粵財工〔2015〕213號《廣東省財政廳關(guān)于印發(fā)〈珠三角城際軌道交通項目運營(yíng)保障金管理辦法〉的通知》

《廣東省財政廳關(guān)于印發(fā)〈珠三角城際軌道交通項目運營(yíng)保障金管理辦法〉的通知》






粵財工〔2015〕213號

 

各地級以上市人民政府，省有關(guān)部門(mén)，省鐵路建設投資集團有限公司：

經(jīng)省人民政府同意，現將《珠三角城際軌道交通項目運營(yíng)保障金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執行。執行中遇到的問(wèn)題，請徑向省財政廳反映。




 

廣東省財政廳

2015年4月24日




 

珠三角城際軌道交通項目運營(yíng)保障金管理辦法

 
 

第一章 總 則

第一條  根據省政府《印發(fā)關(guān)于完善珠三角城際軌道交通沿線(xiàn)土地綜合開(kāi)發(fā)機制意見(jiàn)的通知》（粵府函〔2012〕16號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）的有關(guān)規定，設立珠三角城際軌道交通運營(yíng)補虧保障金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保障金）。為規范保障金管理，制定本辦法。

第二條　 保障金由土地綜合開(kāi)發(fā)的省市出資人凈收益、各沿線(xiàn)市上繳的城際軌道運營(yíng)專(zhuān)項補虧資金等構成，主要用于城際軌道運營(yíng)補虧。保障金由省鐵投集團代管，省財政廳監管，開(kāi)設專(zhuān)戶(hù)存儲，實(shí)行省鐵投集團、省財政廳雙印鑒管理。
 

第二章 職責分工

第三條　各有關(guān)單位各司其職，各負其責，按規定歸集、管理、使用保障金，確保資金安全，充分發(fā)揮資金使用效益。

（一）省財政廳負責對保障金賬戶(hù)進(jìn)行監管，牽頭會(huì )同省國資委、省鐵投集團對各沿線(xiàn)市應上繳的運營(yíng)補虧資金進(jìn)行測算、下達繳交計劃并對保障金使用申請進(jìn)行審核，督促各市和省市合資公司按時(shí)上繳運營(yíng)補虧資金，辦理資金撥付審核手續，組織開(kāi)展保障金使用情況的監督檢查和績(jì)效評價(jià)。

（二）省國資委負責對省鐵投集團保障金使用申請進(jìn)行初審，協(xié)助省財政廳督促各市和省市合資公司按時(shí)上繳運營(yíng)補虧資金，督促省鐵投集團推進(jìn)項目建設及對項目實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查。

（三）省鐵投集團負責保障金日常管理及資金支付，按規定上繳省級土地綜合開(kāi)發(fā)凈收益及督促省市合資公司上繳土地綜合開(kāi)發(fā)凈收益，審核各項目業(yè)主單位保障金使用申請，匯總提出保障金年度使用申請；督促項目業(yè)主單位加強監管，減少運營(yíng)虧損，并對有關(guān)情況進(jìn)行審核監督。

（四）沿線(xiàn)各市政府負責參與該市境內城際軌道交通運營(yíng)補虧資金缺口審核，及時(shí)上繳應承擔的土地綜合開(kāi)發(fā)凈收益和運營(yíng)補虧資金。
 

第三章 保障金來(lái)源及收繳

第四條   保障金的來(lái)源。

（一）土地綜合開(kāi)發(fā)省市出資人凈收益。指省市出資人在紅線(xiàn)外土地綜合開(kāi)發(fā)中所取得收入扣除土地開(kāi)發(fā)成本、公司運營(yíng)成本、資本金利息及國家規定的相關(guān)稅費后，經(jīng)專(zhuān)業(yè)中介機構審計確認的凈收益。每年6月30日前，省市出資人按規定將上年度土地綜合開(kāi)發(fā)凈收益轉入保障金賬戶(hù)。

按《通知》規定，各市城際軌道交通站場(chǎng)紅線(xiàn)內土地綜合開(kāi)發(fā)凈收益由項目業(yè)主單位用于沖減該市相應路段分攤的運營(yíng)虧損，不再重復核算作為保障金來(lái)源進(jìn)行歸集。

（二）沿線(xiàn)土地出讓省級凈收益。主要是指各沿線(xiàn)市按有關(guān)規定，出讓省市合作開(kāi)發(fā)紅線(xiàn)外土地在扣減土地綜合成本后取得的省級凈收益。由各沿線(xiàn)市政府按相關(guān)約定辦理審批手續后，在15個(gè)工作日內將資金撥入保障金賬戶(hù)。

（三）各沿線(xiàn)市上繳的城際軌道運營(yíng)專(zhuān)項補虧資金。是指由紅線(xiàn)外土地綜合開(kāi)發(fā)的市級凈收益彌補后，由各沿線(xiàn)市統籌解決的不足部分。原則上應在每年5月31日前由省財政廳牽頭會(huì )同省國資委、省鐵投集團測算需由各市統籌安排的上年度運營(yíng)補虧資金數額并下達繳交計劃通知（含沿線(xiàn)市負責開(kāi)發(fā)所需承擔的運營(yíng)補虧資金），各市應在當年6月30日前將資金轉撥付至保障金專(zhuān)戶(hù)。

（四）專(zhuān)用賬戶(hù)產(chǎn)生的利息收入。

（五）省、市按補虧責任統籌安排的其他資金。

第五條  各市及省市合資公司應按規定及時(shí)上繳保障金，逾期2個(gè)月未繳且無(wú)正當理由說(shuō)明的，按同期銀行活期利息率（按時(shí)繳納產(chǎn)生的利息收入應一并進(jìn)行計算并補繳）進(jìn)行罰息，并由省財政廳會(huì )同省國資委進(jìn)行通報批評和追繳。
 

第四章 保障金的使用及撥付

第六條  保障金的用途。

（一）優(yōu)先彌補城際軌道交通項目運營(yíng)虧損。運營(yíng)虧損是指主營(yíng)業(yè)務(wù)的虧損，按經(jīng)專(zhuān)業(yè)中介機構出具的財務(wù)審計報告審核確定。在主營(yíng)業(yè)務(wù)虧損核算中，運營(yíng)主體應按項目單獨分線(xiàn)核算，并根據沿線(xiàn)市境內路段投資占項目總投資比例進(jìn)行分攤，各市路段分攤的虧損額應扣減該市紅線(xiàn)內土地開(kāi)發(fā)取得的凈收益。

（二）在保障城際軌道交通項目運營(yíng)的基礎上，經(jīng)省政府批準可用于彌補城際軌道項目建設資金缺口及償還省鐵投集團使用的到期地方政府債券資金，但不得用于償還公司自身經(jīng)營(yíng)性債務(wù)等。

（三）按規定返還沿線(xiàn)各市，由其統籌用于城際軌道交通建設及運營(yíng)等支出。

（四）其他保障金管理費用由省財政廳按規定審核列支。

第七條  保障金的申請審批程序。

（一）各項目業(yè)主單位提出申請報告。申請報告應包括本路段運營(yíng)虧損情況、申請金額、彌補資金類(lèi)型等，并于每年4月30日前將申請報告報省鐵投集團。項目業(yè)主單位申請報告及財務(wù)審計報告等應經(jīng)各沿線(xiàn)市政府或所屬有關(guān)部門(mén)確認，出具同意上報意見(jiàn)。

（二）省鐵投集團按照保障金使用范圍、年度匯集情況及各項目業(yè)主單位申請情況，統一審核并編寫(xiě)保障金使用申請報告，于每年5月31日前報省國資委初審。

（三）省財政廳牽頭對有關(guān)申請進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并按規定將保障金申請審核情況及安排計劃建議報省政府審批。

（四）省財政廳根據省政府審批意見(jiàn)按規定辦理資金撥付審核手續。

第八條  省鐵投集團申請保障金需提供的材料。

（一）申請彌補運營(yíng)虧損所需提供的材料。

1.申請報告。包括：上一年度城際軌道運營(yíng)情況、各項目整體運營(yíng)資金缺口情況、項目貸款情況及利息憑證、各項目各市路段運營(yíng)虧損情況說(shuō)明、申請當年彌補的金額及說(shuō)明、其他應說(shuō)明事項等（需提供第三方中介結構出具的相關(guān)財務(wù)審計報告）。

2.省鐵投集團對各運營(yíng)公司申請報告的核實(shí)文件（附相關(guān)審核依據）。

（二）申請用于其他方面所需材料，根據省政府有關(guān)決定或要求另行提供。
 

第五章 保障金的監督管理

第九條　 保障金按歸屬于省、市的資金來(lái)源和所屬地分賬核算，年終結余結轉下年度滾動(dòng)使用。

第十條　 省鐵投集團負責定期向省、市有關(guān)部門(mén)報送保障金收繳、匯集情況及使用情況報告，并于每年12月31日前報送本年度保障金使用、管理、績(jì)效等情況，自覺(jué)接受財政、審計部門(mén)的監督檢查。督促各城際軌道運營(yíng)公司每年向省有關(guān)部門(mén)及各地市公開(kāi)運營(yíng)情況，提交審計報告。

第十一條  加強保障金歸集、使用情況通報。每半年由省財政廳會(huì )同省國資委向沿線(xiàn)各市政府通報資金匯繳及使用情況，提出加強管理的意見(jiàn)和要求。

第十二條  保障金應專(zhuān)款專(zhuān)用，對弄虛作假、截留、挪用、擠占專(zhuān)項資金等行為，按《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令427號）的相關(guān)規定進(jìn)行處理。
 

第六章 附 則

第十三條　 按規定交由沿線(xiàn)市支配的資金有關(guān)內部分配機制等事項，由各沿線(xiàn)市政府自行確定。

第十四條  本辦法由省財廳負責解釋。

第十五條　 本辦法自印發(fā)之日起執行。

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