粵商務(wù)規字〔2017〕1號《廣東省商務(wù)廳廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于中國（廣東）自由貿易試驗區廣州南沙、珠海橫琴片區內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認工作有關(guān)問(wèn)題的通知》

廣東省商務(wù)廳廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于中國（廣東）自由貿易試驗區廣州南沙、珠海橫琴片區內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認工作有關(guān)問(wèn)題的通知






粵商務(wù)規字〔2017〕1號

廣州市商務(wù)委、國家稅務(wù)局，珠海市商務(wù)局、國家稅務(wù)局：

《商務(wù)部稅務(wù)總局關(guān)于天津等4個(gè)自由貿易試驗區內資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(商流通函〔2016〕90號)將注冊在廣州南沙、珠海橫琴片區的內資租賃企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)確認工作委托我省商務(wù)廳、省國稅局辦理。根據《商務(wù)部國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》(商建發(fā)〔2004〕560號)等有關(guān)規定，現就中國(廣東)自由貿易試驗區廣州南沙、珠海橫琴片區內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認工作(經(jīng)確認的企業(yè)稱(chēng)為試點(diǎn)企業(yè)，下同)有關(guān)事項通知如下：

一、申報企業(yè)條件

(一)注冊地在廣州南沙、珠海橫琴片區的內資租賃企業(yè)；

(二)2001年8月31日(含)前設立的實(shí)收資本應達到4000萬(wàn)元，2001年9月1日以后設立的實(shí)收資本應達到17000萬(wàn)元；

(三)具有健全的內部管理制度和風(fēng)險控制制度；

(四)擁有相應的金融、貿易、法律、會(huì )計等方面的專(zhuān)業(yè)人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗；

(五)近兩年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，沒(méi)有違法違規紀錄；

(六)具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景；

(七)核心主業(yè)突出、資金來(lái)源穩定、股權關(guān)系簡(jiǎn)單透明、公司治理結構健全、發(fā)展戰略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好；

(八)法律法規規定的其他條件。

二、重點(diǎn)支持對象

重點(diǎn)支持以下企業(yè)申報試點(diǎn)企業(yè)：

(一)服務(wù)領(lǐng)域符合國家和有關(guān)部門(mén)鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)方向或政策導向；

(二)股東具有相關(guān)產(chǎn)業(yè)背景，能夠在資金、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面對試點(diǎn)企業(yè)給予有力支撐。

三、申報材料(有關(guān)參考格式見(jiàn)附件)

(一)試點(diǎn)申請書(shū)。包括申請報告及企業(yè)基本情況。

(二)企業(yè)營(yíng)業(yè)執照副本(復印件)及法人股東營(yíng)業(yè)執照(復印件)。

(三)驗資報告(如多次驗資，每次驗資報告均需提供)。

(四)注冊資本金來(lái)源說(shuō)明。

(五)公司章程、內部管理制度及風(fēng)險控制制度等文件。

(六)擬任(或現任)總經(jīng)理、財務(wù)負責人、風(fēng)控負責人等主要高管人員名單、履歷、資格證書(shū)以及三年以上相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗證明材料等。

(七)經(jīng)審計的近三年完整的財務(wù)會(huì )計報告(含附注)和最近一期的財務(wù)報表(如為新建企業(yè)，則提供所有法人股東上述材料)。

(八)主要股東近兩年經(jīng)審計的財務(wù)會(huì )計報告(含附注)。

(九)稅務(wù)主管部門(mén)出具的申報企業(yè)(新建企業(yè)提供法人股東)依法納稅的證明。

(十)如關(guān)聯(lián)企業(yè)中有從事典當、小額貸款、信托、融資性擔保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負債率等。

(十一)由具備從業(yè)資格的融資租賃公司發(fā)起成立的企業(yè)或擬成立的子公司，還需提供股東(母公司)上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細經(jīng)營(yíng)情況，具體為全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(以下簡(jiǎn)稱(chēng)融資租賃信息系統)的年度經(jīng)營(yíng)情況表所載內容及對有關(guān)數據的詳細分析說(shuō)明。

(十二)關(guān)于申請內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)申報材料真實(shí)有效承諾書(shū)。

以上材料(含復印件)均需加蓋公司印章，編制頁(yè)碼和目錄，按順序裝訂成冊，一式四份。

四、審核程序

(一)廣州南沙、珠海橫琴片區所在市的商務(wù)主管部門(mén)按要求對企業(yè)申報材料進(jìn)行審核，向稅務(wù)機關(guān)核實(shí)企業(yè)(或股東)依法納稅情況，并出具正式推薦函連同企業(yè)申報材料一式四份報省商務(wù)廳(推薦函應對每家企業(yè)分別出具)。

(二)省商務(wù)廳會(huì )同省國稅局對申報材料進(jìn)行審核，對符合條件且資料齊備的企業(yè)，由商務(wù)廳、省國稅局聯(lián)合發(fā)文并對外公告，確認納入內資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)名單。

五、有關(guān)要求

(一)相關(guān)市商務(wù)主管部門(mén)要落實(shí)屬地監管責任，指導和督促試點(diǎn)企業(yè)通過(guò)融資租賃信息系統報送各項信息，并對企業(yè)上報信息及時(shí)核查；每季度結束后10個(gè)工作日內將試點(diǎn)工作開(kāi)展情況和試點(diǎn)企業(yè)當季變更工商登記情況報送省商務(wù)廳；要及時(shí)研究工作中存在的問(wèn)題，發(fā)現重大問(wèn)題及時(shí)上報省商務(wù)廳和省國稅局；要加強風(fēng)險防范，利用現場(chǎng)和非現場(chǎng)結合的監管手段，強化對重點(diǎn)環(huán)節及吸收存款、發(fā)放貸款等違法違規行為的監管。

(二)試點(diǎn)企業(yè)應當在試點(diǎn)確認文件印發(fā)之日起一個(gè)月內登陸全國融資租賃企業(yè)管理信息系統填報企業(yè)基本信息，按時(shí)報送季報年報信息，并自覺(jué)遵守法律、法規、規章及《融資租賃企業(yè)監督管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)相關(guān)規定，接受行業(yè)主管部門(mén)的監管。對于存在以下情況的試點(diǎn)企業(yè)，由相關(guān)市商務(wù)主管部門(mén)于每年5月30日前將企業(yè)名單、相關(guān)情況以及市商務(wù)主管部門(mén)處理意見(jiàn)報送省商務(wù)廳，省商務(wù)廳將商省國稅局取消其試點(diǎn)企業(yè)資格。

1.融資租賃信息系統的經(jīng)營(yíng)信息沒(méi)有上一個(gè)會(huì )計年度內實(shí)質(zhì)性開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的記錄。

2.發(fā)現存在違法違規、偷逃稅款或違反《管理辦法》有關(guān)規定的行為。

3.不再符合試點(diǎn)企業(yè)條件。

(三)試點(diǎn)企業(yè)變更名稱(chēng)、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整產(chǎn)業(yè)結構等，應在辦理工商變更登記前書(shū)面通報相關(guān)市商務(wù)主管部門(mén)，并在辦理工商登記手續后5個(gè)工作日內修改融資租賃信息系統相關(guān)信息。試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區以外的地區，自動(dòng)取消試點(diǎn)企業(yè)資格。非商務(wù)部確認的試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區內，應按照本通知要求重新申報確定試點(diǎn)企業(yè)資格。

六、其他

本通知自公布之日起30日后執行，有效期5年?；浬虅?wù)管函〔2016〕192號文自本通知執行之日起廢止。

本通知有關(guān)內容，國家和省有新規定時(shí)從其規定。

本通知由廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局負責解釋。


附件：申報材料參考格式，此略。





 

廣東省商務(wù)廳

廣東省國家稅務(wù)局

2017年4月24日

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