圍對外投資的，存在其他應收賬款與其他對外投資合計超過(guò)凈資產(chǎn)20%的，為其母公司或子公司提供融資性擔保的。
6.融資性擔保責任余額超過(guò)凈資產(chǎn)10倍的，對單個(gè)被擔保人的融資性擔保責任余額超過(guò)凈資產(chǎn)10%的，對單個(gè)被擔保人及其關(guān)聯(lián)方的融資性擔保責任余額超過(guò)凈資產(chǎn)15%的，對單個(gè)被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額超過(guò)凈資產(chǎn)30%的。
7. 董事、監事、高級管理人員違反《融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法》相關(guān)規定的。
8.融資性擔保公司發(fā)生《融資性擔保公司重大風(fēng)險事件報告制度》、《河南省融資性擔保公司管理暫行辦法》等規定應報告的重大風(fēng)險事件情形，未按規定報告或有效處置，但尚未造成惡劣影響的。
9.監管部門(mén)規定的其他情形。
第六章 結果運用
第十三條 對年審通過(guò)的融資性擔保公司，監管部門(mén)應重點(diǎn)支持其提升發(fā)展，積極爭取各級政策予以扶持。
第十四條 對整改后年審通過(guò)的融資性擔保公司，屬地監管部門(mén)應區分情況，采取針對性的監管措施，加大現場(chǎng)檢查和非現場(chǎng)監管頻率，強化企業(yè)依法合規意識，引導企業(yè)規范經(jīng)營(yíng)。對此類(lèi)融資性擔保公司原則上一年內不得提出變更事項，情節較為嚴重的，可限制其享受財政性政策支持。
第十五條 對年審不通過(guò)的融資性擔保公司，監管部門(mén)可收回其《融資性擔保機構經(jīng)營(yíng)許可證》，視情況采取以下措施并及時(shí)上報省政府金融辦。
（一）終止資格。省轄市或省直管縣（市）監管部門(mén)應將有關(guān)情況報送屬地人民政府和本級融資性擔保業(yè)務(wù)監管聯(lián)席會(huì )議成員單位，并按照《中華人民共和國公司法》的有關(guān)要求，做好其終止工作。
（二）風(fēng)險防范。屬地監管部門(mén)應將融資性擔保公司存在的風(fēng)險情況及時(shí)報送同級人民政府和本級融資性擔保業(yè)務(wù)監管聯(lián)席會(huì )議成員單位。根據風(fēng)險情況，啟動(dòng)應急預案，會(huì )同有關(guān)部門(mén)實(shí)施重點(diǎn)監控，做好風(fēng)險處置和化解工作，維護社會(huì )穩定。
（三）查處移交。對于融資性擔保公司違反法律法規的，屬地監管部門(mén)應按照職責權限依法查處，構成犯罪的移交司法部門(mén)追究刑事責任。
第十六條 對于融資性擔保公司故意提供虛假材料、隱瞞真實(shí)情況或通過(guò)其他不正當手段通過(guò)年審的，監管部門(mén)應自發(fā)現核實(shí)之日起，立即收回其《融資性擔保機構經(jīng)營(yíng)許可證》，逐級上報至省政府金融辦。
第七章 附則
第十七條 監管部門(mén)在對融資性擔保公司年審時(shí)，不得妨礙其正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。負責年審的工作人員要嚴格遵守廉政規定，依法依規開(kāi)展工作，并對年審評價(jià)結果負責。
第十九條 公司制以外的融資性擔保公司，參照本辦法有關(guān)要求執行。
第二十條 各省轄市、省直管縣（市）監管部門(mén)可根據本辦法制定本轄區融資性擔保公司年審實(shí)施細則，并報省政府金融辦備案。
第二十一條 本辦法由省政府金融辦負責解釋和修訂。
第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件：
1、河南省融資性擔保公司年審報告書(shū)[點(diǎn)擊下載]
2、年度專(zhuān)項審計報告書(shū)[點(diǎn)擊下載]
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